CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.1. HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.3. Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp
a. Đặc điểm cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp
Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp nói riêng có các đặc điểm cơ bản sau:
+ Số lƣợng khách hàng vay vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn.
+ Cho vay ngắn hạn (dưới 12 tháng) nhằm bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu của các doanh nghiệp.
+ Đối tƣợng cho vay bao gồm: giá trị vật tƣ hàng hóa; Chi phí sản xuất và lưu thông để tạo ra thành phẩm; Giá trị tiền tệ trong thanh toán bao gồm quỹ tiền mặt chuẩn bị thu mua vật tƣ hàng hóa...và các chứng từ giao hàng đang trong thời gian thanh toán.
+ Lãi suất cho vay ngắn hạn thấp hơn lãi suất cho vay trung dài hạn.
+ Thông tin khách hàng có độ tin cậy hơn đối tƣợng khách hàng cá nhân, hộ gia đình.
+ Nhu cầu vay của doanh nghiệp thường rất lớn trong khi khả năng đáp ứng về tài sản đảm bảo nợ vay của doanh nghiệp có giới hạn.
+ Mục đích sử dụng vốn vay ngắn hạn của doanh nghiệp tập trung phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh…
+ Nguồn trả nợ tiền vay từ nguồn bán hàng, nguồn khấu hao, lợi nhuận, nguồn thu hợp pháp khác.
+ Hệ thống pháp lý, quy đinh phức tạp hơn so với cá nhân.
+ Hệ thống cơ sở vật chất, cơ sở kinh doanh, công nghệ thông tin hiện đại hơn, báo cáo rõ ràng, đƣợc kiểm toán bởi các tổ chức có uy tín (nếu có).
+ Rủi ro xảy ra gây tổn thất lớn cho ngân hàng thương mại.
b. Quy trình cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp
Trong giai đoạn hiện nay, các bước trong quá trình cho vay như tiếp xúc khách hàng, thẩm định, cho vay… đang ngày càng đƣợc chuẩn hóa nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng cũng nhƣ tạo sự chuyên môn hóa trong ngân hàng. Quy trình tín dụng này gồm những bước sau:
Bước 1: Phân tích trước khi cấp tín dụng.
Đây là bước quan trọng nhất quyết định chất lượng của phân tích tín dụng. Đó là các bước thu thập thông tin và xử lí các thông tin liên quan tới khách hàng bao gồm: năng lực sử dụng vốn vay, uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận, tình hình sử dụng ngân quỹ, tình hình tài sản, các mối quan hệ kinh tế khác liên quan tới khách hàng… Các phương pháp chủ yếu để thu thập và xử lý thông tin gồm có:
- Phỏng vấn trực tiếp: gặp gỡ trực tiếp giữa ngân hàng và khách hàng, thăm quan nhà xưởng, văn phòng, xem xét vật thế chấp…
- Tìm kiếm thông tin về khách hàng thông qua trung gian: các ngân hàng khác đã có mối quan hệ làm ăn với khách hàng, các trung tâm thông tin, tƣ vấn…
- Tập hợp thông tin do chính khách hàng báo cáo lên: báo cáo kết quả kinh doanh, bảng cân đôi kế toán, ngân quỹ…
Nội dung phân tích gồm có:
Đánh giá tài sản của khách hàng: các thông tin về taì sản của khách hàng cho biết quy mô, khả năng quản lí của khách hàng, đó là yếu tố rất quan trọng khi quyết định cho vay. Tài sản của khách hàng luôn đƣợc coi là vật đảm bảo cho khả năng thu hồi nợ của ngân hàng khi khách hàng không trả đƣợc nợ. Tài sản của khách hàng đƣợc thể hiện qua: ngân quỹ, chứng khoán có giá, hàng tồn kho, tài sản cố định..
Đánh giá các khoản nợ của khách hàng : đây là yếu tố quan trọng có thể ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng; ngân hàng luôn luôn quan tâm tới các chủ nợ của khách hàng , lịch sử vay nợ của khách hàng, vị trí của ngân hàng trong danh sách các chủ nợ của khách hàng, đồng thời ngân hàng cũng xem xét các khoản nợ ƣu đãi, nợ có đảm bảo…….
Phân tích luồng tiền: luồng tiền là căn cứ quan trọng để xác định khả
năng trả nợ của khách hàng. Các khách hàng có thể tạo ra lợi nhuận, tuy nhiên lợi nhuận này có thể chỉ thu được trong quá khứ, hay trong tương lai, trong khi đó kì thu nợ của ngân hàng diễn ra trong một thời điểm nhất định, có thể xuất hiện tình trạng lệch pha giữa các khoản thu của người vay và kì thu nợ, dẫn đến tình trạng khách hàng làm ăn vẫn có lợi nhuận nhƣng không thể trả đựơc nợ cho ngân hàng.
Sử dụng các tỷ lệ: để quá trình phân tích tín thực hiện với sự chuẩn hóa, rút ngắn thời gian các ngân hàng đã xây dựng các tỷ lệ liên quan tới khả năng trả nợ của người vay. Các tỷ lệ này tùy vào điều kiện củ thể của khách hàng mà được áp dụng. Các nhóm tỷ lệ thường được sử dụng: tỷ lệ thanh khoản, tỷ lệ rủi ro, tỷ lệ sinh lời………..
