CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HUY ĐỘNG VỐN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN
1.2.1. Quy mô và tốc độ tăng trưởng quy mô vốn tiền gửi
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động là một chỉ số quan trọng đánh giá khả năng mở rộng và quản lý nguồn vốn của ngân hàng. Nó có những ảnh hưởng quan trọng đối với chiến lược phát triển và canh tranh của ngân hàng trong ngành công nghiệp tài chính. Nếu tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động ổn định, ngân hàng có thể dựa vào nguồn vốn này để hỗ trợ các hoạt động tín dụng và đầu tư, mở rộng danh mục dịch vụ và sản phẩm, cung cấp cho ngân hàng cơ hội hoạch định chiến lược phát triển lâu dài mà không gặp khó khăn lớn về nguồn vốn. Tốc độ tăng trưởng ổn định tạo ra sự yên tâm cho khách hàng về tình hình tài chính của ngân hàng, tăng cường niềm tin và khả năng thu hút nguồn vốn từ khách hàng, Nhà đầu tư có thể có niềm tin hơn khi đầu tư vào một ngân hàng có tốc độ tăng trưởng ổn định, do đó có thể góp phần thu hút đầu tư từ thị trường. Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động là một yếu tố quan trọng để so sánh hiệu suất và canh tranh với các ngân hàng khác trong việc thu hút và quản lý nguồn vốn, Mức độ canh tranh cao hơn có thể đặt ra áp lực lớn để duy trì và tăng tốc độ tăng trưởng, đồng thời có thể đánh giá được độ chủ động của ngân hàng trong môi trường cạnh tranh.
Tóm lại, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động không chỉ ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của ngân hàng mà còn đánh giá được sự cạnh tranh và khả năng thu hút nguồn vốn từ thị trường.
Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động có thể được tính bằng công thức sau:
18
Tốc độ tăng trưởng Tổng VHĐ kỳ này - Tổng VHĐ kỳ trước
Vốn huy động = x 100
Tổng VHĐ kỳ trước Trong đó:
Tổng VHĐ kỳ này là tổng giá trị huy động vốn trong kỳ thời gian hiện tại.
Tổng VHĐ kỳ trước là tổng giá trị huy động vốn trong kỳ thời gian trước đó.
Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi về quy mô nguồn vốn huy động qua các thời kỳ. Nếu tỉ lệ này lớn hơn 100%, đồng nghĩa với việc quy mô nguồn vốn huy động của ngân hàng đã tăng lên, và mức độ tăng trưởng vốn có thể được đánh giá là tích cực. Nhận xét về chỉ tiêu này, Nếu tỉ lệ tăng trưởng lớn và duy trì ổn định, có thể cho thấy ngân hàng đang có hiệu suất huy động vốn tốt và quy mô hoạt động đang mở rộng, So sánh với các ngân hàng khác có thể đánh giá sự cạnh tranh và vị thế của ngân hàng trong thị trường, Tốc độ tăng trưởng vốn bình quân hệ thống có thể là một chỉ số so sánh với ngành ngân hàng nói chung.
1.2.2. Chi phí huy động vốn tiền gửi
Chi phí huy động vốn của một ngân hàng bao gồm cả chi phí trả lãi và chi phí phi lãi. Trong đó, chi phí trả lãi, chủ yếu là trả lãi suất huy động, chiếm phần lớn và phải được ngân hàng chi trả cho người gửi tiền để thu hút và duy trì nguồn vốn. Ngoài ra, chi phí phi lãi, như chi phí lương cho nhân viên, chi phí quảng cáo, chi phí máy móc và cơ sở hạ tầng, đều là những yếu tố quan trọng khác ảnh hưởng đến chi phí huy động vốn của ngân hàng.
Trong ngành ngân hàng, chi phí lãi suất huy động là một trong những khoản chi phí chính đáng quan tâm. Mức lãi suất này thường phản ánh quan hệ giữa cung và cầu trên thị trường. Khi ngân hàng có dư vốn và khách hàng vẫn tiếp tục gửi tiền, mức lãi suất huy động có xu hướng giảm xuống. Ngược lại, trong thời kỳ kinh tế suy giảm hoặc khi Chính phủ thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, khiến ngân hàng thiếu vốn, lãi suất huy động có thể tăng lên cao. Ngoài ra, chiến lược cạnh tranh của từng ngân hàng cũng ảnh hưởng đến việc đặt mức lãi suất, có thể cao hoặc thấp hơn so với mức lãi suất thị trường.
19
Khi đánh giá hiệu quả hoạt động vốn trên phương diện chi phí, ngân hàng cần đạt được những tiêu chí sau:
Tìm kiếm Nguồn Chi Phí Thấp: Ngân hàng cần tìm kiếm các nguồn chi phí thấp nhất để đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư, đồng thời vẫn thỏa mãn yêu cầu về quy mô, thời hạn và cơ cấu. Điều này đảm bảo rằng ngân hàng có thể cung cấp các sản phẩm và dịch vụ với chi phí hợp lý.
Tăng Lợi Nhuận Mà Không Tăng Chi Phí Vốn: Một trong những mục tiêu chính là tối đa hóa lợi nhuận mà không phải chấp nhận rủi ro cao từ sự tăng chi phí vốn.
Lợi nhuận của ngân hàng được tính bằng cách trừ tổng chi phí từ tổng thu nhập, trong đó chi phí trả lãi chiếm phần lớn. Do đó, để tối đa hóa lợi nhuận, ngân hàng cần tối thiểu hóa chi phí hoạt động.
Phân Loại Nguồn Vốn và Đưa Ra Chiến Lược Kinh Doanh: Ngân hàng cần phân loại nguồn vốn thành các loại có đặc điểm khác nhau, như nguồn ngắn hạn và dài hạn. Dựa trên đặc điểm này, ngân hàng sẽ đưa ra chiến lược huy động vốn phù hợp với từng loại nguồn vốn. Điều này bao gồm việc xác định mức lãi suất danh nghĩa khác nhau tùy thuộc vào đặc điểm của từng nguồn vốn.
Tạo Ưu Thế Cạnh Tranh Lãi Suất: Để mở rộng nguồn tiền, ngân hàng cần tạo ra ưu thế cạnh tranh của mình, đặc biệt là trong việc cạnh tranh lãi suất. Các chính sách và mức lãi suất đều cần được xây dựng để thu hút và giữ chân khách hàng, trong khi vẫn giữ được sự ổn định và hiệu quả về chi phí.
Những tiêu chí trên giúp ngân hàng duy trì một chiến lược huy động vốn hiệu quả và linh hoạt trong môi trường tài chính động.
Chi phí trả lãi bình quân tính bằng công thức sau:
Chi phí Chi phí trả lãi
trả lãi bình quân = x 100
Tổng Nguồn vốn huy động
"Chi phí trả lãi bình quân" là một phản ánh quan trọng về số tiền mà ngân hàng phải chi trả cho mỗi đơn vị vốn huy động được. Khi chi phí trả lãi bình quân giảm qua các năm và đồng thời quy mô nguồn vốn tăng trưởng, điều này thường chứng tỏ
20
rằng công tác huy động vốn của ngân hàng đã được tổ chức và quản lý một cách hiệu quả. Điều này có thể là một dấu hiệu tích cực về sự hiệu suất của ngân hàng trong việc tối ưu hóa chi phí và tăng cường khả năng cạnh tranh trong thị trường tài chính.
1.2.3. Cơ cấu nguồn vốn huy động
Cơ cấu nguồn vốn huy động của ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn đến cơ cấu tài sản và chi phí hoạt động bình quân. Các ngân hàng cần thiết lập một cơ cấu nguồn vốn huy động phù hợp với cấu trúc và mục tiêu kinh doanh của mình. Việc này giúp tối ưu hóa chi phí và tăng cường lợi nhuận. Một cơ cấu nguồn vốn huy động thông minh sẽ giúp ngân hàng đáp ứng được yêu cầu sử dụng vốn hiệu quả, tối đa hóa cơ hội cho vay và đầu tư, đồng thời giảm thiểu chi phí đầu ra, chủ yếu là chi phí lãi suất trả cho vốn huy động. Điều này còn giúp ngân hàng xác định được mặt mạnh và mặt yếu trong hoạt động kinh doanh, từ đó có thể điều chỉnh chiến lược kinh doanh một cách linh hoạt để đạt được hiệu suất tốt nhất trong mọi điều kiện thị trường.
Đánh giá cơ cấu nguồn vốn ngân hàng là một phần quan trọng của quản lý tài chính và chiến lược phát triển. Cơ cấu nguồn vốn được coi là hợp lý khi nó đáp ứng đúng kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng và đồng thời có chi phí huy động thấp nhất có thể. Việc có nguồn vốn đủ sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc triển khai các kế hoạch và chiến lược kinh doanh. Ngân hàng có khả năng cơ cấu lại nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu cụ thể và mở rộng quy mô hoạt động. Sự chủ động trong hoạch định chiến lược phát triển sẽ giúp ngân hàng nâng cao uy tín và sức cạnh tranh trên thị trường. Chỉ tiêu tỷ trọng nguồn vốn huy động là một công cụ quan trọng giúp đánh giá sự đa dạng và cân đối của nguồn vốn, từ đó đưa ra quyết định cụ thể về cơ cấu nguồn vốn.
Tỷ trọng từng Nguồn Vốn Huy Động (NVHĐ) có thể được tính bằng công thức:
Tỷ trọng từng NVHĐ = (Khối lượng từng NVHĐ)/(Tổng NVHĐ) x 100
% Trong đó:
Khối lượng từng NVHĐ: là lượng vốn huy động từ mỗi nguồn cụ thể Tổng NVHĐ: là tổng lượng vốn huy động từ tất cả các nguồn
21
Công thức này giúp xác định phần trăm đóng góp của mỗi nguồn vốn so với tổng lượng vốn huy động. Điều này hữu ích để đánh giá cơ cấu nguồn vốn và quyết định chiến lược cụ thể về việc sử dụng vốn trong hoạt động ngân hàng
1.2.4. Một số chỉ tiêu khác
- Tính cân đối giữa huy động vốn và sử dụng vốn của Ngân hàng thương mại:
được thể hiện qua số dư tổng nguồn vốn huy động, sau khi đã trừ đi tỷ lệ dự trữ thanh toán và dự trữ bắt buộc, mà tương đương với số dư các khoản đầu tư. Ngân hàng thực hiện quá trình huy động vốn từ khách hàng và các nguồn khác, sau đó sử dụng nguồn vốn này cho các mục đích như cho vay, đầu tư, mua sắm tài sản cố định, gửi tiền tại các ngân hàng khác, và thực hiện dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toán.
Tính cân đối là quan trọng để Ngân hàng duy trì danh mục đầu tư ổn định, đồng thời đảm bảo tính ổn định của nguồn vốn, chi phí và thời hạn huy động. Điều này cung cấp cơ sở để tính toán thời hạn cho vay và mức lãi suất phù hợp. Việc giữ được tính cân đối giữa huy động vốn và sử dụng vốn giúp tránh lãng phí vốn, giảm thiểu rủi ro khi đầu tư quá mức quy định.
- Mức độ đa dạng của các hình thức huy động vốn trong ngân hàng thương mại được đo lường thông qua số lượng sản phẩm và dịch vụ huy động của ngân hàng tại từng thời điểm cụ thể. Điều này bao gồm việc sử dụng nhiều loại kỳ hạn, mức lãi suất, cách thức trả lãi, và loại tiền tệ khác nhau, tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều sự lựa chọn. Sự đa dạng này giúp ngân hàng linh hoạt trong việc điều hành hoạt động huy động vốn, điều này có ý nghĩa quan trọng với mục tiêu kinh doanh của họ ở từng giai đoạn khác nhau.
Trong thực tế, nhiều ngân hàng thường sử dụng các hình thức truyền thống như tiền gửi tiết kiệm, phát hành các công cụ nợ như kỳ phiếu, trái phiếu, và tín phiếu.
Tuy nhiên, một số ngân hàng, như ngân hàng Á Châu và ngân hàng Công thương, đã chủ động đa dạng hóa hình thức huy động vốn bằng cách phát hành chứng chỉ tiền gửi, tiền gửi bảo hiểm, và cung cấp các dịch vụ như thẻ rút tiền tự động (ATM).
