PHẦN II: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
2.1 Tổng quan về Công ty cổ phần dược phẩm Hà Tây
2.1.4 Một số kết quả hoạt động trong thời gian qua
Tốc độ tăng trưởng GDP giảm là nguy cơ cho mọi ngành sản xuất kinh doanh.
Lạm phát cao, tỷ giá tăng lên làm chi phí đầu vào tăng cao.
Sự cạnh tranh trong ngành càng ngày càng gay gắt với sự xuất hiện ngày càng nhiều các đối thủ cạnh tranh.
Các khách hàng ngày càng đòi hỏi cao hơn gây áp lực cho công ty.
Áp lực của các sản phẩm thay thế là mối đe dọa cho sự phát triển của công ty.
Bên cạnh đó công ty cũng có những thuận lợi như:
Nhu cầu về sử dụng thuốc chữa bệnh và chăm sóc sức khỏe của người dân, đặc biệt là nhu cầu về các loại thuốc có nguồn gốc từ thảo dược ngày càng cao.
Nhà nước đang khuyến khích sản xuất sản phẩm thuốc có nguồn gốc từ thảo dược liệu.
Đầu tư nước ngoài vào Việt Nam tăng đem lại cơ hội cho công ty trong việc thu hút đầu vốn đầu tư của các đối tác chiến lược.
Luận văn tốt nghiệp
Môi trường kinh doanh thông thoáng, minh bạch và hoàn thiện tạo thuận lợi cho công ty trong việc tiếp cận với các đối tác để hợp tác sản xuất và chuyển giao công nghệ.
Sự thay đổi về công nghệ đem lại cơ hội sản xuất các mặt hàng có chất lượng cao với giá trị lớn.
Hệ thống chính trị trong nước ổn định là sự thuận lợi cho kinh doanh.
Những khó khăn và thuận lợi kể trên được thể hiện chi tiết hơn qua bảng số liệu về tình hình kinh doanh của công ty cổ phần dược phẩm Hà Tây:
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu đã đạt được
Tuyệt đối Tương đối
1 2 3 4=3-2 5=4/2
1 Doanh thu thuần 638.873.111.240 687.252.039.168 48.378.927.928 7,6%
2 Lợi nhuận trước thuế 22.392.566.378 19.413.290.207 (2.979.276.171) -13,3%
3 Nộp ngân sách 5.612.415.646 4.696.961.528 (915.454.118) -16,3%
4 Thu nhập bình quân 5.417.059 7.558.432 2.141.373 39,5%
Chênh lệch
STT Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012
ĐVT: đồng
(Nguồn: BCTC của công ty cổ phần dược phẩm Hà Tây) Từ bảng trên ta thấy:
Hoạt động tài chính của công ty trong năm 2012 không thực sự tốt. Mặc dù doanh thu năm 2012 tăng so với năm 2011 là 7.6% tương đương với 48.378.927.928 đồng nhưng lợi nhuận trước thuế lại giảm nhiều hơn (13.3% tương đương với 2.979.276.171 đồng) so với tốc độ tăng doanh thu. Lợi nhuận trước thuế giảm khiến cho phần thuế TNDN nộp vào ngân sách cũng giảm 16.3% tương đương 915.454.118 đồng. Tuy nhiên thu nhập bình quân của người lao động trong năm 2012 lại được cải thiện đáng kể. Điều này được thể hiện qua mức tăng năm 2012 khá cao so với năm 2011, mức tăng trung bình trên một lao động là 2.141.373 đồng với tỷ lệ tăng là 39.5%.
Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần Dược phẩm Hà Tây còn được thể hiện qua bảng so sánh về cân đối kế toán và kết quả kinh doanh của công ty qua các năm như sau:
Luận văn tốt nghiệp
Bảng 2.2: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
(Tại thời điểm 31/12 năm 2010-2012)
TÀI SẢN Mã số Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 217.904.186.459 253.254.472.136 245.721.759.618 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 20.126.639.002 22.973.454.762 21.164.898.808
1. Tiền 111 20.126.639.002 22.973.454.762 21.164.898.808
2. Các khoản tương đương tiền 112 - - - II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - - 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 - - - III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 69.212.919.532 76.811.348.506 90.075.460.407 1. Phải thu khách hàng 131 63.664.503.133 62.153.724.765 69.956.178.126 2. Phải trả trước cho người bán 132 5.457.421.220 13.107.205.810 4.659.674.352 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXD 134 - - - 5. Các khoản phải thu khác 135 1.000.000.000 2.099.422.752 15.708.612.750 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (909.004.821) (549.004.821) (249.004.821) IV. Hàng tồn kho 140 126.772.909.051 144.329.229.305 130.211.034.535
1. Hàng tồn kho 141 126.772.909.051 144.329.229.305 130.211.034.535
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - - - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 1.791.718.874 9.140.439.563 4.270.365.868 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 522.060.387 - - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 2.394.339.563 1.440.233.150 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 889.458.487 - 30.953.518 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 380.200.000 6.746.100.000 2.799.179.200
B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 47.960.220.671 50.838.413.041 47.309.533.513 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 - - - 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - - - II. Tài sản cố định 220 45.960.220.671 48.748.664.291 45.204.166.239 1. Tài sản cố định hữu hình 221 39.227.593.403 42.016.037.023 37.987.467.426
- Nguyên giá 222 137.843.836.426 151.904.988.890 157.941.549.104
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (98.616.243.023) (109.888.951.867) (119.954.081.678) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - - Nguyên giá 225 - - - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 - - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 - - - - Nguyên giá 228 - - - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 - - - 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 6.732.627.268 6.732.627.268 7.216.698.813 III. Bất động sản đầu tư 240 - - - - Nguyên giá 241 - - - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 - - - ĐVT: đồng
