CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIÊM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG
1.1. QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG
1.1.1 Quỹ tín dụng nhân dân
Quỹ tín dụng nhân dân là một loại hình TCTD có mặt ở nhiều quốc gia trên thế giới với những tên gọi khác nhau nhƣ: Ở Quebec Canada là Quỹ tín dụng nhân dân Desjardins; ở Đức là Ngân hàng hợp tác xã; ở Mỹ là Liên minh tín dụng; Quỹ tiết kiệm và cho vay nông thôn (Côte d’Ivoire); Ngân hàng nhân dân (Rwanda); ở Trung Quốc là Quỹ tín dụng (QTD);… và ở Việt Nam là QTDND (là loại hình hợp tác xã tín dụng kiểu mới trên sở học tập kinh nghiệm của hệ thống QTD Desjardins, Quebec, Canada).
Khái niệm về QTDND đã đƣợc nhiều tổ chức quốc tế đƣa ra nhƣ:
- Theo Hiệp hội liên minh tín dụng quốc gia Hoa Kỳ, QTD là một định chế tài chính phi lợi nhuận, đƣợc xây dựng nhằm phục vụ cho các nhóm người có cùng đặc điểm về nơi làm việc, nơi cư trú,... được quản lý và kiểm soát bởi chính các thành viên và cũng là những người sử dụng các dịch vụ mà QTD cung ứng, đó là huy động tiền gửi tiết kiệm từ các thành viên để cho vay và cung cấp các dịch vụ tài chính khác với giá cả hợp lý.
- Theo Hội đồng liên minh tín dụng thế giới, QTD là một loại hình trung gian tài chính mang tính tƣ nhân và hợp tác, thuộc quyền sở hữu của các thành viên và quản lý QTD một cách dân chủ. QTD nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu về tài chính của mọi thành viên thông qua việc khuyến khích tiết kiệm, cho vay thành viên và thông qua các hoạt động khác do chính các thành
viên quyết định, để đảm bảo thỏa mãn nhu cầu của các thành viên một cách tốt nhất, lâu dài nhất, vì thế QTD cần quan tâm đến sự ổn định về tài chính.
Quỹ tín dụng nhân dân là tên gọi của loại hình HTX tín dụng kiểu mới ở Việt Nam đƣợc thành lập theo Quyết định số 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 của Thủ tướng Chính phủ về việc triển khai thí điểm thành lập QTDND [11].
Với những khái niệm nêu trên, QTDND đƣợc hiểu là một trung gian tài chính được tổ chức dưới hình thức “tương hỗ”, huy động vốn bằng cách nhận tiền gửi và cho vay chính những thành viên gửi tiền này. Mục đích hoạt động của quỹ nhằm giúp các thành viên có cùng những đặc điểm về nơi cƣ trú, nghề nghiệp... thực hiện hoạt động kinh doanh hiệu quả. Khái niệm này đƣợc cụ thể hoá hơn qua những đặc điểm của QTDND nhƣ sau:
Thứ nhất, QTDND là tổ chức trung gian tài chính có tƣ cách pháp nhân; hoạt động chính là kinh doanh tiền tệ bằng việc nhận các khoản tiền gửi có trả lãi để thu hút vốn nhàn rỗi, rồi dùng chính những khoản đó để cho vay lại đối với nền kinh tế.
Thứ hai, tính chất tƣ nhân thể hiện qua việc các thành viên là thể nhân hoặc pháp nhân tự nguyện thành lập chứ không phải do Nhà nước thành lập.
Thứ ba, mọi cá nhân và tổ chức hội đủ điều kiện của pháp luật, tán thành điều lệ và các quy định liên quan đều có thể gia nhập QTD mà không chịu bất kỳ sự phân biệt hay ép buộc nào.
