CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NINH
2.1. Khái quát đặc điểm tự nhiên, kinh tế, xã hội tỉnh Quảng Ninh
2.2.3. Thực trạng quản lý chi thường xuyên
Bảng 2.3. Kế hoạch giao dự toán chi thường xuyên giai đoạn 2008 -2012
ĐVT: Tỷ đồng
TT CHỈ TIÊU Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Cộng 1.968,80 2.362,20 3.157,20 5.379,80 6.595,41 1 Chi sự nghiệp kinh tế 206,5 277,9 396,3 1.018,20 1.150,43 2 Chi SN giáo dục, đào tạo 891,9 997 1.296,30 1.702,80 2.154,67
3 Chi SN y tế 196,3 232,8 369,9 627,5 1.159,14
4 Chi SN khoa học và CN 13,2 14,8 16,6 26,3 34,66
5 Chi đảm bảo xã hội 99,6 116 133,8 264 267,79
6 Chi quản lý hành chính, Đảng,
Đoàn thể 365,4 505,3 677 1.252,60 1.324,31
7 Chi SN văn hoá thông tin 95 104 130 198,00 162,00 8 Chi an ninh - quốc phòng 55 72,3 88,4 138,2 254,68 9 Chi bù lỗ, trợ giá mặt hàng CS 12,6 12,6 12,6 50,4
10 Chi khác ngân sách 33,3 29,9 36,2 101,5 87,91
44
Bảng 2.4. Kết quả thực hiện so với kế hoạch giao dự toán chi thường xuyên giai đoạn 2008-2012
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Số
TT CHỈ TIÊU Thực
hiện (tỷ đồng)
% so KH
Thực hiện (tỷ
đồng)
% so KH
Thực hiện (tỷ
đồng)
% so KH
Thực hiện (tỷ
đồng)
% so KH
Thực hiện (tỷ
đồng)
% so KH Cộng 2.174,90 110 2.782,90 118 3.411,10 108 5.764,40 104 7.320,90 111
1 Chi sự nghiệp kinh tế 280,9 136 503,4 181 409,6 103 801,8 74 1.058,40 92
2 Chi SN giáo dục, đào tạo 903,3 101 1.019,60 102 1.304,90 101 1.785,70 105 2.305,50 107
3 Chi SN y tế 228,4 116 273,5 117 405,4 110 918,3 146 1.217,10 105
4 Chi SN khoa học và công nghệ 15 114 16,4 110 18,7 113 28,2 107 50,6 146
5 Chi đảm bảo xã hội 101,6 102 117,2 101 145,5 109 297,3 113 302,6 113
6 Chi QL hành chính, Đảng,
Đoàn thể 406,6 111 587,7 116 808,4 119 1.318,40 105 1.652,20 116
7 Chi SN văn hoá thông tin 104,5 110 135,6 130 146,2 112 238,20 120 305,30 138
8 Chi an ninh - quốc phòng 85,8 156 80,6 111 120,6 136 269,4 124 315,8 124
9 Chi bù lỗ, trợ giá mặt hàng CS 14,6 115 16,2 129 5,7 45 5 33
10 Chi khác ngân sách 34,2 103 32,7 109 46,1 128 102,1 101 113,4 129
Nguồn: Sở Tài chính Quảng Ninh
Trong các năm qua việc thực hiện dự toán chi thường xuyên luôn đạt và vượt kế hoạch đề ra so với dự toán Trung ương giao, dự toán tỉnh giao và năm sau luôn tăng hơn so với năm trước. Chi thường xuyên trong 5 năm 2008-2012 đã thực hiện đạt 21.454,1 tỷ đồng, trong đó đã quan tâm bố trí kinh phí cho sự nghiệp phát triển kinh tế; kinh phí chi sự nghiệp giáo dục - đào tạo, y tế, đảm bảo xã hội, quản lý hành chính...
