CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHTW
1.3. CÔNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND TẠI NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG
1.3.4. Các tiêu chí phản ánh kết quả công tác giám sát hoạt động tín dụng đối với QTDND
a. Các tiêu chí tổng quát
- Số lƣợng các QTDND đƣợc giám sát;
- Số lƣợng thành viên tham gia QTDND; số lƣợng bình quân thành viên tham gia mỗi QTDND;
- Dƣ nợ cho vay; dƣ nợ cho vay ngắn hạn/tổng dƣ nợ; dƣ nợ cho vay trung, dài hạn/tổng dƣ nợ;
- Số lượng QTDND được phát hiện có dư nợ diễn biến bất thường;
- Số lƣợng QTDND đƣợc phát hiện có tỷ lệ nợ xấu cao;
- Số lƣợng QTDND đƣợc phát hiện vi phạm tỷ lệ giới hạn tín dụng đối với một khách hàng;
- Số kiến nghị, biện pháp xử lý áp dụng.
b. Các tiêu chí về giám sát tuân thủ
- Dƣ nợ cấp tín dụng đối với 1 KH/ Vốn tự có.
- Dư nợ cấp tín dụng đối với 1 KH và người có liên quan/ Vốn tự có.
- Tổng dƣ nợ cấp tín dụng đối với các đối tƣợng thuộc các Điểm a,b,c,d,đ Khoản 1 Điều 127 Luật các TCTD 2010/ Vốn tƣ có.
- Dƣ nợ cấp tín dụng đối với đối tƣợng thuộc Khoản 1 Điều 126 Luật các TCTD 2010/Vốn tƣ có.
- Dư nợ cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu đổi với người có liên quan của các đối tƣợng tại Khoản 1 Điều 126 Luật TCTD 2010 /vốn tự có.
- Dƣ nợ cấp tín dụng đối với khách hàng để đầu tƣ, kinh doanh cổ phiếu có bảo đảm bằng chính cổ phiếu đó/vốn tự có.
- Tốc độ tăng trường tín dụng.
c. Các chỉ tiêu giám sát rủi ro - Nợ Xấu/Tổng dƣ nợ cấp tín dụng;
- Nợ xấu đa đươc xủ lý bằng dự phòng/Tổng dự nợ cấp tín dụng;
- Nợ xấu phát sinh mới/Nợ trong hạn;
- Nợ xấu đã đƣợc cơ cấu lại/Nợ xấu;
- Nợ xấu đã thu hồi (khách hàng trả nợ)/ Nợ xấu;
- Nợ xấu ròng/vốn chủ sở hữu;
- Tổng dƣ nợ cấp tín dụng khách hàng lớn /Tổng dƣ nợ cấp tín dụng;
- Dƣ nợ cấp tín dụng không có TSĐB/ Tổng dƣ nợ cấp tín dụng;
- Dự phòng rủi ro chung/ Tổng dƣ nợ cấp tín dụng;
- Dự phòng rủi ro cụ thể /Nợ xấu;
- Nợ nhóm 2/ Tổng dƣ nợ cấp tín dụng;
- Tổng dƣ nợ cấp tín dụng/ Tổng tài sản;
- Số KH có nợ quá hạn/ Tồng số KH;
- Nợ xấu đã đƣợc cơ cấu lại/ Tổng dƣ nợ cấp tín dụng;
- Tài sản đảm bảo/ Tổng dƣ nợ cấp tín dụng;
- Nợ xấu đƣợc xữ lý bằng TSĐB/ Nợ xấu;
1.3.5. Những nhân tố ảnh hưởng đến công tác giám sát hoạt động tín dụng đối với QTDND
Hoạt động công tác giám sát ngân hàng chịu ảnh hưởng của rất nhiều nhân tố trong đó phải kể đến những nhân tố cơ bản sau:
a. Nhân tố khách quan
- Mô hình tổ chức của hệ thống giám sát ngân hàng
Bất kỳ một cơ quan, tổ chức nào nếu có cơ cấu tổ chức khoa học, sự phối hợp giữa các bộ phận nhịp nhàng sẽ giúp hoạt động chỉ đạo, điều hành đƣợc thông suốt và đạt hiệu quả cao. Giám sát ngân hàng có phạm vi hoạt động rộng, trên phạm vi toàn quốc với số lƣợng cán bộ đông đảo, nếu mô hình tổ
chức không thống nhất giữa trung ương và địa phương, việc quản lý nhân sự và điều hành nghiệp vụ không quy tụ về một mối mà theo kiểu song trùng lãnh đạo sẽ gây chậm trễ, chồng chéo trong quản lý và điều hành, từ đó giảm hiệu quả, hiệu lực công tác giám sát.