Thứ tư, QTDND hoạt động như một “hợp tác xã” trong đó những người gửi tiền lại là các chủ sở hữu ngân hàng. Mặt khác QTD thực hiện các khoản cho vay có tính chất HTX đƣợc tổ chức xung quanh một nhóm xã hội đặc biệt (các thành viên là những người có cùng đặc điểm về nơi cư trú, nghề nghiệp,…).
b. Mục tiêu, nguyên tắc hoạt độn và đặ trưn ủa quỹ tín dụng nhân dân
Mục tiêu hoạt động
Khác với các định chế tài chính khác hoạt động với mục tiêu chính là tối đa hoá lợi nhuận, mục tiêu hoạt động của QTDND là tập trung tương trợ giữa các thành viên và góp phần phát triển cộng đồng. Tuy vậy, QTDND vẫn phải đảm bảo hoạt động có lãi để trả cổ tức cho thành viên và để bảo tồn, phát triển nguồn vốn hoạt động.
Như vậy, mục tiêu tương trợ giữa các thành viên và phát triển cộng đồng là cốt lõi đồng thời là kim chỉ nam trong chiến lƣợc hoạt động của QTDND.
Nguyên tắc tổ chức và hoạt động
Các nguyên tắc tổ chức và hoạt động của QTDND đƣợc quy định tại Nghị định 42/2018/NĐ-CP ngày 12/3/2018 bao gồm: (1) Tự nguyện gia nhập và ra khỏi QTDND; (2) Quản lý dân chủ và bình đẳng; (3) Tự chịu trách nhiệm và cùng có lợi; (4) Chia lãi bảo đảm kết hợp lợi ích của thành viên và sự phát triển của QTDND; (5) Hợp tác và phát triển cộng đồng.
Ngoài ra nhiều nhà nghiên cứu xem việc “QTDND cung cấp dịch vụ cho các thành viên của mình đi đôi với việc thành viên phải sử dụng dịch vụ, sản phẩm của QTDND” nhƣ một nguyên tắc hoạt động của QTDND vì đây là vấn đề rất quan trọng góp phần cho QTDND phát triển bền vững.
Đặc trưng của Quỹ tín dụng nhân dân
- Sự hình thành ban đầu tự phát: QTDND ra đời xuất phát từ nguyện vọng của một nhóm người ở trong cùng một địa bàn, trong cùng một lĩnh vực, cùng có chung nhu cầu về vốn, họ góp vốn, góp sức lại để trước hết là giúp đỡ tương trợ lẫn nhau; cũng chính vì lý do này nên trên một địa bàn, một lĩnh vực chỉ có một Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở (QTDNDCS) hoạt động, các QTDNDCS không đƣợc cạnh tranh lẫn nhau.
- Mục tiêu hoạt động là tương trợ thành viên, không vì mục tiêu lợi nhuận.
- Đối tƣợng phục vụ chủ yếu là thành viên: Mọi sản phẩm, dịch vụ của QTDND đều nhằm phục vụ tốt nhất, đáp ứng đƣợc nhu cầu và đem lại những lợi ích cho thành viên của mình là chủ yếu. Ngoài ra, QTDND cũng cung cấp các sản phẩm dịch vụ tới một số đối tƣợng khác nhƣng chiếm tỷ trọng rất nhỏ.
- Năng lực, trình độ cán bộ quản trị, kiểm soát QTDND còn hạn chế; cơ sở vật chất, trang thiết bị thiếu thốn, lạc hậu hơn so với các TCTD khác.
c. Các hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân
Huy động vốn
QTDND huy động vốn thông qua các hình thức:
- Vốn chủ sở hữu: bao gồm vốn điều lệ và các loại quỹ đƣợc hình thành trong quá trình hoạt động. Vốn chủ sở hữu bao gồm:
+ Vốn điều lệ: gồm các phần vốn góp xác lập và vốn góp thường xuyên của các thành viên. Để khuyến khích mọi đối tƣợng dân cƣ trên địa bàn gia nhập QTDND vốn góp xác lập thường có mệnh giá rất nhỏ và không hoặc ít thay đổi. Mỗi một thành viên chỉ đƣợc sở hữu một phần vốn góp xác lập duy nhất, còn vốn góp thường xuyên thì không hạn chế.