Số liệu Bảng 2.4 cho thấy chi thường xuyên hàng năm cũng được tính toán cân đối và bảo đảm mức chi hợp lý. Năm 2008 chi thường xuyên của tỉnh Quảng Ninh đạt 110% dự toán, chiếm 44,28% tổng chi cân đối NSĐP. Năm 2009 thực hiện đạt 118% dự toán, chiếm 41,22% tổng chi cân đối NSĐP. Năm 2010 thực hiện đạt 108% dự toán, chiếm 32,24% tổng chi cân đối ngân sách địa phương. Năm 2011 thực hiện đạt 104% dự toán, chiếm 36,02% tổng chi cân đối ngân sách địa phương . Năm 2012 thực hiện đạt 111% dự toán, chiếm 39,86% tổng chi cân đối ngân sách địa phương. Bình quân hàng năm chi thường xuyên chiếm khoảng 37,90% tổng chi cân đối NSĐP. Bên cạnh đó, việc quản lý chi thường xuyên vẫn còn một số tồn tại ở tất cả các khâu lập, phân bổ, chấp hành và quyết toán ngân sách:
2.2.3.1. Thực trạng việc lập dự toán chi thường xuyên.
Trong giai đoạn 2008-2012, quá trình lập dự toán chi thường xuyên tại tỉnh Quảng Ninh đã chấp hành đầy đủ các tiêu chuẩn, định mức, căn cứ mà Bộ Tài chính đã quy định. Xây dựng định mức chi các lĩnh vực dựa vào nhiệm vụ phát triển KT- XH của tỉnh, căn cứ vào đặc điểm của từng vùng và định mức chi do UBND tỉnh Quy định, cụ thể:
a) Định mức chi quản lý hành chính giai đoạn 2007 - 2010.
Thực hiện theo Nghị quyết số 10/2006/NQ-HĐND ngày 13/12/2006 của Hội đồng nhân dân tỉnh Quảng Ninh về phân cấp nguồn thu, nhiệm vụ chi giữa các cấp ngân sách, bao gồm Tỷ lệ (%) điều tiết nguồn thu giữa các cấp ngân sách; Định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách địa phương năm 2007 và thời kỳ ổn định ngân sách 2007 - 2010;
Bảng 2.5. Định mức chi quản lý hành chính cấp tỉnh giai đoạn 2007 - 2010
TT Tiêu chí Định mức phân bổ (Trđ/biên chế/năm)
1 - Trên 50 biên chế 37,5 2 - Từ 41 đến 50 biên chế 39,5 3 - Từ 31 đến 40 biên chế 41,5 4 - Từ 21 đến 30 biên chế 43,5 5 - Từ 11 đến 20 biên chế 45,5 6 - Từ 10 biên chế trở xuống 53,5
Bảng 2.6. Định mức chi quản lý hành chính cấp huyện giai đoạn 2007 - 2010 TT Vùng Định mức phân bổ
(Trđ/biên chế/năm) 1 Thành phố trực thuộc tỉnh 37,5 2 Núi thấp, vùng sâu 39,5
3 Núi cao, hải đảo 41,5
4 Vùng còn lại 43,5
Bảng 2.7. Định mức chi quản lý hành chính cấp xã giai đoạn 2007 - 2010
TT Lĩnh vực chi ĐVT Phường Thị trấn Xã miền núi cao, hải đảo
Các xã còn lại 1 Sự nghiệp giáo dục và đào tạo Trđ/XP 10 10 12 10 2 Sự nghiệp văn hoá thông tin Trđ/XP 10 18 18 15 3 Chi đảm bảo xã hội Trđ/XP 10 20 18 15 4 Chi an ninh Trđ/XP 20 25 20 20 5 Chi Quốc Phòng Trđ/XP 10 15 20 15 6 Sự nghiệp kinh tế Trđ/XP 20 20 25 30 7 Chi khác ngân sách xã Trđ/XP 15 15 10 12 8 Chi quản lý hành chính , Đảng, đoàn thể
- Lương và các khoản có tính chất như lương được tính trên cơ sở biên chế được cấp có thẩm quyền giao và các quy định hiện hành
- Chi khác đảm bảo bộ máy được tính tối thiểu bằng 70% trên tổng quỹ lương - Các khoản phụ cấp: Trưởng thôn, khu; Bí thư, ... được tính theo chế độ hiện hành.