- Hệ thống pháp luật
Một trong những nguyên tắc của hoạt động giám sát là tuân thủ pháp luật. Do vậy, cần thiết phải có hệ thống văn bản quy phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, các quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng, các quy định về tổ chức, chức năng, nhiệm vụ, trình tự và thủ tục giám sát,...
đồng bộ, nghiêm minh và phù hợp với thông lệ quốc tế, làm cơ sở pháp lý quan trọng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động giám sát ngân hàng, đồng thời buộc đối tƣợng giám sát thực hiện nghiêm các yêu cầu của giám sát ngân hàng. Mặt khác, giám sát ngân hàng là hoạt động mang tính quyền lực nhà nước thể hiện ở chỗ giám sát ngân hàng có những quyền hạn được pháp luật quy định và được Nhà nước đảm bảo, để giám sát phát huy vai trò của mình, hệ thống pháp luật phải trao cho giám sát ngân hàng những quyền hạn tương xứng với nhiệm vụ. Sự hoàn thiện của hệ thống pháp luật nói chung và về giám sát ngân hàng nói riêng là một trong những nhân tố không thể thiếu, góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả thanh tra, giám sát.
- Chế độ đãi ngộ đối với cán bộ giám sát
Chế độ đãi ngộ (tiền lương, thưởng, phụ cấp, sự quan tâm đến đời sống tinh thần...) có ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng và hiệu quả của tất cả các công việc không riêng gì hoạt động thanh tra, giám sát. Các cán bộ giám sát làm việc trong môi trường dễ bị cám dỗ, mua chuộc, nếu có cơ chế, chính sách khuyến khích về vật chất và tinh thần phù hợp sẽ phát huy trách nhiệm của cán bộ và hạn chế tiêu cực, làm cho thanh tra, giám sát thực sự là công cụ phục vụ đắc lực cho hoạt động quản lý.
- Sự quan tâm, chỉ đạo của Thống đốc NHTW
Giám sát ngân hàng có chức năng tham mưu cho Thống đốc NHTW trong công tác chỉ đạo, điều hành các hoạt động về tiền tệ và ngân hàng. Giám sát ngân hàng có quyền chủ động nhất định trong việc xây dựng chương trình, kế hoạch giám sát và trực tiếp tổ chức các cuộc giám sát. Tuy nhiên, Thống đốc NHNN là người quyết định phương hướng, nhiệm vụ công tác giám sát, quyết định các vấn đề trọng tâm, trọng điểm của hoạt động giám sát trong từng thời kỳ. Chính vì thế, sự quan tâm của Thống đốc có ý nghĩa rất lớn hoạt động giám sát.
b. Nhân tố chủ quan
- Chương trình, kế hoạch, phương thức, cách thức tổ chức hoạt động giám sát và phương pháp tiến hành giám sát
Chương trình, kế hoạch giám sát được thanh tra, giám sát NHTW xây dựng hàng năm cho cả hệ thống trong đó xác định trọng tâm, trọng điểm của công tác giám sát. Yêu cầu của công tác xây dựng kế hoạch là phải xác định chính xác đối tƣợng, trọng tâm, trọng điểm của công tác giám sát, có nhƣ vậy mới phân bổ nguồn lực hợp lý và có phương pháp, biện pháp triển khai thích hợp.
- Năng lực tài chính, trình độ quản lý của QTDND và đội ngũ cán bộ làm công tác giám sát
+ Năng lực tài chính, trình độ quản lý của QTDND
Các QTDND là đối tƣợng giám sát của giám sát ngân hàng, chịu sự tác động trực tiếp của hoạt động giám sát.