+ Các loại quỹ: Hằng năm các QTDND phải trích một tỷ lệ nhất định từ lợi nhuận để lập các quỹ dự trữ, việc trích quỹ tạm dừng khi các quỹ đạt 200% vốn điều lệ.
- Tiền gửi và tiền tiết kiệm: Các QTDND phải huy động vốn cả trong lẫn ngoài thành viên, cả trong lẫn ngoài địa bàn hoạt động để cho vay thành viên của mình. Tùy nhu cầu và mục đích, QTDND có thể huy động các loại hình tiền gửi và tiền tiết kiệm khác nhau.
- Vốn đi vay: Trong quá trình hoạt động, khi nguồn vốn chủ sở hữu và vốn huy động tiền gửi, tiết kiệm khổng đủ để đáp ứng nhu cầu vay vốn của
thành viên, QTDND có thể đi vay. Khác với các NHTM thường đi vay các TCTD khác, các QTDND thường đi vay trong nội bộ hệ thống thông qua cơ chế điều hòa vốn. Để đảm bảo phát huy cơ chế điều hòa vốn và tránh ảnh hưởng thanh khoản của các QTDND, nhiều nước có quy định các QTDND không đƣợc trực tiếp cho vay và gửi vốn lẫn nhau.
Cho vay
Các QTDND cho vay chủ yếu đối với thành viên của mình, nhƣng nhờ có sự am hiểu tường tận về khách hàng (cũng là thành viên của QTD) nên quy trình, thủ tục và điều kiện cho vay thường đơn giản, việc xử lý hồ sơ vay vốn cũng nhanh hơn nhiều so với các NHTM.
Đầu tư
Tùy theo trình độ phát triển của mỗi QTD và bối cảnh kinh tế của từng nước, QTD có thể tham gia góp vốn vào các tổ chức kinh tế, các dự án đầu tư hoặc kinh doanh trên thị trường chứng khoán.
Thanh toán
Để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thành viên, hầu hết các QTDND có trình độ phát triển cao đều cung cấp dịch vụ thanh toán cho thành viên như khách hàng của NHTM. Thông thường để thuận tiện cho hoạt động thanh toán, hệ thống QTDND xây dựng một trung tâm thanh toán bù trừ do QTDND đầu mối cấp quốc gia đóng vai trò điều phối, tổ chức, vận hành.
Các hoạt động khác
Ngoài các hoạt động chủ yếu nêu trên, tùy theo trình độ phát triển và năng lực quản lý, các QTD có thể cung cấp dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng giống nhƣ các NHTM.
d. Vai trò của Quỹ tín dụng nhân dân
- Đối với sự phát triển của nền kinh tế - xã hội, vai trò của QTDND trong có thể kể đến nhƣ:
+ Là TCTD thích hợp nhất giúp cho người lao động sản xuất nhỏ, các DNNVV, trong đó đại bộ phận ở khu vực nông nghiệp, nông thôn;
+ Tạo công ăn việc làm cho khu vực nông thôn;
+ Hoạt động của các QTDND góp phần tích cực vào việc phát triển kinh tế - xã hội khu vực nông nghiệp, nông thôn, góp phần đảm bảo an sinh xã hội, góp phần đáng kể vào chương trình xóa đói giảm nghèo của đất nước.
- Vai trò của QTDND trong hệ thống các TCTD:
+ Tạo thêm việc làm cho nông dân;
+ Đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi, nhất là ở những vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa nơi mà các TCTD khác không thể vươn tới được.
+ Làm đa dạng hoá các loại hình TCTD.
So với các loại hình khác, QTDND là TCTD có điều kiện gần dân và sát dân, do đó có thể nắm bắt đƣợc nhu cầu và khả năng của thành viên, của khách hàng nhanh nhất, chính xác nhất, đây chính là thế mạnh của QTDND.