Nhìn chung, định mức phân bổ ngân sách giai đoạn 2007-2010 ban hành theo Nghị quyết số 10/2006/NQ-HĐND của HĐND tỉnh Quảng Ninh về cơ bản đã quán triệt được nguyên tắc công bằng, công khai, minh bạch, phù hợp với khả năng cân đối địa phương, đồng thời khuyến khích tính năng động, sáng tạo, tạo điều kiện chủ động cho các ngành, các cấp, các đơn vị xây dựng và quyết định ngân sách của mình, khuyến khích các địa phương tăng cường công tác quản lý tài chính ngân sách, phấn đấu tăng thu, tiết kiệm chi, sử dụng ngân sách có hiệu quả, góp phần thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội, đảm bảo an ninh quốc phòng của địa phương theo Nghị quyết Hội đồng nhân dân các cấp.
Hệ thống định mức giai đoạn 2007-2010 cũng còn một số hạn chế sau:
- Căn cứ để xây dựng định mức phân bổ ngân sách chưa có cơ sở khoa học vững chắc, chưa thật sự bao quát toàn diện các lĩnh vực của đời sống xã hội, nhiều khi vẫn còn mang tính bình quân. Việc sử dụng các công cụ phân tích, thống kê trong quá trình xây dựng định mức còn rất hạn chế. Định mức phân bổ ngân sách cho khối huyện phần lớn dựa trên tiêu chí dân số, chưa xem xét đến điều kiện kinh tế - xã hội và các yếu tố đặc thù của từng vùng. Một số nội dung chi không có định mức cụ thể mà chỉ quy định một tỷ lệ % nhất định (như chi sự nghiệp kinh tế được tính 10%/chi thường xuyên, chi khác ngân sách tính tối đa bằng 2%/tổng chi thường xuyên…) là chưa hợp lý. Hiện nay việc xây dựng định mức phân bổ ngân sách thực chất là cân đối ngân sách chung toàn tỉnh rồi mới phân bổ lại cho cấp huyện.
- Còn một số định mức phân bổ chưa sát thực tiễn nên trong quá trình chấp hành dự toán một số đơn vị sử dụng ngân sách còn gặp khó khăn. Thể hiện rõ nhất là định mức chi trong lĩnh vực chi quản lý hành chính thấp, nên một số nhu cầu chi chưa được đáp ứng, nhất là đối với các đơn vị có tổng hệ số lương cao. Hạn chế này khiến ngành tài chính phải xem xét bổ sung dự toán chi thường xuyên mới đảm bảo kinh phí hoạt động của các cơ quan, đơn vị dẫn đến việc thực hiện chi quản lý hành chính thực tế thường cao hơn so với dự toán được giao.
- Một số nội dung chi chưa xây dựng được định mức phân bổ như mua sắm, sửa chữa lớn tài sản cố định. Việc bố trí kinh phí cho các nội dung chi này chủ yếu dựa vào kinh nghiệm và trình độ đàm phán của đơn vị dự toán với cơ quan tài
chính. Nguyên nhân của hạn chế này thường là do khả năng ngân sách chưa thể cân đối được khi xây dựng định mức.
- Định mức phân bổ chưa phân định rõ những nội dung chi nào đã có trong định mức, những nội dung nào phát sinh không thường xuyên được tính ngoài định mức.
Ngoài ra, định mức chậm được sửa đổi dẫn đến hàng năm phải bố trí thêm dự toán ngoài định mức, kể cả bổ sung cho những nội dung chi có tính chất thường xuyên.
- Đối với việc xây dựng định mức sử dụng ngân sách: Theo quy định của Luật NSNN số 01/2002/QH11 (Điều 25) quy định HĐND cấp tỉnh có nhiệm vụ, quyền hạn: “Quyết định cụ thể một số định mức phân bổ ngân sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi theo quy định của Chính phủ”. Tuy nhiên cho đến nay Trung ương vẫn chưa có văn bản hướng dẫn chi tiết cho các địa phương được ban hành những chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi nào. Thực tế hiện nay, HĐND tỉnh Quảng Ninh cũng đã tự quy định một số chế độ, định mức chi tiêu riêng ngoài quy định của Trung ương như: trợ cấp cho giáo viên mầm non ngoài công lập, chế độ đào tạo thu hút nhân tài, chế độ đào tạo cho lao động nông thôn…
b) Định mức chi quản lý hành chính giai đoạn 2011 - 2015.
