CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.1. HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
1.2.1. Các chỉ tiêu định tính
Đây là nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay trên cơ sở pháp lý, việc tuân thủ các quy định, quy trình nghiệp vụ của ngân hàng thương mại cũng nhƣ việc thực hiện theo đúng cam kết trong hợp đồng cho vay.
- Trên cơ sở pháp lý, hoạt động cho vay có hiệu quả nếu chấp hành đúng pháp luật của Nhà nước, các quy chế cho vay, văn bản chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan
- Trên cơ sở quy chế cho vay của từng ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay có hiệu quả luôn phải tuân thủ ba nguyên tắc:
+ Vốn vay phải đƣợc hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn cam kết;
+ Vốn vay phải đƣợc sử dụng đúng mục đích;
+ Ngân hàng tài trợ dựa trên phướng án có hiệu quả.
Ba nguyên tắc tín dụng trên hình thành một quy luật nội tại của tín dụng. Trên thực tế cho thấy nếu một trong ba nguyên tắc này bị coi nhẹ, hoặc quá nhấn mạnh nguyên tắc này xem nhẹ nguyên tắc kia sẽ có thể dẫn đến tình trạng khách hàng mất khả năng thanh toán, phá sản…làm cho ngân hàng có khả năng mất vốn. Do đó từ những đặc điểm riêng của mình, hầu hết các ngân hàng đều nghiên cứu và đƣa ra các quy chế cho vay phù hợp nhất. Cụ thể là các ngân hàng lập ra Sổ tay tín dụng, Cẩm nang tín dụng, trong đó đƣa ra các khái niệm, quy định, quy trình và các hướng dẫn cụ thể dành cho các cán bộ ngân hàng. Các quy định trong quy trình cho vay đƣợc áp dụng cụ thể cho từng trường hợp xin vay ở mỗi ngân hàng thương mại là nhằm thực hiện việc cho vay có hiệu quả. Do vậy việc tuân thủ những quy trình là điều kiện rất quan trọng, là tiền đề của một khoản cho vay có hiệu quả.
- Trên cơ sở quy trình cho vay, khi tiến hành hoạt động cho vay, ngân
hàng và khách hàng sẽ lập nên một hợp đồng tín dụng. Trong hợp đồng tín dụng sẽ quy định chi tiết các yếu tố quan trọng nhƣ mục đích sử dụng vốn vay, thời hạn vay, số tiền vay, lãi suất vay, phương thức vay…và được thể hiện ở dạng những cam kết. Một khoản vay đƣợc coi là có hiệu quả khi nó tuân thủ đúng những cam kết đã ký trong hợp đồng tín dụng.
Các nhóm chỉ tiêu định tính trên đã phản ánh phần nào hiệu quả của khoản vay. Đây là những chỉ tiêu gần nhƣ bắt buộc phải có để một khoản cho vay đƣợc coi là có hiệu quả. Tuy vậy, muốn xem xét cụ thể và toàn diện hơn nữa thì ta cần xét đến các chỉ tiêu định lƣợng.
1.2.2. Các chỉ tiêu định lƣợng
Nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô cho cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp
- Tỉ trọng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp trong hoạt động cho vay doanh nghiệp:
TT(dn) = Dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN *100%
Tổng dƣ nợ cho vay KHDN của NH
Trong đó: TT(dn) là tỷ trọng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với DN /Tổng dƣ nợ DN
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng dƣ nợ cho vay ngắn hạn KHDN trên tổng dƣ nợ cho vay KHDN của ngân hàng. So sánh chỉ tiêu này của các thời kỳ khác nhau sẽ cho ta thấy sự thay đổi kết cấu dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN. Nếu chỉ tiêu này tăng, NH mở rộng về mặt dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN. Nếu tỉ trọng này giảm, NH thu hẹp cơ cấu dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN. Tuy nhiên NH vẫn mở rộng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN nếu nhƣ mức tăng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KhDN lớn hơn 0. Chỉ tiêu này cho thấy tầm quan trọng của cho vay ngắn hạn đối với khách hàng KHDN trong hoạt động cho vay đối với KHDN của NH.