Chính sách đa dạng hóa hình thức huy động vốn là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu suất trong công tác này. Ngân hàng hiện đại đang phấn đấu để tăng
22
cường nhanh chóng và ổn định cả về số lượng và chất lượng nguồn vốn huy động.
Thông thường, tỷ lệ tăng nguồn vốn huy động của ngân hàng thương mại ở Việt Nam là khoảng 5-9% mỗi năm.
Trong quá trình tăng cường nguồn vốn huy động, ngân hàng đang chuyển đổi cơ cấu nguồn vốn, tăng cường vốn dài hạn, và tập trung vào huy động vốn bằng ngoại tệ. Ngoài ra, ngân hàng cũng đặt mục tiêu giảm vốn huy động có lãi suất cao, tăng nguồn vốn có lãi suất thấp, nhằm đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh và đạt được mục tiêu lợi nhuận tối đa.
Tuy nhiên, công tác huy động vốn cũng phải tuân thủ các chỉ tiêu bắt buộc, như việc giữ cho tỷ lệ vốn huy động không vượt quá 20 lần so với vốn tự có. Tuân thủ các chỉ tiêu này giúp ngân hàng tránh được rủi ro và duy trì sự ổn định và an toàn trong hoạt động của mình. Chiến lược huy động vốn đúng đắn và phù hợp sẽ giúp ngân hàng đạt được mục tiêu tăng trưởng vốn kinh doanh và lợi nhuận tối đa.
- Số lượng khách hàng gửi tiền
Số lượng khách hàng gửi tiền có ảnh hưởng đáng kể đến quá trình mở rộng huy động vốn của Ngân hàng thương mại. Khi số lượng khách hàng tăng lên, điều này không chỉ phản ánh sự mở rộng của việc huy động vốn mà còn thể hiện lòng tin của khách hàng vào ngân hàng. Để đo lường và quản lý số lượng khách hàng, các Ngân hàng thương mại thường sử dụng mã số CIF (customer information file), đây là một mã số duy nhất được tạo tự động bởi hệ thống mạng điện tử của ngân hàng khi khách hàng thực hiện giao dịch lần đầu tiên.
Thông qua việc thống kê số CIF, Ngân hàng có khả năng theo dõi số lượng khách hàng và quản lý thông tin cá nhân của họ một cách hiệu quả. Sự gia tăng về số CIF cho thấy sự phát triển của danh sách khách hàng tiềm năng và mức độ quan tâm của họ đối với dịch vụ và sản phẩm của ngân hàng. Điều này không chỉ giúp Ngân hàng nâng cao khả năng huy động vốn mà còn thể hiện sức ảnh hưởng và độ tin cậy của ngân hàng trong cộng đồng.
- Uy tín ngân hàng và số lượng vốn bị rút trước hạn.
23
Phương châm "đi vay để cho vay" là nguyên tắc quan trọng giúp ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả. Để thực hiện phương châm này, ngân hàng cần xây dựng và duy trì một uy tín mạnh mẽ trong cộng đồng và với khách hàng. Uy tín của ngân hàng có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác huy động và sử dụng vốn.
Uy tín giúp ngân hàng thu hút khách hàng, khiến họ tin tưởng và chọn lựa ngân hàng để thực hiện các giao dịch tài chính. Sự tin tưởng của khách hàng là nguồn vốn quan trọng cho ngân hàng, đặc biệt là khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, tạo ra nguồn vốn nhàn rỗi. Ngược lại, mất uy tín có thể dẫn đến sự giảm giá trị của ngân hàng trên thị trường và sự giảm lượng vốn huy động.
Trong trường hợp ngân hàng mất uy tín, khách hàng có thể không tin tưởng và lựa chọn rút tiền gửi trước hạn. Điều này có thể tạo ra một tình trạng mất cân đối giữa việc huy động và sử dụng vốn, khiến ngân hàng không thể đáp ứng các yêu cầu thanh toán và đối mặt với nguy cơ phá sản.
Do đó, để đánh giá chất lượng công tác huy động vốn, tỷ lệ rút vốn trước hạn được sử dụng làm một chỉ số quan trọng. Nếu tỷ lệ này cao, đó có thể là dấu hiệu của mức độ uy tín thấp, và công tác huy động vốn của ngân hàng chưa đạt được hiệu suất tối ưu.