1.3. H uy động vốn của ngân hàng thương mại
1.3.4. C ác chỉ tiêu đánh giá công tác huy động vốn
Vốn chủ của ngân hàng thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn, vốn nợ là nguồn chủ yếu của ngân hàng. Để đánh giá đƣợc kết quả huy động vốn có
24
nhiều chỉ tiêu khác nhau tùy vào mục đích nghiên cứu. Trong phạm vi của đề tài nghiên cứu các chỉ tiêu đánh giá kết quả nguồn vốn huy động dựa trên các yếu tố:
quy mô, cơ cấu, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, lãi suất huy động bình quân, chênh lệch lãi suất bình quân.
Nguồn vốn huy động gồm rất nhiều loại khác nhau: nguồn tiền gửi, tiền vay.
Mỗi loại có quy mô, cơ cấu và tốc độ tăng trưởng khác nhau.
Quy mô: là chỉ tiêu phản ánh tình hình huy động vốn của ngân hàng, tăng quy mô nguồn là một mục tiêu mà bất cứ ngân hàng nào cũng muốn đạt đƣợc. Bởi quy mô nguồn huy động tăng đáp ứng tốt hoạt động cho vay, nâng cao tính thanh khoản và tính ổn định của nguồn vốn. Nếu khối lƣợng vốn huy động không đủ đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn thì ngân hàng sẽ bỏ qua nhiều cơ hội cho vay, đầu tƣ và các hoạt động khác, làm giảm uy tín, thị phần của ngân hàng. Trong từng điều kiện cụ thể, các nguồn của ngân hàng có tốc độ và quy mô thay đổi khác nhau. Các ngân hàng lớn có quy mô nguồn lớn thì tốc độ tăng trưởng có thể thấp hơn các ngân hàng nhỏ. Những ngân hàng ở thành thị có thể có cơ cấu nguồn khác ngân hàng địa phương.
Cơ cấu nguồn vốn huy động: bao gồm cơ cấu theo loại tiền, cơ cấu theo kỳ hạn, hoặc cơ cấu theo hình thức huy động. Cơ cấu của nguồn vốn quyết định chi phí huy động của ngân hàng (chi phí đầu vào), từ đó ảnh hưởng đến chi phí cho vay (chi phí đầu ra) của ngân hàng. Cơ cấu nguồn vốn của mỗi ngân hàng có thể khác nhau, tùy thuộc vào đặc điểm khách hàng, chiến lƣợc kinh doanh và hoạt động marketing của ngân hàng. Ngân hàng huy động đƣợc nhiều vốn nhƣ vốn không kỳ hạn với chi phí thấp thì chi phí bình quân của ngân hàng sẽ thấp, tạo ra lợi nhuận lớn cho ngân hàng, tuy nhiên nguồn này lại có tính ổn định thấp. Ngân hàng mà có số lƣợng vốn kỳ hạn lớn chứng tỏ độ ổn định về vốn cao. Một cơ cấu nguồn vốn đƣợc coi là hợp lý nếu các thành phần của nó đáp ứng đƣợc kế hoạch sử dụng vốn và tạo ra đƣợc chi phí thấp nhất.
Tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn: Là chỉ tiêu phản ánh tình trạng huy động vốn, khả năng mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng qua các năm, sự tăng trưởng của nguồn vốn. Muốn tăng trưởng được dư nợ thì ngân hàng phải mở rộng doanh số cho vay và điều này có liên quan đến nguồn vốn kinh doanh của ngân
25
hàng lớn hay nhỏ. Tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn quyết định tốc độ tăng trưởng của dƣ nợ, tăng lợi nhuận của ngân hàng. Thông qua chỉ tiêu này thể hiện khả năng mở rộng quy mô vốn huy động của ngân hàng qua các năm nhƣ thế nào, ổn định hay biến đổi. Chỉ tiêu này còn thể hiện khả năng cạnh tranh của ngân hàng thương mại trong hoạt động huy động vốn.
(Nguồn: Lê Thị Mận.2010; ang 76) tr
Huy động vốn của ngân hàng đƣợc đánh giá là có chất lƣợng và hiệu quả cao khi nó đảm bảo đƣợc nguyên tắc: tìm kiếm đƣợc nguồn vốn có chi phí thấp nhất, nhưng vẫn thỏa mãn các yêu cầu tương xứng giữa huy động và sử dụng vốn về quy mô, cơ cấu, tính ổn định của nguồn.
Lãi suất huy động bình quân
(Nguồn : Lê Thị Mận.2010; ang 79) tr Hoặc:
(Nguồn Lê Thị Mận.2010; : trang 82)
Ngân hàng thương mại trong quá trình huy động vốn, huy động được nhiều nguồn vốn với mức lãi suất khác nhau. Để đánh giá đƣợc chi phí đầu vào, cần phải xác định mức lãi suất bình quân. Lãi suất bình quân cho thấy xu hướng thay đổi lãi suất của nguồn, mức độ thay đổi lãi suất của mỗi nguồn. Đồng thời, nó cũng cho thấy những nguồn tương đối đắt, các nguồn tương đối rẻ, có ý nghĩa rất quan trọng đối với việc hoạch định chiến lƣợc nguồn vốn.
Để đánh giá tổng hợp chi phí đầu vào và so sánh với các kỳ trước cần phải xác định lãi suất huy động bình quân.
Chênh lệch lãi suất bình quân
Đây là chỉ tiêu đo lường hiệu quả đối với hoạt động trung gian của ngân hàng Tốc độ tăng
NV huy động
NV huy động kỳ này NV huy động kỳ trước
= x 100%
Lãi suất huy
động bình quân = Chi phí trả lãi x 100%
Tổng nguồn vốn huy động
Lãi suất huy
động bình quân = ∑ Số dƣ tiền gửi loại i x Lãi suất tiền gửi loại i x 100%
Tổng nguồn vốn huy động
26
trong quá trình huy động vốn và sử dụng vốn. Chỉ tiêu này cũng đo lường khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường. Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng càng cao thì chênh lệch lãi suất bình quân càng nhỏ.
(Nguồn : Lê Thị Mận.2010; Trang 88)