CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY XĂNG DẦU KHU VỰC III
2.3 Phân tích hiệu quả hiện tại của Công ty xăng dầu khu vực III
2.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả xã hội
2.3.2.1 Đánh giá chung
Như chúng ta đẫ biết các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả xã hội của hoạt động sản xuất kinh doanh thường thể hiện thông qua các chủ trương, chính sách và biện pháp xã hội của nhà nước trong từng thời kỳ, nhằm phù hợp với sự phát triển của đất nước. Căn cứ vào các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả xã hội trong thời gian qua Công ty xăng dầu khu vực III đã thực hiện một số công việc chủ yếu sau đây:
Thứ nhất: Với truyền thống và uy tín kinh doanh trên thị trường xăng dầu trong nhiều năm, Công ty xăng dầu khu vực III đã giữ vững được thị phần, phát triển được khách hàng.Trong thời gian qua, Công ty cung cấp xăng dầu cho hầu hết các cá nhân và doanh nghiệp đóng trên địa bàn với 55-60%
thị phần bán buôn và 70-75% thị phần bán lẻ. Ngoài ra Công ty còn thường xuyên đảm bảo lượng hàng phục vụ cho nhu cầu dữ trữ Quốc gia nhằm giữ vững an ninh, quốc phòng của địa phương và đất nước, cụ thể năm 2003 giá trị hàng dữ trữ quốc gia là 52.458,4 triệu đồng chiếm 34,53% tổng giá trị tài sản, năm 2004 là 51.367,5 triệu đồng chiếm 33,60% tổng giá trị tài sản.
Thứ hai: Tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước cho ta thấy Công ty thực hiện đầy đủ, nghiêm túc nghĩa vụ đối với Nhà nước và hoàn thành với mức đóng góp ngày một tăng, cụ thể năm 2002 tổng nộp NSNN 4,64 tỷ đồng, năm 2003 nộp 45,605 tỷ đồng, tăng 40,965 tỷ đồng so với năm 2002; Năm 2004 nộp 55,35 tỷ đồng, tăng 9,745 tỷ đồng so với năm 2003 và 50,71 tỷ đồng so với năm 2002.
Biểu 2.22. Tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước
STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm
2002 2003 2004 1 Tổng nộp Ngân sách Tr.đồng 4.640 45.605 55.350 2 Thuế Giá trị gia tăng Tr.đồng 3.938 1.830 2.080 3 Thuế Thu nhập doanh nghiệp Tr.đồng 147 672 910
4 Thuế nhà dất Tr.đồng 2 3 3
5 Tiền thuê đất Tr.đồng 522 511 306
6 Các loại thuế khác Tr.đồng 9 30 36
7 Các khoản phải nộp khác Tr.đồng 22 42.559 52.015 (Nguồn Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Phần II)
Thứ ba: Trong thời gian qua Công ty thường đảm bảo việc làm và giữ mức thu nhập ổn định cho đội ngũ những người lao động làm việc tại Công ty và làm tốt công tác chăm lo đến đời sống tinh thần của các cá nhân cũng như gia đình những người lao động trong Công ty.
Trong những năm qua, tuy số lượng lao động của Công ty tăng, song tiền lương bình quân hàng năm/người vẫn đảm bảo nâng lên, cụ thể năm 2002 là 18,68 triệu đồng, năm 2003 là 22,17 triệu đồng và năm 2004 là 25,75. Thu nhập bình quân đầu người/tháng cũng có xu hướng tăng lên cụ thể, năm 2002 là 1,83 triệu đồng, năm 2003 là 2,07 triệu đồng, năm 2004 là 2,34 triệu đồng.
2.3.2.2 Tính một số chỉ tiêu hiệu quả xã hội của Công ty
Để đánh giá được hiệu quả xã hội mà Công ty xăng dầu khu vực III đã đạt được ta tính toán và so sánh trị số của các chỉ tiêu hiệu quả xã hội năm sau so với năm trước. Kết quả tính toán được tập hợp trên biểu 2.19:
Biểu 2.23. Tổng hợp một số chỉ tiêu hiệu quả xã hội
STT Chỉ tiêu Đơn vị 2002 2003 2004
Tỉ lệ tăng trưởng (%) 2003/2002 2004/2003
1 Tổng số nộp NSNN
Tr.
đồng 4.640 45.605 55.350 9,83 1,21
2 Tổng số quỹ lương
Tr.
đồng 11.077 13.056 15.682 1,18 1,20
3 Tổng thu nhập CNVC bình quân Tr.
đồng 13.022 14.631 17.101 1,12 1,17
4 Tổng số lao động bình quân Người 593 589 609 0,99 1,03
5 Tổng tài sản bình quân
Tr.
đồng 151932,5 152896,5 1,01
6 Tổng VCSH bình quân
Tr.
đồng 93.277 92.972,5 0,99
7 Nộp NSNN BQ/LĐ/năm
Tr.
đồng 7,82 77,43 90,89 9,90 1,17
8 Tiền lương BQ/LĐ/năm
Tr.
đồng 18,68 22,17 25,75 1,19 1,16
9 Thu nhập BQ/LĐ/năm
Tr.
đồng 21,96 24,84 28,08 1,13 1,13
10 Suất sinh lợi của tài sản 0,3002 0,3620 1,21
11 Suất sinh lợi của VCSH 0,4890 0,5953 1,22
Thông qua việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả xã hội biểu 2.23 ta thấy:
- Tổng nộp ngân sách năm 2003 tăng so với năm 2002 là 983%; năm 2004 tăng so với năm 2003 là 121%; Năm 2003 tổng quỹ tiền lương của Công ty tăng so với năm 2002 là 1187%, năm 2004 tăng so với năm 2003 là 120%.
Điều đó dẫn đến tiền lương của cán bộ công nhân viên của Công ty trong những năm qua tăng lên, năm 2003 tăng so với năm 2002 là 119% và năm 2004 tăng so với năm 2003 là 116%. Việc tăng tiền lương đã làm cho thu nhập bình quân của người lao động trong Công ty không ngừng tăng lên với tốc độ trăng bình quân hàng năm là 113%.
- Từ năm 2002 trở lại đây, sau khi áp dụng Luật thuế GTGT, các khoản thuế chủ yếu Công ty phải nộp là thuế Giá trị gia tăng và thuế Thu nhập doanh nghiệp, thuế nhà đất và nhiều khoản phải nộp khác. Tính theo bình quân một lao động trong Công ty năm 2002 nộp 7,82 triệu đồng/LĐ/năm, năm 2003 là 77,43 triệu đồng tăng so với năm 2002 là 990%. Năm 2004 bình quân nộp 90,89 triệu đồng tăng so với năm 2003 là 117%.
- Suất sinh lợi của tài sản cho biết: bình quân năm 2003 của 1 đồng tài sản tạo ra 0,3002 đồng nộp ngân sách Nhà nước, năm 2004 là 0,3620 đồng;
tăng so với năm 2003 là 121%.
- Suất sinh lợi của vốn chủ sở hữu cho biết: bình quân năm 2003 của 1 đồng vốn chủ sở hữu đóng góp cho ngân sách Nhà nước là 0,4890 đồng, năm 2004 là 0,5952đồng; tăng so với năm 2003 là 122%.
Kết luận: Qua việc phân tích các chỉ tiêu hiệu quả xã hội của Công ty cho thấy trong những năm qua mặc dù gặp không ít khó khăn trong kinh doanh, nhưng Công ty đã có những cố gắng nhất định trong quá trình hoạt
động kinh doanh của mình. Kết quả là Công ty đã làm tốt nhiệm vụ chính trị được giao trong việc tổ chức cung ứng xăng dầu trên địa bàn Thành phố; Tổ chức tốt điều kiện làm việc cho người lao động trong Công ty, góp phần ổn định việc làm và thu nhập cho người lao động; Làm tốt nghĩa vụ đóng góp cho ngân sách Nhà nước.