Các kết quả phân tích của ngân hàng chủ yếu là dựa trên các số liệu quá khứ của khách hàng, nó có thể không đúng trong tương lai do có sự thay đổi của các điều kiện kinh tế xã hội. Do đó ngân hàng cũng phải tập trung vào nghiên cứu những thay đổi kinh tế có khả năng làm giảm hoặc mất khả năng trả nợ của khách hàng.
Bước 2: Xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng
Hợp đồng tín dụng là văn bản pháp luật xác định quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong quan hệ tín dụng. Do đó cả hai bên đều phải xem xét kĩ lưỡng trước khi kí kết. Hợp đồng tín dụng thường gồm những nội dung chính nhƣ: khách hàng (tên, địa chỉ, tƣ cách pháp nhân), mục đích sử dụng vốn, số lƣợng tín dụng, lãi suất, phí,…
Bước 3: Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng
Sau khi hợp đồng đƣợc kí kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền cho khách hàng, đồng thời ngân hàng phải có sự kiểm tra đối với khách hàng nhƣ: tiền có đƣợc sử dụng đúng mục đích, tiến độ không, quá trình kinh doanh có xảy ra các yếu tố bất thường gì không… Thông qua đó ngân hàng sẽ
thu thập thêm những thông tin về khách hàng Nếu các thông tin này phản ánh theo chiều hướng tốt, ngân hàng có thể yên tâm về khoản vay của mình;
ngược lại nếu những thông tin này phản ánh theo chiều hướng xấu ngân hàng cần có những biện pháp xử lí kịp thời. tránh tình trạng vốn không đựơc sử dụng đúng mục đích, hoặc thất thoát vốn vay…
Bước 4: Thu nợ hoặc đưa ra các quyết định tín dụng mới
Đến thời hạn thu nợ, ngân hàng tiến hành thu của khách hàng. Mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng chỉ kết thúc khi ngân hàng nhận đƣợc đầy đủ cả vốn và lãi từ khách hàng. Tuy nhiên cũng có thể sau khi hết hạn trả nợ mà khách hàng không trả, lúc đó sẽ phát sinh thêm những mối quan hệ khác nữa giữa ngân hàng và người vay.
c. Các loại hình cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Thấu chi
Là nghiệp vụ cho vay mà ngân hàng cho phép khách hàng đƣợc chi trội số tiền trong tài khoản tiền gửi thanh toán của mình đên một mức độ nhất định và trong một khoảng thời gian xác định. Giới hạn đó là hạn mức thấu chi.
Để có thể thấu chi, khách hàng chỉ cần làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi, tuy nhiên nhiều khi khách hàng phải trả phí có thể đƣợc thấu chi. Sau khi đƣợc ngân hàng chấp nhận, khách hàng có thể kí séc, lập ủy nhiệm chi… quá số dƣ tiền gửi có trong tài khoản nhƣng vẫn phải trong hạn mức thấu chi. Số lãi mà khách hàng phải trả cho ngân hàng
Số lãi phải trả = Lãi suất thấu chi×thời gian thấu chi×số tiền thấu chi Các khoản khách hàng chi vƣợt quá hạn mức thấu chi sẽ bị phạt lãi và ngân hàng có thể dình chỉ việc sử dụng hình thức này.
Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản.
Hình thức cho vay này tạo điều kiện cho khách hàng trong quá trình thanh
toán chủ động hơn, kịp thời hơn. Tuy nhiên hình thức này ngân hàng hầu nhƣ chỉ áp dụng đối với các khách hàng thân quen, có độ tin cậy cao, có thu nhập ổn định.
Cho vay trực tiếp từng lần
Đây là hình thức cho vay khá phổ biến. Mỗi lần vay khách hàng làm đơn gửi tới ngân hàng và trình phương án sử dụng vốn vay. Ngân hàng sẽ tiến hàng các quy trình cho vay cần thiết đối với khách hàng. Mỗi món vay thường tách biệt thành các hồ sơ nợ khác nhau do đó ngân hàng sẽ thu nợ theo từng hợp đồng khác nhau. Lãi suất của hình thức vay này có thể là lãi suất cố định hoặc thả nổi theo thị trường. Nghiệp vụ này thường được áp dụng đối với các khách hàng chưa có nhu cầu vốn thường xuyên và không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi. Vốn của ngân hàng thường chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của quá trình sản xuất. Đây là hình thức cho vay đơn giản, ngân hàng dễ kiểm soát và thu nợ theo từng món riêng biệt.
Cho vay theo hạn mức
Đây là nghiệp vụ cho vay mà theo đó khách hàng đƣợc ngân hàng cấp cho một hạn mức tín dụng. Hạn mức này tuỳ vào nhiều trường hợp mà có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ, đó là số dƣ tối đa tại thời điểm tính.
Hạn mức tín dụng đƣợc cấp trên cơ sở nhu cầu vốn, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng. Trong kỳ khách hàng có thể thực hiện giao dịch vay trả nhiều lần, song dƣ nợ không đƣợc phép vƣợt quá hạn mức tín dụng.
Mỗi lần vay khách hàng chỉ trình bày phương án sử dụng vốn, các chứng từ hợp lí hợp lệ là ngân hàng sẽ chuyển tiền cho khách hàng. Hình thức vay này thường áp dụng cho các khách hàng có nhu cầu vay thường xuyên. Tuy nhiên hình thức cho vay này có nhƣợc điểm do các lần vay khách tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm soát hiệu quả của từng lần vay. Ngân hàng chỉ phát hiện ra vấn đề khi đến cuối kỳ hoặc
khi khách hàng nộp các báo cáo tài chính, dƣ nợ lâu không giảm sút.
Cho vay luân chuyển