Những yếu tố thuộc về các QTDND có ảnh hưởng đến hoạt động của giám sát là năng lực tài chính, trình độ quản lý kinh doanh, khả năng quản trị rủi ro của ban điều hành, chất lƣợng hoạt động của bộ máy kiểm tra kiểm soát nội bộ cũng nhƣ chế độ thông tin báo cáo. Nếu các QTDND có cán bộ quản lý
chủ chốt có trình độ, khả năng kiểm soát rủi ro cao, thông tin báo cáo kịp thời, đầy đủ và phản ánh chính xác tình hình hoạt động của Quỹ sẽ rất thuận lợi cho giám sát ngân hàng trong quá trình thực hiện thanh tra tại chỗ, cũng nhƣ đƣa ra những cảnh báo sớm và các kiến nghị đƣa ra thực sự có ý nghĩa.
+ Đội ngũ cán bộ làm công tác giám sát
Do đối tƣợng giám sát là các TCTD nói chung và các QTDND nói riêng có xu hướng gia tăng, quy mô và địa bàn hoạt động rộng và các gian lận trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng ngày càng tinh vi nên yêu cầu về khối lƣợng và chất lƣợng thanh tra, giám sát cũng phải tăng theo, đòi hỏi phải có đội ngũ giám sát ngân hàng đủ về số lƣợng, có năng lực, trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp để đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ.
- Cơ sở vật chất kỹ thuật, công nghệ thông tin, phương tiện làm việc của giám sát ngân hàng
Yếu tố này ngày càng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động quản lý nói chung và giám sát ngân hàng nói riêng. Đặc biệt với phương thức giám sát từ xa thì cơ sở vật chất, công nghệ thông tin hiện đại với hệ thống mạng máy tính, phần mềm chuẩn hoá sẽ đảm bảo cho việc xử lý dữ liệu nhanh, chính xác, tiết kiệm thời gian, sức người và công tác giám sát từ xa có hiệu quả hơn.
Bên cạnh đó, các QTDND cũng đang chú trọng đến việc trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật, công nghệ hiện đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình (tuy không mạnh nhƣ các NHTM) đòi hỏi giám sát ngân hàng phải đƣợc hiện đại hoá để có thể nắm bắt, kiểm soát mọi hoạt động của QTDND.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Việc giám sát chặt chẽ các TCTD sẽ giúp cho các TCTD giảm thiểu đƣợc rủi ro đối với từng ngân hàng và giúp cho các TCTD hoạt động an toàn, đảm bảo đƣợc khả năng chi trả cũng nhƣ nghĩa vụ thanh toán của nó tại những thời điểm xác định. Hơn thế nữa, việc giám sát các TCTD bởi các cơ quan quản lý cũng sẽ đảm bảo rằng các TCTD có đủ mức vốn để trụ vững trước những tác động bất lợi từ môi trường bên ngoài cũng như bên trong của TCTD. Ngoài ra, việc giám sát chặt chẽ các TCTD còn có vai trò tích cực tới nâng cao trách nhiệm của các TCTD trong việc tăng cường năng lực quản trị rủi ro trong các NHTM, đảm bảo ứng phó tốt nhất đối với sự thay đổi của môi trường kinh doanh.
Nghiên cứu về cơ sở lý luận công tác giám sát ngân hàng phù hợp là yếu tố đảm bảo cho việc thực hiện hiệu quả chức năng ổn định hoạt động ngân hàng của bất kỳ quốc gia nào. Mô hình giám sát phù hợp góp phần thực hiện giám sát hiệu quả bằng cách tăng cường sự phối hợp giữa các chức năng, tăng cường khả năng phục hồi của hệ thống ngân hàng, giảm thiểu khả năng xảy ra khủng hoảng. Bên cạnh đó, những bất cập tiềm tàng giữa chính sách an toàn vi mô, chính sách an toàn vĩ mô, chính sách tiền tệ và chính sách bảo vệ người tiêu dùng/nhà đầu tư cũng cần được đánh giá để tối ưu hóa hiệu quả tổng thể của các nhóm chính sách.
Tóm lại, cho dù dưới bất cứ hình thức nào của mô hình giám sát hay dưới bất kỳ hình thức cải cách nào (thay đổi mô hình giám sát hay điều chỉnh mô hình) thì vai trò của NHTW vẫn đƣợc nâng cao và chiếm vị trí quan trọng nhất trong các mô hình giám sát hiện tại ở các quốc gia.
CHƯƠNG 2