- Tỉ trọng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN trong hoạt động cho vay ngắn hạn:
TT(dn) = Dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN * 100%
Tổng dƣ nợ cho vay ngắn hạn của NH
Trong đó: TT(dn) là tỷ trọng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với DN /Tổng dƣ nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu này cho biết dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dƣ nợ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng. So sánh chỉ tiêu này của các thời kỳ khác nhau sẽ cho ta thấy sự thay đổi kết cấu dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN. Nếu chỉ tiêu này tăng, NH mở rộng về mặt dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN. Nếu tỉ trọng này giảm, NH thu hẹp cơ cấu dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN. Tuy nhiên NH vẫn mở rộng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN nếu nhƣ mức tăng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN lớn hơn 0. Chỉ tiêu này cho thấy tầm quan trọng của cho vay ngắn hạn đối với KHDN trong hoạt động cho vay ngắn hạn của NH.
- Mức tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp.
M(dn) = Dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN năm (t) - Dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN năm (t-1)
Trong đó: M(dn) là mức tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN
Chỉ tiêu này đánh giá sự thay đổi quy mô cho vay ngắn hạn đối với KHDN, chỉ tiêu này tăng thì quy mô cho vay ngắn hạn đối với KHDN của NH đƣợc mở rộng, còn ngƣợc lại thì thu hẹp.
- Tốc độ tăng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp.
T(dn) = [M(dn) / DN(t-1)] * 100%
Trong đó: T(dn) là tốc độ tăng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với DN M(dn) là mức tăng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với DN
DN(t-1) là dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với DN năm t-1
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN năm nay so với năm trước là bao nhiêu. Tỉ lệ này tăng chứng tỏ NH có xu hướng chú trọng vào cho vay ngắn hạn đối với KHDN. Tỉ lệ này giảm những vẫn lớn hơn 0 thì tốc độ tăng của tử số thấp hơn tốc độ tăng của mẫu số. Điều này cho thấy có thể NH hạn chế cho vay ngắn hạn đối với KHDN.
Nhóm chỉ tiêu phản ánh cơ cấu cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
- Dƣ nợ cho vay ngắn hạn theo loại hình tín dụng: cho vay từng lần, cho vay hạn mức tín dụng, thấu chi, hay cho vay có đảm bảo bằng tài sản (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh), cho vay có đảm bảo không bằng tài sản (tín chấp).
- Dƣ nợ cho vay ngắn hạn theo loại hình doanh nghiệp: doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp nhà nước. Mỗi một loại hình DN sẽ có đặc điểm, nhu cầu vốn kinh doanh và dịch vụ NH khác nhau, bởi vậy xác định các DN thuộc loại hình nào sẽ giúp ích cho công tác xây dựng và hoàn thiện danh mục sản phẩm dịch vụ hợp lý.
- Dƣ nợ cho vay ngắn hạn theo ngành nghề kinh tế: Chỉ tiêu này xem xét trong những giai đoạn khác nhau thì lĩnh vực kinh doanh của DN mà NH cung cấp tín dụng đƣợc mở rộng, bổ sung, hay thu hẹp. Từ đó, có thể dự đoán được nhu cầu về vốn của DN trong tương lai hoặc có biện pháp quản lý rủi ro về tín dụng hợp lý khi nhận thấy quy mô hoạt động của DN bị thu hẹp dần.
Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh bao gồm: công nghiệp, nông nghiệp, thương mại, dịch vụ, vận tải.
Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
- Nợ quá hạn của doanh nghiệp và tỷ lệ Nợ quá hạn của doanh nghiệp /Tổng dƣ nợ
- Nợ xấu của doanh nghiệp và tỷ lệ Nợ xấu của doanh nghiệp/Tổng dƣ nợ
- Nợ quá hạn trong cho vay ngắn hạn của doanh nghiệp và tỷ lệ Nợ quá hạn trong cho vay ngắn hạn của doanh nghiệp/Tổng dƣ nợ cho vay đối với doanh nghiệp