Thực hiện theo Nghị quyết số 35/2010/NQ-HĐND ngày 10/12/2010 của HĐND khoá XI, kỳ họp thứ 22 về phân cấp nguồn thu, nhiệm vụ chi giữa các cấp ngân sách; tỷ lệ (%) điều tiết nguồn thu giữa các cấp ngân sách; định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách địa phương năm 2011 và thời kỳ ổn định ngân sách 2011 - 2015.
Bảng 2.8. Định mức chi quản lý hành chính cấp tỉnh giai đoạn 2011 - 2015 TT Tiêu chí Định mức phân bổ
(Trđ/biên chế/năm)
1 - Trên 50 biên chế 77
2 - Từ 41 đến 50 biên chế 80 3 - Từ 31 đến 40 biên chế 83 4 - Từ 21 đến 30 biên chế 86 5 - Từ 11 đến 20 biên chế 88 6 - Từ 10 biên chế trở xuống 100
Bảng 2.9. Định mức chi quản lý hành chính cấp huyện giai đoạn 2011 - 2015 TT Vùng Định mức phân bổ
(Trđ/biên chế/năm) 1 Thành phố trực thuộc tỉnh 73 2 Núi thấp, vùng sâu 70
3 Núi cao, hải đảo 75
Bảng 2.10. Định mức chi quản lý hành chính cấp xã giai đoạn 2011 - 2015 TT Lĩnh vực chi
Định mức phân bổ (triệu đồng/xã, phường, thị
trấn/năm)
1 Sự nghiệp giáo dục và đào tạo Xã, phường, thị trấn thuộc khu vực I 25
Xã, phường, thị trấn thuộc khu vực II & III 30
Xã, phường, thị trấn khu vực còn lại 15 2 Sự nghiệp văn hoá thông tin
Xã, phường, thị trấn thuộc khu vực I 22 Xã, phường, thị trấn thuộc khu vực II & III 18
Xã, phường, thị trấn khu vực còn lại 15
3 Chi đảm bảo xã hội
Xã, phường, thị trấn thuộc khu vực I 30 Xã, phường, thị trấn thuộc khu vực II & III 24
Xã, phường, thị trấn khu vực còn lại 20
4 Chi an ninh
Xã, phường, thị trấn thuộc khu vực I 52,5 Xã, phường, thị trấn thuộc khu vực II & III 42
Xã, phường, thị trấn khu vực còn lại 35
5 Chi Quốc Phòng
Xã, phường, thị trấn thuộc khu vực I 52,5 Xã, phường, thị trấn thuộc khu vực II & III 42
Xã, phường, thị trấn khu vực còn lại 35
6 Sự nghiệp kinh tế
Xã, phường, thị trấn thuộc khu vực I 52,5 Xã, phường, thị trấn thuộc khu vực II & III 42
Xã, phường, thị trấn khu vực còn lại 35 7 Chi quản lý hành chỉnh , Đảng, đoàn thể
- Lương và các khoản có tính chất như lương được tính trên cơ sở biên chế được cấp có thẩm quyền giao và các quy định hiện hành
- Chi khác đảm bảo bộ máy được tính tối thiểu bằng 70% trên tổng quỹ lương - Các khoản phụ cấp: Trưởng thôn, khu; Bí thư... được tính theo chế độ hiện hành
Nhìn chung, định mức phân bổ ngân sách giai đoạn 2011-2015 ban hành theo Nghị quyết số 35/2010/NQ-HĐND của HĐND tỉnh Quảng Ninh về cơ bản đã kế thừa, phát huy được những ưu điểm, khắc phục cơ bản những tồn tại của hệ
thống định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên giai đoạn 2007-2010, đảm bảo nguyên tắc công bằng, công khai, minh bạch, phù hợp với khả năng cân đối địa phương, khuyến khích tính năng động, sáng tạo, tạo điều kiện chủ động cho các ngành, các cấp, các đơn vị xây dựng và quyết định ngân sách của mình; khuyến khích các địa phương tăng cường công tác quản lý tài chính ngân sách, phấn đấu tăng thu, tiết kiệm chi, sử dụng ngân sách có hiệu quả, góp phần thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội, đảm bảo an ninh quốc phòng của địa phương theo Nghị quyết Hội đồng nhân dân các cấp.