Luận văn tốt nghiệp
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 1. Đầu tư vào công ty con 251 - - - 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 - - - V. Tài sản dài hạn khác 260 - 89.748.750 105.367.274 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 - 89.748.750 105.367.274 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - - 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 265.864.407.130 304.092.885.177 293.031.293.131
NGUỒN VỐN
A - NỢ PHẢI TRẢ 300 164.654.070.649 184.619.361.620 160.514.478.105 I. Nợ ngắn hạn 310 160.094.070.649 182.706.591.620 159.453.978.105 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 117.574.468.496 145.693.610.639 112.924.958.109 2. Phải trả người bán 312 31.156.271.944 19.994.118.023 28.714.539.447 3. Người mua trả tiền trước 313 5.112.036.250 8.700.689.934 10.889.293.251 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 1.965.671.286 2.054.546.772 2.281.854.910 5. Phải trả người lao động 315 2.633.172.779 3.796.814.944 1.025.752.861 6. Chi phí phải trả 316 - 377.442.740 484.932.675 7. Phải trả nội bộ 317 - - - 8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD 318 - - - 9. Các khoản phải trả khác 319 1.546.328.237 2.023.001.683 2.935.904.783 10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - - - 11. Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 106.121.657 66.366.885 196.742.069 II. Nợ dài hạn 330 4.560.000.000 1.912.770.000 1.060.500.000 1. Phải trả dài hạn người bán 331 - - - 2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 - - - 3. Phải trả dài hạn khác 333 - - - 4. Vay và nợ dài hạn 334 4.260.000.000 1.612.770.000 1.060.500.000 5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - - - 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 300.000.000 300.000.000 - 7. Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - - 8. Doanh thu chưa thực hiện 338 - - - 9. Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 - - - B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 101.210.336.481 119.473.523.557 132.516.815.026 I. Vốn chủ sở hữu 410 101.210.336.481 119.473.523.557 132.516.815.026 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 41.226.020.000 62.826.020.000 62.826.020.000 2. Thặng dư vốn cổ phần 412 26.849.000.000 29.335.312.000 29.335.312.000 3. Vốn khác của chủ sở hữu 413 13.367.300.656 18.885.848.301 20.603.424.946 4. Cổ phiếu quỹ (*) 414 - (15.130.000) (15.130.000) 5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - - 6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 137.940.687 (1.573.341) - 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 89.249.865 89.249.865 89.249.865 8. Quỹ dự phòng tài chính 418 4.122.602.000 4.122.602.000 4.961.609.536
9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419
10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 15.418.223.273 4.231.194.732 14.716.328.679 11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - - - 12. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 - - - II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - - - 1. Quỹ khen thưởng và phúc lợi 431 - - - 2. Nguồn kinh phí 432 - - - 3. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 - - - C - LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 439 - - - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 265.864.407.130 304.092.885.177 293.031.293.131
(Nguồn: BCTC của công ty cổ phần dược phẩm Hà Tây)
Luận văn tốt nghiệp
Bảng 2.3: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
(Năm 2010-2012)
STT Chỉ tiêu Mã số Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 543.415.350.125 630.414.655.671 677.149.728.562 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 2 240.217.618 328.835.539 118.302.442 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp DV 10 543.175.132.507 630.085.820.132 677.031.426.120
4 Giá vốn hàng bán 11 467.142.874.199 540.419.464.845 582.898.145.151
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 76.032.258.308 89.666.355.287 94.133.280.969 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 4.063.679.448 8.786.791.108 9.866.067.593 7 Chi phí tài chính 22 16.157.857.679 24.195.994.671 20.046.710.744 - Trong đó: chi phí lãi vay 23 15.487.392.518 23.862.388.575 20.046.710.744
8 Chi phí bán hàng 24 27.073.564.276 30.280.633.053 35.949.995.199
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 17.635.236.710 21.584.452.293 28.943.897.867 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 19.229.279.091 22.392.066.378 19.058.744.752 11 Thu nhập khác 31 56.000.000 500.000 354.545.455 12 Chi phí khác 32 50.000.000 -
13 Lợi nhuận khác 40 6.000.000 500.000 354.545.455 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 19.235.279.091 22.392.566.378 19.413.290.207 15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 3.817.055.818 5.612.415.646 4.696.961.528 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 - - - 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 15.418.223.273 16.780.150.732 14.716.328.679 18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 3.740 3.743 2.343 ĐVT: đồng
(Nguồn: BCTC của công ty cổ phần dược phẩm Hà Tây)