CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CỤC QUẢN LÝ THỊ TRƯỜNG TỈNH QUẢNG BÌNH
2.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CỤC QUẢN LÝ THỊ TRƯỜNG
2.3.1 Kết quả về nguồn thu tài chính
Nguồn thu tài chính của Cục Quản lý thị trường tỉnh Quảng Bình bao gồm: Nguồn inh phí NSNN cấp (nguồn inh phí thường xuyên và nguồn inh phí h ng thường xuyên) và nguồn thu ngoài NSNN cấp (Nguồn thu từ xử lý vi phạm pháp luật trong lĩnh vực chống bu n lậu, gian lận thương mại, hàng giả; nguồn thu từ hoạt động i m tra và xử phạt vi phạm hành chính của các tổ chức, cá nhân vi phạm; nguồn thu bán hàng hóa tịch thu).
Bảng 2.1: Nguồn tài chính của Cục Quản lý thị trường tỉnh Quảng Bình giai đoạn 2016 – 2018
Đơn vị tính: triệu đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
I NGUỒN KINH PHÍ NSNN CẤP 12.816,500 13.791,272 15.135,200
1 Dự toán cấp đầu năm 12.015 13.064 14.579 - Kinh phí thường xuyên 11.661 12.495 13.762 Trong đó: Trừ 10% tiết iệm chi
thường xuyên đ thực hiện cải cách tiền lương
138 153 153
- Kinh phí h ng thường xuyên 492 722 970 2 Nguồn kinh phí bổ sung trong năm 801,500 727,27 556,200
- Bổ sung inh phí thường xuyên 322 150 215 - Bổ sung inh phí h ng thường
xuyên 479,5 577,27 341,2
II NGUỒN KINH PHÍ NGOÀI
NSNN 1.444,954 881,522 1.386,657
- Nguồn trích từ bán tài sản tịch thu 1.108,962 713,429 931,671 - Kinh phí hỗ trợ hác 335,992 168,093 454,986 TỔNG CỘNG 14.261,454 14.672,794 16.521,857
(Nguồn: Báo cáo quyết toán Cục QLTT tỉnh Quảng Bình 2016 – 2018)
*Nguồn kinh phí NSNN cấp
Thực hiện dự toán ngân sách cấp đầu năm của UBND tỉnh, Cục Quản lý thị trường tỉnh Quảng Bình phân bổ và sử dụng nguồn thu hợp lý nhằm phục vụ tốt c ng tác quản lý, đảm bảo hoạt động c ng việc của Cục và các Đội QLTT đƣợc th ng suốt. Nguồn dự toán ngân sách cấp đầu năm năm 2016 trong Nghị quyết của HĐND tỉnh cho Cục là 12.015 triệu đồng, năm 2017 là 13.064 triệu đồng và năm 2018 là 14.579 triệu đồng. Trong đó:
- Năm 2017, NSNN cấp inh phí thường xuyên là 12.495 triệu đồng, tăng 834 triệu đồng so với năm 2016 (11.661 triệu đồng), tăng 7,15%; NSNN cấp inh phí thường xuyên năm 2018 là 13.762 triệu đồng, tăng 10,14%
(tương ứng tăng 1.267 triệu đồng). Trong nguồn inh phí thường xuyên NSNN cấp trích 10% tiết iệm chi thường xuyên đ thực hiện cải cách tiền lương được hướng dẫn èm theo Th ng tư do Bộ Tài chính ban hành quy định về tổ chức thực hiện dự toán ngân sách hằng năm của các địa phương.
- NSNN cấp nguồn inh phí h ng thường xuyên năm 2016 là 492 triệu đồng; năm 2017 là 722 triệu đồng, tăng 230 triệu đồng (tương ứng với
60,73%) so với năm trước và năm 2018 là 970 triệu đồng tăng 248 triệu đồng ( tương ứng với 43,58%) so với năm 2017.
Căn cứ tình hình hoạt động của Cục và các Đội QLTT trực thuộc, Cục đề nghị Sở Tài chính tham mưu UBND tỉnh bổ sung nguồn inh phí trong năm có mục tiêu nhằm hỗ trợ thực hiện các nhiệm vụ sau: Hỗ trợ thực hiện các chính sách, chế độ mới do cấp trên ban hành chƣa đƣợc bố trí trong dự toán ngân sách của năm đầu thời ỳ ổn định ngân sách; hỗ trợ thực hiện các chương trình hành động theo từng thời ỳ (nguồn inh phí hỗ trợ c ng tác phòng, chống bu n lậu thuốc lá điếu và chống sản xuất, bu n bán thuốc lá giả; bu n lậu rƣợu giả, rƣợu h ng có nhãn mác đúng quy định;…); hỗ trợ một phần đ xử lý các hó hăn đột xuất và một số nhiệm vụ cấp bách,…
- Nguồn inh phí bổ sung trong năm 2017 đƣợc bổ sung 727,27 triệu đồng, giảm 74,230 triệu đồng (giảm 9,26%) so với năm liền ề (801,5 triệu đồng), năm 2018 là 556,2 triệu đồng, giảm 23,52% (tương đương 171,7 triệu đồng) so với năm 2017. Trong đó, nguồn bổ sung inh phí thường xuyên chiếm tỷ trọng thấp hơn nguồn bổ sung inh phí h ng thường xuyên. Nguồn bổ sung inh phí thường xuyên năm 2017 là 150 triệu đồng, giảm 172 triệu đồng so với năm 2016; năm 2018 là 215 triệu đồng, tăng 65 triệu đồng so với năm 2017. Nguồn bổ sung inh phí h ng thường xuyên năm 2016 là 479,5 triệu đồng, năm 2017 là 577,27 triệu đồng và năm 2018 là 341,2 triệu đồng.
