CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CÔNG TÁC VÀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.4. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN PHÂN TÍCH BCTC DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NHTM
2.1.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Á
Đƣợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 01/07/1992 với số vốn điều lệ của công ty khoảng 20 tỉ đồng, 03 phòng ban nghiệp vụ cùng 56 cán bộ công nhân viên. Qua 23 năm hoạt động, Ngân hàng Đông Á với tầm nhìn, mục tiêu chiến lƣợc của mình, DongA Bank đã khẳng định đƣợc vị trí của mình về khả năng phát triển các ứng dụng công nghệ không ngừng trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Một số thành tựu vượt bậc của DongA Bank đƣợc thể hiện qua những con số: số vốn điều lệ là 5.000 tỷ đồng tính đến cuối năm 2014, tổng tài sản là 87.258 tỷ đồng đến cuối năm 2014, 9 Khối 36 phòng ban trung tâm thuộc hội sở cùng 3 công ty thành viên và 223 chi nhánh, phòng giao dịch trên toàn quốc, tổng số cán bộ nhân viên là 4.183 người, trên 7,5 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp.
b. Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Đà Nẵng
Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Đà Nẵng đƣợc chính thức thành lập từ ngày 30/9/2002 theo Quyết định số 142/02/QĐ-EAB ngày 23/07/2002 của Chủ tịch HĐQT Ngân hàng TMCP Đông Á. Trụ sở chính số 247 Nguyễn Văn Linh, quận Hải Châu, TP. Đà Nẵng. Bắt đầu từ một chi nhánh mới thành lập với gần 30 người, sau 16 năm hoạt động, với sự năng động, sáng tạo và quan trọng nhất là tinh thần đoàn kết của Ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ nhân viên, Ngân hàng Đông Á – CNĐà Nẵng đã có những
bước phát triển vượt bậc, thật sự trở thành một chi nhánh NHTM vững mạnh, có tốc độ tăng trưởng cao và chiếm được vị thế về nhiều mặt trong số các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Đà Nẵng nói riêng.
Hiện nay, Chi nhánh Đà Nẵng đã có quy mô tổ chức ổn định gồm 10 phòng giao dịch trực thuộc với 147 cán bộ nhân viên đáp ứng đƣợc yêu cầu phục vụ khách hàng tại địa bàn Đà Nẵng.
c. Cơ cấu tổ chức
Hình 2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Đà Nẵng (Nguồn: Phòng hành chính nhân sự- NH TMCP Đông Á – CNĐà Nẵng)
d. Chức năng, nhiệm vụ các bộ phận
Giám đốc
Giám đốc là người trực tiếp chỉ đạo kinh doanh, hướng dẫn, thực hiện công việc theo sự ủy quyền của Giám đốc Hội sở, chịu trách nhiệm về tất cả
Phó Giám đốc Chi nhánh
Phòng giao dịch trực thuộc Phó Giám đốc Chi
nhánh
Bộ phận Phát triển kinh doanh
Bộ phận Thẩm định
Giám đốc Chi nhánh
Phòng dịch vụ khách hàng
Bộ phận kế toán
Bộ phận dịch vụ khách hàng
Phòng HC tổng hợp
Phòng ngân quĩ
Bộ phận lái xe Bộ phận hành chính
Phòng hỗ trợ tín dụng
mọi hoạt động kinh doanh của Chi nhánh. Có quyền quyết định những vấn đề liên quan đến ngân hàng như bãi nhiệm, khen thưởng, kỷ luật, …các cán bộ, nhân viên Ngân hàng. Xét duyệt, thiết lập các chính sách hoạt động và đề ra chiến lƣợc kinh doanh, đại diện Chi nhánh ký hợp đồng với khách hàng.
Phó giám đốc
Phó giám đốc chịu sự lãnh đạo trực tiếp từ Giám đốc, phụ trách công tác kinh doanh, công tác kế hoạch kinh doanh. Đồng thời, tham mưu cho Giám đốc về tình hình tài chính, kịp thời và chính xác để đƣa ra quyết định kinh doanh.