Tuy nhiên, sau 2 năm thực hiện, hệ thống định mức theo Nghị quyết 35/2010/NQ-HĐND cũng còn một số hạn chế sau:
- Định mức quản lý hành chính, Đảng, đoàn thể cấp tỉnh, cấp huyện được tính điều chỉnh thêm hệ số từ mức 1,5 định mức chung trở lên, song chưa tính điều chỉnh cho định mức cấp xã, là cấp cơ sở triển khai tất cả các nhiệm vụ liên quan trực tiếp đến nhân dân, gây khó khăn cho cấp xã trong việc triển khai thực hiện nhiệm vụ; mặt khác do định mức thấp không thuận lợi trong việc triển khai giao thực hiện chế độ tự chủ về sử dụng biên chế và kinh phí quản lý hành chính ở cấp xã.
- Định mức phân bổ chi thường xuyên lĩnh vực giáo dục vẫn tính theo quỹ lương trên cơ sở biên chế được cấp có thẩm quyền giao, không tính trên kết quả đầu ra là học sinh được đào tạo, gây ra tình trạng phân bổ giáo viên thừa so với nhu cầu, đồng thời lãng phí sử dụng NSNN.
- Một số nội dung chi vẫn chưa xây dựng được định mức phân bổ dự toán như chi mua sắm, sửa chữa lớn tài sản cố định. Việc bố trí kinh phí cho các nội dung chi này chủ yếu dựa vào kinh nghiệm và trình độ đàm phán của đơn vị dự toán với cơ quan tài chính, trong nhiều trường hợp là quan hệ “xin-cho” giữa các đơn vị dự toán với cơ quan tài chính.
- Định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên QLNN tính theo biên chế là chưa phù hợp vì trong thực tế gây ra tình trạng cơ quan được giao ít biên chế hơn lại được giao dự toán cao hơn. Ví dụ: cơ quan có 10 biên chế, được giao dự toán 1 tỷ đồng; có 11 biên chế được giao dự toán 968 triệu đồng; cơ quan có 30 biên chế, được giao dự toán 2,58 tỷ đồng; với 31 biên chế được giao dự toán 2,573 tỷ đồng;
- Chưa tính cân đối các khoản thu viện phí, học phí vào định mức chi các đơn vị sự nghiệp theo quy định chế độ sử dụng học phí, viện phí theo quy định. Các đơn vị sự nghiệp có khoản thu học phí, viện phí ngoài việc trích lập theo tỷ lệ dự phòng nguồn tăng lương, được để lại đơn vị chi ngoài phần ngân sách cân đối.
Trong giai đoạn 2008-2012, việc lập dự toán chi thường xuyên ngân sách được tổ chức xây dựng, tổng hợp từ các địa phương, cơ quan, đơn vị sử dụng ngân sách. Tuy nhiên chất lượng lập dự toán còn thấp, như:
- Sở Y tế lập dự toán không bám sát nhiệm vụ chuyên môn của đơn vị, dẫn đến trong quá trình điều hành thực tế đều phải bổ sung dự toán với kinh phí lớn, năm 2011: bổ sung dự toán 5,4 tỷ đồng, bằng 154% dự toán giao đầu năm (10 tỷ đồng); năm 2012 bổ sung dự toán 4,3 tỷ đồng bằng 132% dự toán giao đầu năm.
- Trung tâm Công nghệ thông tin: năm 2011 bổ sung dự toán 1,7 tỷ đồng, bằng 72% dự toán giao đầu năm (2,39 tỷ đồng); năm 2012 bổ sung dự toán 4,97 tỷ đồng bằng 138% dự toán đầu năm (3,6 tỷ đồng)...
Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến chất lượng công tác lập dự toán chưa cao là do:
- Nhiều khoản chi bố trí dự toán chưa xuất phát từ nhu cầu thực tế, năng lực triển khai thực hiện của cơ sở, mà xuất phát từ các chỉ đạo của cấp trên mang nặng tính áp đặt song không phù hợp với thực tiễn, khi thực hiện không khả thi, gây lãng phí nguồn lực, ví dụ như bố trí dự toán 2012 chi nhiệm vụ quy hoạch 400 tỷ đồng;
chi bảo vệ môi trường 350 tỷ đồng; bổ sung vốn sự nghiệp chi khoa học công nghệ 300 tỷ đồng.