*Nguồn thu ngoài NSNN cấp
- Nguồn trích từ bán tài sản tịch thu năm 2017 là 713,429 triệu đồng, giảm 395,533 triệu đồng (tương ứng giảm 35,67%) so với năm 2016(1.108,962 triệu đồng); năm 2018 là 931,671 triệu đồng, tăng 30,6% so với năm trước.
- Nguồn inh phí hỗ trợ hác bao gồm: Nguồn thu từ hoạt động i m tra, i m soát và xử lý vi phạm pháp luật về bu n lậu, gian lận thương mại
và hàng giả,… Năm 2016 là 335,992 triệu đồng, năm 2017 là 168,093 triệu đồng và năm 2018 là 454,986 triệu đồng.
Bảng 2.2: So sánh Nguồn tài chính của Cục Quản lý thị trường tỉnh Quảng Bình giai đoạn 2016 – 2018
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Chỉ tiêu
So sánh 2017 và 2016
So sánh 2018 và 2017
+/- % +/- %
I NGUỒN KINH PHÍ NSNN
CẤP 974,772 7,6 1.343,928 9,74
1 Dự toán cấp đầu năm 1.049 8,73 1.515 11,6
- Kinh phí thường xuyên 834 7,15 1.267 10,14
Trong đó: Trừ 10% tiết iệm chi thường xuyên đ thực hiện cải cách tiền lương
15 10,87 0 0
- Kinh phí h ng thường xuyên 230 60,73 248 43,59
2 Nguồn kinh phí bổ sung trong
năm -74,23 -9,26 -171,07 -23,52
- Bổ sung kinh phí thường xuyên -182 -53,42 65 43,33 - Bổ sung inh phí h ng thường
xuyên 97,77 20,39 -236,07 -40,89
II NGUỒN KINH PHÍ NGOÀI
NSNN -563,43 -38,99 505,14 57,30
TT Chỉ tiêu
So sánh 2017 và 2016
So sánh 2018 và 2017
+/- % +/- %
- Nguồn trích từ bán tài sản tịch
thu -395,53 -35,67 281,24 30,59
- Kinh phí hỗ trợ hác 167,90 -49,97 286,89 170,68
TỔNG CỘNG 411,34 2,88 1.849,06 12,6
(Nguồn: Báo cáo quyết toán Cục QLTT tỉnh Quảng Bình 2016 – 2018)
Bảng 2.3: Cơ cấu Nguồn tài chính của Cục Quản lý thị trường tỉnh Quảng Bình giai đoạn 2016 – 2018
Đơn vị tính: triệu đồng
TT Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Giá trị
Cơ cấu (%)
Giá trị
Cơ cấu (%)
Giá trị
Cơ cấu (%)
I
NGUỒN KINH PHÍ NSNN CẤP
12.816,5 89,87 13.791,272 93,99 15.135,2 91,61
1 Dự toán cấp đầu
năm 12.015 93,75 13.064 94,73 14.579 96,33 - Kinh phí
thường xuyên 11.661 97,05 12.495 95,64 13.762 94,40 Trong đó: Trừ
10% tiết iệm chi thường
138 - 153 - 153 -
TT Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Giá trị
Cơ cấu (%)
Giá trị
Cơ cấu (%)
Giá trị
Cơ cấu (%) xuyên đ thực
hiện cải cách tiền lương
- Kinh phí không
thường xuyên 492 2,95 722 4,36 970 5,6
2
Nguồn kinh phí bổ sung trong năm
801,5 6,25 727,27 5,27 556,2 3,67
- Bổ sung inh phí thường xuyên
322 40,17 150 20.63 215 38,66
- Bổ sung inh
phí không
thường xuyên
479,5 59,83 577,27 79,37 341,2 61,34
II
NGUỒN KINH PHÍ NGOÀI NSNN
1.444,954 10.13 881,522 6,01 1.386,657 8,39
- Nguồn trích từ bán tài sản tịch thu
1.108,962 76,75 713,429 80.93 931,671 67,19
- Kinh phí hỗ trợ
khác 335,992 23,25 168,093 19.07 454,986 32,81 TỔNG CỘNG 14.261,454 100 14.672,794 100 16.521,857 100 (Nguồn: Báo cáo quyết toán Cục QLTT tỉnh Quảng Bình 2016 – 2018)
Về cơ cấu:
Nguồn inh phí NSNN cấp chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn thu và thay đổi qua các năm: Năm 2016 là 89,87%; năm 2017 là 93,99% và năm 2018 là 91,61%.
Nguồn inh phí ngoài NSNN cấp chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn thu, năm 2016 là 10,13%; năm 2017 là 6,01% và năm 2018 là 8,39%.