Phòng hành chính
Tiếp nhận, phát hành, theo dõi, lưu trữ văn thư tại Chi nhánh. Phụ trách mua sắm, tiếp nhận quản lý, phân phối các công cụ lao động, ấn chỉ văn phòng phẩm. Điều hành hoạt động của đội ngũ lái xe phục vụ một cách linh hoạt.
Các phòng giao dịch trực thuộc
Hiện nay, chi nhánh Đà Nẵng gồm 10 PGD trực thuộc. Các PGD trực thuộc chi nhánh Đà Nẵng là đơn vị có con dấu riêng theo quy định của Nhà Nước và thuộc sự quản lý của chi nhánh Ngân hàng Đông Á – CN Đà Nẵng.
Chịu trách nhiệm thực hiện kế hoạch kinh doanh từ Chi nhánh. Thực hiện hoạt động tiền tiết kiệm và cho vay. Quản lý các khoản tiền gửi, tiền vay, … của khách hàng.
Bộ phận kinh doanh
Xây dựng kế hoạch kinh doanh theo kế hoạch từ Chinh nhánh. Tìm kiếm khách hàng, triển khai các chương trình tiếp thị, bán hàng đối với khách hàng cá nhân, doanh nghiệp. Thẩm định (Nghiên cứu hồ sơ, phương án vay vốn, tài sản bảo đảm và nhu cầu vay vốn của khách hàng) và đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng vay vốn tại DAB. Kiểm tra định kỳ việc sử dụng vốn
vay của khách hàng và tình hình tài chính của khách hàng, đảm bảo khả năng trả nợ cho Ngân hàng.
Bộ phận thẩm định
Thực hiện công tác thẩm định tài sản bảo đảm và thẩm định tín dụng khách hàng vay vốn. Phối hợp với nhân viên Phát triển kinh doanh lập tờ trình đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng tại các Phòng giao dịch trực thuộc và Chi nhánh.
Phòng dịch vụ khách hàng
Nhiệm vụ hạch toán kế toán, theo dõi, phản ánh tình hình kinh doanh, tài chính, quản lý các loại vốn, tài sản của chi nhánh. Thực hiện các giao dịch trực tiếp với KH; cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý các giao dịch
Phòng ngân quỹ
Quản lý, theo dõi, giám sát mọi hoạt động liên quan tiền giao dịch tại đơn vị kinh doanh.
Phòng hỗ trợ tín dụng
Kiểm tra hồ sơ vay vốn và thực hiện giải ngân cho khách hàng. Theo dõi, giám sát, kiểm tra sau khi cho vay, thanh lý hợp đồng, lưu trữ hồ sơ…
Ngoài ra, hỗ trợ tín dụng còn thực hiện các công việc tổng hợp khác: Lập hồ sơ theo dõi khách hàng, quản lý hồ sơ tín dụng bao gồm bảo quản, theo dõi xuất nhập hồ sơ.
c. Tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Đà Nẵng
Trong quá trình Ngân hàng TMCP Đông Á thực hiện giải pháp tái cơ cấu toàn diện hoạt động ngân hàng giai đoạn 2016 – 2020, ngay từ đầu năm 2017, Ngân hàng Đông Á đã có những bước chuyển đáng được ghi nhận, đánh dấu sự nỗ lực trong việc tìm ra định hướng cho bước đầu giai đoạn phục
hồi và phát triển bằng việc ngân hàng Đông Á định hướng hoạt động kinh doanh theo hướng phù hợp với đặc thù của từng đơn vị tại các địa bàn hay khu vực kinh tế, đã triển khai đồng bộ trên toàn hệ thống về chuyển đổi mô hình hoạt động kinh doanh, mô hình phê duyệt tín dụng, cũng nhƣ thiết lập cơ chế chi trả tiền lương mới, áp dụng KPIs. Từ đó, giúp Ngân hàng Đông Á nâng cao tính chủ động của các đơn vị kinh doanh, nâng cao năng lực bán hàng và giúp nâng cao năng lực cạnh tranh của DongABank trên địa bàn trú đóng. Những điều này cũng đã góp phần không nhỏ trong việc cải thiện hoạt động kinh doanh ngân hàng, đảm bảo các chỉ tiêu