Chương 2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KHOÁN CHI PHÍ CỦA XÍ NGHIỆP THAN
II. Chuyên trách: 01 đơn vị: 01 người
2.1.4. Kết quả thực hiện một số chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật từ năm 2005 -:- 2009
133 148 281
14 194 208
- 332
332
- 440
440
- 470
470
- 50 100 150 200 250 300 350 400 450 500
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 CƠ CẤU THAN KHAI THÁC TỪ NĂM 2005 -:- NĂM 2009
Lộ thiên
Hầm lò
Tổng sản lượng
Qua bảng cơ cấu sản lượng than khai thác từ năm 2005 -:- năm 2009 cho ta thấy rằng; từ năm 2005 đến năm 2006 Xí nghiệp than Cẩm Thành có hai công nghệ khai thác than đó là công nghệ khai thác than bằng lộ thiên và công nghệ khai thác than bằng hầm lò, năm 2005 sản lượng than khai thác lộ thiên và hầm lò có một tỷ trọng tương đương nhau. Hết năm 2006 Xí nghiệp cũng kết thúc các diện khai thác than lộ thiên và chuyển sang 100% khai thác than bằng phương pháp hầm lò; quy mô khai thác năm sau cao hơn năm trước, sản lượng than khai thác năm 2005 đạt 281.000 tấn, đến năm 2009 đạt 470.000 tấn bằng 167%; tốc độ tăng sản lượng bình quân hàng năm đạt 16,75%;
Hệ số mét lò đào trên 1.000 tấn than từ năm 2005 đến năm 2009 có xu hướng giảm dần, điều đó có nghĩa là trong những năm đầu từ năm 2005 đến năm 2006 Xí nghiệp đang chuẩn các đường lò chuẩn bị sản xuất để có diện khấu than lò chợ khi kết thúc các diện khai thác than lộ thiên, từ năm 2008 đến năm 2009 hệ số mét lò đào có xu hướng tăng, điều này cho thấy rằng các diện khấu than của Xí nghiệp đang giảm
dần, Xí nghiệp phải tiếp tục đào các đường lò mới để chuẩn bị diện sản xuất cho những năm tiếp theo;
HỆ SỐ MÉT LÒ ĐÀO TRÊN 1.000 TẤN THAN NGUYÊN KHAI
44.2
40.6
19.9
18.3 20.8
0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0 35.0 40.0 45.0 50.0
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Từ năm 2005 đến năm 2009 giá thành tiêu thụ có xu hướng tăng cao, giá bán than bình quân có xu hướng giảm điều này cũng nói công tác quản lý giá thành, công tác hạch toán chi phí vào giá thành, công tác quản lý chất lượng, sàng chế biến than.v.v... của Xí nghiệp còn nhiều vấn đề bất cập đã làm cho giá thành tiêu thụ tăng cao trong khi đó giá bán bình quân lại giảm;
GIÁ THÀNH TIÊU THỤ & GIÁ BÁN THAN BÌNH QUÂN
0 100 200 300 400 500 600 700
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Giá thành TT BQ
Giá bán BQ
Là một đơn vị quản lý hai cấp, hạch toán kinh tế còn phụ thuộc, lại có quy mô sản xuất nhỏ thế nhưng sản lượng than tiêu thụ hàng năm không đạt kế hoạch đề ra dẫn đến sản phẩm tồn than tồn kho lớn đã làm ảnh hưởng đến giá thành tiêu thụ than;
0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000 450000 500000
2005 2006 2007 2008 2009
THAN SẢN XUẤT VÀ THAN TIÊU THỤ TỪ NĂM 2005 -:- NĂM 2009
Than sản xuất Than tiêu thụ
Năng suất lao động bình quân hàng năm thấp, trong khi đó tốc độ tăng năng suất lao động thấp hơn tốc độ tăng tiên lương điều này cho thấy trong nhưng năm qua Xí nghiệp đã chi tiền lương quá nhiều để đảm bảo thu nhập cho người lao động đã làm tăng giá thành sản xuất.v.v.... Tất cả những vấn đề nêu trên đã ảnh hưởng rất lớn đến kết quả sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp từ năm 2005 đến năm 2009;
DOANH THU & LỢI NHUẬN TỪ NĂM 2005 -:- NĂM 2009
(50,000) - 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000
2005 2006 2007 2008 2009
Doanh thu
Lợi nhuận
Để phản ảnh rõ hơn ta xem bảng kết quả thực hiện một số chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật chủ yếu từ năm 2005 đến năm 2009:
Bảng 2.2. - Kết quả thực hiện một số chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật chủ yếu (Từ năm 2005 -:- năm 2009)
TT Nội dung ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
KH TH (%) KH TH (%) KH TH (%) KH TH (%) KH TH (%)
1 Than SX 1.000 tấn 270 281 104 205 208 101 330 332 101 440 440 100 465 470 101
Lộ thiên - 55 133 14 14 - - - - - -
Hầm lò - 215 148 191 194 330 332 440 440 465 470
2 Mét lò đào mét 6,576 6,536 99 8,062 7,876 98 5,892 6,603 12 7,580 8,058 106 9,687 9,786 101
Chuẩn bị SX - 5,314 5,320 7,353 7,345 5,467 6,174 6,070 6,546 6,931 7,038
Xây dựng CB - 1,262 1,216 709 531 425 429 1,510 1,512 2,756 2,748
3 Than tiêu thụ 1.000 tấn 240 224 93 187 209 112 290 287 99 378 375 99 410 434 106 4 Doanh thu Trđ 96,598 86,668 90 111,700 85,600 77 121,600 105,600 87 201,000 197,000 98 264,000 213,000 81
5 Lợi nhuận (1,149) (7,933) (7,302) 2,600 2,111
6 Thu nhập BQ 1.000đ/ng 2,470 3,091 125 3,200 2,842 89 3,781 3,713 98 4,907 5,307 108 4,730 5,550 117 7 Lao động BQ người 1,115 1,125 101 1,150 1,211 105 1,225 1,345 110 1,455 1,445 99 1,556 1,424 92 8 NS lao động tấn/ng 242.2 249.8 103 178.3 171.8 96 269.4 246.8 92 302.4 304.5 101 298.8 330.1 110
9 Giá TT BQ đ/tấn 459.058 499.598 417.509 582.445 599.442
10 Giá bán BQ đ/tấn 453.901 461.617 420.752 526.654 491.291
* Đánh giá nhận xét chung:
Xí nghiệp than Cẩm Thành là một đơn vị trực thuộc quyền quản lý của Công ty TNHH MTV than Hạ Long – TKV.
Từ năm 2007 đến năm 2009 là một thời gian gặp rất nhiều khó khăn đối với Xí nghiệp (vì phải chuyển đổi công nghệ khai thác từ Lộ thiên sang hầm lò), do các diện khai thác lộ thiên đã hết; trong những năm đầu khai thác hầm lò, công nghệ khai thác than chủ yếu của Xí nghiệp là khấu than lò chợ chống gỗ và chống thuỷ lực đơn. Đội ngũ Cán bộ CNV và người lao động phải chuyển sang một điều kiện, môi trường làm việc hoàn toàn mới mẻ và xa lạ;
Xí nghiệp phải Đầu tư và xây dựng nhiều cơ sở hạ tầng như: Các đường lò XDCB, đường lò CBSX đến các cơ sở hạ tầng khác phục vụ đời sống Cán bộ CNV lao động như: Nhà ăn tập thể, nhà ở công nhân, nhà tắm.v.v... phục vụ Cán bộ CNV làm việc trong hầm lò.v.v...., trong khi đó sản lượng than khai thác chưa tăng;
Do thay đổi công nghệ khai thác nên công tác quản lý chi phí còn gặp rất nhiều bỡ ngỡ và khó khăn.v.v... điều đó đã dẫn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp trong thời gian đó đạt rất thấp.