Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2005 là 47.655.006.281 đ, năm 2006 là 48.643.251.592 đ tăng 2,07% so v ới năm 2005 tương đương tăng 988.245.311 đ. Do trong năm 2006 các khoản giảm trừ doanh thu tăng th êm 33.667.813 đ nên doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ chỉ tăng 2,01 % so với năm 2005 và chỉ đạt 48.505.423.779 đ.
Giá vốn hàng bán năm 2005 là 41.513.519.776 đ, năm 2006 là 43.268.484.800 đ tăng 4,73 % so với năm 2005 là cho lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2006 giảm 16,01 % so với năm 2005 và chỉ đạt 5.236.938.979 đ.
Doanh thu hoạt động tài chính của công ty năm 2005 là 50.866.437 đ và năm 2006 là 71.864.828 đ tăng 41,28 % đó chính là l ãi tiền gởi ngân hàng. Tuy nhiên chi phí tài chính trong năm 2006 lại tăng 248,22 % so với năm 2005 t ương đương tăng 286.912.664 đ. Trong đó chi phí lãi vay là chủ yếu.
Chi phí bán hàng và chi phí qu ản lý doanh nghiệp trong năm 2006 đều tăng so với năm 2005. Cụ thể chi phí bán h àng tăng 15,79 % và chi phí qu ản lý doanh nghiệp tăng 52,10 %. Do đó lợi nhuận thuần từ hoạt động ki nh doanh của công ty năm 2006 chỉ đạt 1.700.000.000 đ giảm 53,61 % so với năm 2005 t ương đương giảm 1.964.863.722 đ.
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2006 chỉ đạt 1.834.024.087 đ giảm 51,59 % so với năm 2005 tương đương giảm 1.963.762.337 đ và tổng lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2006 chỉ đạt 1.320.975.001 đ. Mặc d ù trong năm 2006 doanh thu bán hàng và cung c ấp dịch vụ có tăng hơn so với năm 2005 nhưng do sự gia tăng đáng kể của các khoản chi phí v à các khoản giảm trừ doanh thu nên lợi nhuận thu được giảm.
Nhận xét: Nhìn chung so với năm 2005 thì trong năm 2006 công ty gặp nhiều khó khăn, cùng với sự gia tăng của giá cả kéo theo sự gia tăng của các chi phí n ên hiệu quả sản xuất kinh doanh đã sụt giảm. Công ty cần có nhiều biện pháp cụ thể trong việc tiết kiệm chi phí sản xuất để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Bảng 3:PHÂN TÍCH BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
So sánh 2006/2005
Khoản mục Năm 2005 Năm 2006
Giá trị %
1. DTBH & CCDV 47,655,006,281 48,643,251,592 988,245,311 2.07 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 104,160,000 137,827,813 33,667,813 32.32 3. Doanh thu thuần về BH & CCDV 47,550,846,281 48,505,423,779 954,577,498 2.01 4. Giá vốn hàng bán 41,315,519,776 43,268,484,800 1,952,965,024 4.73 5. Lợi nhuận gộp về BH & CCDV 6,235,326,505 5,236,938,979 (998,387,526) (16.01) 6. Doanh thu hoạt động tài chính 50,866,437 71,864,828 20,998,391 41.28 7. Chi phí tài chính 115,586,670 402,499,334 286,912,664 248.22
Trong đó : Chi phí lãi vay 107,702,333 402,499,334 294,797,001 273.71
8. Chi phí bán hàng 1,666,154,313 1,929,266,656 263,112,343 15.79 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 839,588,167 1,277,037,747 437,449,580 52.10 10. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 3,664,863,792 1,700,000,070 (1,964,863,722) (53.61) 11. Thu nhập khác 245,749,262 443,829,453 198,080,191 80.60 12. Chi phí khác 103,826,630 300,805,436 196,978,806 189.72 13. Lợi nhuận khác 141,922,632 143,024,017 1,101,385 0.78 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 3,806,786,424 1,843,024,087 (1,963,762,337) (51.59) 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 1,070,402,095 522,049,076 (548,353,019) (51.23)
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - -
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 2,736,384,329 1,320,975,011 (1,415,409,318) (51.73)
Bảng 4: BẢNG TỔNG HỢP
MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH
STT Chỉ tiêu ĐVT 2004 2005 2006 Tốc độ tăngbình quân
1 Doanh thu đồng 35,937,328,455 47,705,872,278 48,715,116,420 116.43 2 LN trước thuế đồng 3,998,061,237 3,806,786,424 1,843,024,087 67.90 3 LN sau thuế đồng 3,202,266,578 2,736,384,329 1,320,975,011 64.23 4 Tổng VKD bình quân đồng 35,320,739,364 34,821,408,501 33,589,054,701 97.52 5 Tổng VCSH bình quân đồng 22,456,132,780 23,505,823,224 24,003,947,024 103.39 6 Tổng lao động đồng 217 242 261 109.67 7 Thu nhập BQ đồng 870,000 910,000 980,000 106.13 8 Nộp ngân sách đồng 3,096,490,631 4,012,568,735 3,165,583,157 101.11
9 Khả năng thanh toán
- KNTT nhanh lần 0.21 0.28 0.16 87.29
- KNTT tổng quát lần 3.35 3.51 3.49 102.07
- KNTT lãi vay lần 5.06 6.35 5.58 105.01
10 Khả năng sinh lợi
- LN/VKD % 6.32 8.00 3.90 78.55
- LN/VCSH % 9.20 11.10 5.50 77.32