kinh doanh đạt đƣợc kết quả tăng trưởng vừa qua và tiền đề để phát triển trong thời gian đến. Với kết quả kinh doanh khả quan của DongA Bank trong giai đoạn từ đầu năm 2017 phần nào dự báo về một năm phát triển hướng tới mục tiêu an toàn và bền vững. Song song thì Ngân hàng vẫn tiếp tục tăng cường tập trung kiểm soát rủi ro, thu hồi nợ xấu và đầu tƣ sản phẩm phù hợp thị hiếu khách hàng. Hoạt động thu hồi nợ xấu cũng đƣợc Ngân hàng TMCP Đông Á quán triệt đến các chi nhánh, phòng giao dịch phối hợp cùng với khách hàng rà soát, đánh giá thực trạng và đƣa ra các biện pháp, giải pháp quyết liệt nhằm xử lý, thu hồi từng khoản nợ. Và chi nhánh Đà Nẵng cũng chịu sự kiểm soát chặt chẽ từ hội sở về công tác thu hồi nợ xấu, tập trung phát triển chất lƣợng tín dụng trong giai đoạn khó khăn này. Chính nhờ vậy mà trong năm 2017, so với Ngân hàng TMCP Đông Á nói chung thì Đông Á – Chi nhánh Đà Nẵng nói riêng đã thu hồi đƣợc nợ xấu đạt khoảng 23,6 tỷ đồng (trong đó thu gốc là 16,9 tỷ đồng, lãi là 6,7 tỷ đồng). Có thể nói mặc dù gặp nhiều khó khăn đến từ những yếu tố khách quan nhƣ các thông tin khởi tố các nguyên lãnh đạo/quản lý Ngân hàng TMCP Đông Á, ảnh hưởng đến tâm lý khách hàng và CBNV, cho đến những vấn đề nội tại, thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á vẫn duy trì ổn định và đạt các kết quả khả quan cũng nhƣ trên hết là đảm bảo quyền lợi hợp pháp của khách hàng.
Bảng 2.1. Kết quả về dư nợ và tỷ lệ nợ quá hạn tại Ngân hàng Đông Á – CN Đà Nẵng từ năm 2016 đến năm 2018.
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017
Đến tháng 11 năm 2018 Tổng dƣ nợ phát sinh mới 122.831 214.520 375.252
Tổng nợ xấu 35.470 11.850 760
Tổng nợ quá hạn phát sinh mới 3.124 3.095 2.751
Tỷ lệ nợ quá hạn 2,54% 1,44% 0,73%
Tỷ lệ nợ xấu 28,878% 5,524% 0,203%
(Nguồn: Báo cáo tình hình tín dụng tại NH TMCP Đông Á – Chi nhánh Đà Nẵng trong giai đoạn 2016-2018)
Nhìn chung thì tổng dƣ nợ tại Ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Đà Nẵng trong giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2018 tăng dần qua các năm. Bên cạnh sự tăng trưởng tín dụng thì nợ xấu của Ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Đà Nẵng cũng có xu hướng giảm trong giai đoạn 2016 – 2018, cụ thể tỷ lệ nợ xấu trong năm 2016 khoảng 28,88%, đến năm 2017 thì giảm mạnh còn khoảng 5,524% vì trong giai đoạn này, ngân hàng tập trung nguồn lực thu hồi nợ là chủ yếu. Điều này phản ánh đúng thực trạng của Ngân hàng Đông Á trong giai đoạn khó khăn. Đến 11 tháng đầu năm 2018, tỷ lệ nợ xấu tiếp tục giảm còn 0,203% so với năm 2017 và đây cũng là tỷ lệ duy trì tương đối tốt đối với một ngân hàng. Ngoài ra, để có thể đạt đƣợc tỷ lệ này, bên cạnh việc tập trung thu hồi nợ nhưng vẫn đảm bảo sự tăng trưởng tín dụng theo kế hoạch đặt ra trong năm nhằm duy trì tốt doanh thu cho Ngân hàng thì tỷ lệ này còn cho thấy chất lƣợng tín dụng trong giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2018 đã có sự cải thiện rất nhiều, đảm bảo việc thu hồi vốn từ việc cấp tín dụng tại địa bàn thành phố Đà Nẵng và mở ra sự phát triển bền vững cho Đông Á trong thời gian đến.