- Trình độ xây dựng dự toán của các cơ quan, đơn vị sử dụng ngân sách còn yếu vì nhiều cán bộ làm công tác kế toán tại các cơ quan, đơn vị không được đào tạo có hệ thống về NSNN, khi lập dự toán không căn cứ vào chế độ tài chính, tiêu chuẩn định mức chi quy định dẫn đến dự toán của nhiều đơn vị chưa đủ cơ sở để Sở Tài chính tổng hợp. Trong thực tế công tác lập và thảo luận dự toán còn mang nặng tính hình thức, thiếu dân chủ, áp đặt một chiều từ trên xuống.
- Một số cơ quan, đơn vị sử dụng ngân sách còn có tư tưởng đối phó, đề phòng dự toán “bị cắt” nên đã lập dự toán cao hơn rất nhiều so với định mức và nhu cầu chi thực tế.
- Các địa phương chưa xây dựng được kế hoạch ngân sách trung hạn và dài hạn, chưa gắn kết được kế hoạch ngân sách với định hướng phát triển kinh tế xã hội trong tương lai. Các kế hoạch phát triển 5-10 năm của ngành, của địa phương chưa gắn chặt với các nguồn lực có thể huy động được hay sự thay đổi về chính sách và tổ chức cần thiết để thực hiện chúng. Do đó khi dự toán khó xác định thứ tự ưu tiên, cơ cấu và nội dung chi thường xuyên của ngân sách.
- Quảng Ninh áp dụng mô hình quản lý, cấp phát dự toán đến các đơn vị dự toán trực tiếp thuộc cấp ngân sách, mô hình này dẫn những ngành, lĩnh vực quản lý chuyên môn theo ngành, lĩnh vực (như ngành Y tế cấp tỉnh, giáo dục ở cấp huyện;
quản lý hoạt động văn hóa TDTT ...) dẫn đến sự không thống nhất giữa triển khai nhiệm vụ chuyên môn của ngành với nguồn lực tài chính, gây phân tán nguồn lực, giảm hiệu quả sử dụng NSNN.
- Phương án phân bổ ngân sách cấp tỉnh hoàn toàn phụ thuộc vào phân cấp ngân sách, tỷ lệ điều tiết (%) giữa NSTW và NSĐP, các định mức phân bổ ngân sách của cấp trên nên thường cứng nhắc, bị động, gây khó khăn trong việc cân đối NSĐP, dễ dẫn tới tình trạng nếu có nguồn thu nhiều thì sẽ chi nhiều, ngược lại nếu khả năng thu ít thì sẽ khó có nguồn chi. Nhu cầu chi thì rất nhiều, đa dạng và bức xúc, nhưng nguồn lực thì có hạn, vì vậy dễ xảy ra khả năng phân bổ nguồn lực tài chính chưa thực sự hợp lý và rất khó có thể đưa ra được thứ tự ưu tiên trong phân bổ ngân sách, khó xóa được tình trạng phân bổ ngân sách dàn trải, không có trọng tâm, trọng điểm.
2.2.3.2. Thực trạng việc chấp hành ngân sách chi thường xuyên
Số liệu tại bảng 2.4 cho thấy, chi cân đối ngân sách địa phương trong giai đoạn 2008-2012 có xu hướng tăng dần qua các năm và đều vượt dự toán được giao, cụ thể: năm 2008 thực hiện: 4.911,7 tỷ đồng, đạt 155% so với dự toán và tăng 5%
so với cùng kỳ (đây là năm bị suy giảm về kinh tế); năm 2009 thực hiện: 6.751,4 tỷ đồng đạt 160% so dự toán, tăng 37% so với cùng kỳ; năm 2010 thực hiện là 10.578,8 tỷ đồng đạt 198% so với dự toán, tăng 56% so với cùng kỳ; năm 2011 thực hiện 16.003,3 tỷ đồng bằng 186% dự toán và tăng 51% với cùng kỳ; năm 2012 thực hiện 18.368,8 tỷ đồng bằng 107% dự toán và tăng 14% với cùng kỳ
Chi thường xuyên được cân đối và bảo đảm mức chi hợp lý: