CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH BÀ RỊA – VŨNG TÀU
2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank
2.3.2. Đo lường rủi ro tín dụng KHDN
Agribank chi nhánh tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu đo lường rủi ro tín dụng theo mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ theo Quyết định số 1197/QĐ- NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 do Agribank ban hành. Hiện nay, Chi nhánh đang chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ trên hệ thống RM (Risk Management), hệ thống này nằm trong hệ thống giao dịch IPCAS (The Modernization of Internal payment and Customer Accounting System) với tên gọi module RM. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ bản chất là tập hợp các phương pháp, quy trình, kiểm soát, thu thập dữ liệu, sau đó nhờ sự hỗ trợ của hệ thống công nghệ thông tin để đánh giá, chấm điểm khả năng không trả được nợ tiềm ẩn của khách hàng, căn cứ vào số điểm đã chấm để phân loại khách hàng đó vào xếp hạng tín dụng phù hợp.
Hệ thống RM vận hành theo nguyên tắc:
+ Xếp hạng tự động hóa trên cơ sở tiếp nhận thông tin khách hàng hàng ngày, hệ thống tự động tính điểm cho các tiêu chí theo quy định, xếp hạng khách hàng và phân loại nợ.
+ Chi nhánh chịu trách nhiệm quản lý thông tin khách hàng, chấm điểm xếp hạng khách hàng của Chi nhánh. Kết quả xếp hạng sau khi được Giám đốc Chi nhánh phê duyệt sẽ báo cáo về trụ sở chính qua Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro. Tại trụ sở chính, kết quả xếp hạng là cơ sở để trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cho toàn hệ thống cũng như được báo cáo và lưu trữ phục vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng.
+ Hàng năm Chi nhánh tự tổ chức kiểm tra, đánh giá để đảm bảo tính hiệu quả của hệ thống, đồng thời chịu sự giám sát của Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro và Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ.
+ Ngay khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng và định kỳ hàng quý theo quy
định của NHNN, chi nhánh thực hiện đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng hoặc khi có biến động thông tin như: Khách hàng có nhóm nợ cao hơn ở TCTD khác,…
Quy trình chấm điểm, xếp hạng tín dụng KHDN tại Chi nhánh như sau:
Bước 1: Thu thập thông tin KHDN bao gồm:
+Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp +Hồ sơ kinh tế - tài chính DN
+ Các thông tin được thu thập từ các nguồn khác.
Bước 2: Đăng ký thông tin khách hàng chấm điểm trên hệ thống RM.
Lựa chọn: loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực kinh doanh, ngày hoạt động, năm kết thúc tài chính, trình độ học vấn người quản lý DN,…
Bước 3: Nhập các chỉ tiêu tài chính vào hệ thống RM
CBTD thực hiện nhập thông tin tài chính của Báo cáo tài chính năm, quý gần nhất theo trình tự: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (nếu có). Chỉ số tài chính sẽ được hệ thống tự động tính toán. CBTD trình kiểm soát phê duyệt việc nhập thông tin.
Bước 4: Chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng
- Các chỉ tiêu tự động: hệ thống tự động tính ra giá trị dựa vào các thông tin đã được nhập ở các bước trên.
- Các chỉ tiêu không tự động: CBTD tiến hành lựa chọn hoặc nhập thông tin theo các tiêu chí cho phép trên màn hình.
Điểm xếp hạng tín dụng của KHDN được hệ thống RM tự động tính toán dựa vào thông tin đã nhận như sau:
Tổng điểm xếp hạng của KHDN = Điểm từng nhóm chỉ tiêu x Trọng số từng nhóm chỉ tiêu
Căn cứ vào tổng điểm xếp hạng hệ thống sẽ xác định mức phân loại nợ của khách hàng như sau:
Bảng 2.12: Bảng xếp hạng và phân loại nợ
Xếp hạng Phân loại nợ
AAA Đủ tiêu chuẩn
AA Đủ tiêu chuẩn
A Đủ tiêu chuẩn
BBB Cần chú ý
BB Cần chú ý
B Dưới tiêu chuẩn
CCC Dưới tiêu chuẩn
CC Nghi ngờ
C Nghi ngờ
D Có khả năng mất vốn
(Nguồn: Hướng dẫn chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank) Bước 5: Phê duyệt
Giám đốc chi nhánh sau khi nhận được Báo cáo kết quả chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ sẽ Phê duyệt báo cáo và phải chịu trách nhiệm trước Chủ tịch HĐTV, TGĐ về việc hực hiện chấm điểm, xếp hạng khách hàng.
Chi nhánh căn cứ xếp hạng tín dụng nội bộ của từng khách hàng để ra quyết định cho vay và áp dụng chính sách quản trị rủi ro tín dụng phù hợp theo Bảng 2.13.
Bảng 2.13: Bảng phân loại mức độ cấp tín dụng và giám sát cho vay theo xếp hạng tín dụng
Loại Mức độ rủi ro
Đặc điểm Cấp tín dụng Giám sát khi cho vay AAA: Loại
tối ưu
Thấp nhất - Tình hình tài chính mạnh - Năng lực cao
Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với
Kiểm tra khách hàng định kỳ,
trong quản trị - Hoạt động đạt hiệu quả cao - Triển vọng phát triển lâu dài
- Vững vàng trước những tác động của môi trường kinh doanh
- Đạo đức tín dụng cao
mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp đảm bảo tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
nhằm cập nhật thông tin và tăng
cường mối quan hệ khách hàng
AA: Loại ưu Thấp - Khả năng sinh lời tốt
- Hoạt động hiệu quả và ổn định
- Quản trị tốt - Triển vọng phát triển lâu dài , Đạo đức tín dụng tốt
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp đảm bảo tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng
A: Loại tốt Thấp - Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín
Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật
định
- Hoạt động hiệu quả - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển tốt - Đạo đức tín dụng tốt
dụng từ trung hạn trở xuống.
Không yêu cầu cao về các biện pháp đảm bảo tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
thông tin
BBB: Loại khá
Trung bình
- Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn
- Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính, có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh.
Có thể mở rộng tín dụng, không hoặc hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế, tính hiệu quả kho cho vay dài hạn
Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin
BB: Loại trung bình khá
Trung bình
- Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm
Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào các khoản tín
Chú trọng kiểm tra sử dụng vốn vay, tình hình
ẩn.
- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thương bởi những biến động lớn trong kinh doanh do các sức ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế nói chung
dụng ngắn hạn với các biện pháp đảm bảo tiền vay hiệu quả Chỉ cho vay mới hay cho vay dài hạn khi đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế, tính hiệu quả khả năng trả nợ của phương án vay vốn
tài sản đảm bảo
B: Loại trung bình
Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp.
NH chưa có nguy cơ mất vốn nhưng sẽ khó khăn nếu tình hình kinh doanh không được cải thiện
- Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động - Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay Các khoản cho vay mới chỉ được thực hiện trong các trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ khả năng phục hồi, phương pháp đảm bảo tiền vay
Tăng cường kiểm tra khách hàng để giám sát hoạt động và thu nợ
CCC: Loại dưới trung bình
Cao. Là mức cao nhất có thể chấp nhận được. Xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có biện pháp kịp thời NH có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.
- Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động - Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong 1 năm tài chính gần đây, hiện đang khó khăn để duy trì khả năng sinh lời
Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng, các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi
Tăng cường kiểm tra khách hàng.
Tìm cách bổ sung tài sản đảm bảo
CC: Loại xa dưới trung bình
Rất cao.
Khả năng trả nợ NH kém, nếu không có biện pháp kịp thời NH có nguy cơ mất vốn trong ngắn
- Hiệu quả hoạt động thấp - Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn (dưới 90 ngày)
- Năng lực quản lý kém
Không mở rộng tín dụng, tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc gia hạn nợ chỉ được thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi
Tăng cường kiểm tra khách hàng, tìm cách bổ sung tài sản đảm bảo
hạn.
C: Loại yếu kém
Rất cao.
NH phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn cho vay
- Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗi, không có triển vọng phục hồi - Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn
- Năng lực quản lý kém
Không mở rộng tín dụng, tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản đảm bảo
Xem xét phương án phải đưa ra toà án kinh tế
D: Loại rất yếu kém
Đặc biệt cao. NH hầu như sẽ không thu hồi được vốn vay.
- Các khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi, năng lực quản lý kém
Không mở rộng tín dụng, tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản đảm bảo
Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản đảm bảo
(Nguồn: Sổ tay tín dụng Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam)
Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng trên đã góp phần giúp ngân hàng có cơ sở để đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tuy nhiên có một số hạn chế:
+ Thông tin đầu vào chưa được lưu trữ, thu thập và xử lý hiệu quả, CIC chỉ cung cấp số liệu dư nợ vay, chưa có thông tin phi tài chính như khả năng quản lý, lãnh đạo DN.
+ Đa số, việc đánh giá phương án vay vốn của DN dựa trên bảng kết quả
hoạt động sản xuất kinh doanh, phương án kinh doanh được khách hàng cung cấp. Tình hình thực tế là các CBTD không thể kiểm tra tính khớp đúng của số liệu được cung cấp, vì sự mặc nhiên thừa nhận việc báo cáo kế toán không đầy đủ, rõ ràng, chưa được kiểm toán của DN, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Bảng 2.14: Đánh giá của cán bộ ngân hàng về đo lường rủi ro tín dụng DN của Agribank Chi nhánh tỉnh BRVT
Nội dung khảo sát Tỷ lệ phiếu theo các mức điểm TB
1 2 3 4 5
Về đo lường rủi ro tín dụng DN 1. Hệ thống chấm điểm khách hàng
khoa học 3,78 8,49 64,15 23,58 0 3,1
2. Việc thực hiện xếp hạng được
thực hiện thường xuyên 0 0 60,38 27,36 12,26 3,5 3. Kết quả xếp hạng phản ánh đúng
tình trạng rủi ro 0 3,78 65,09 25,47 5,66 3,3
4. Hệ thống xếp hàng đảm bảo theo
thông lệ quốc tế 5,67 11,32 78,30 3,77 0,94 2,8 (Nguồn: Tác giả thu thập và tổng hợp)
Có thể nhận thấy, hệ thống đo lường RRTD của Agribank được phát triển theo hướng đo lường RRTD riêng biệt và mô phỏng theo mô hình điểm số tín dụng của các tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế như Moody's, Standard & Poor.
Do đó, kết quả đánh giá của cán bộ ngân hàng về hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng của Chi nhánh ở mức khá với 3,1 điểm. Tuy nhiên kết cấu của hệ thống này vẫn còn nhiều bất cập, kết quả chấm điểm phân loại nợ từ hệ thống so với cách phân loại nhóm nợ theo qui định của Ngân hàng Nhà nước vẫn còn có nhiều khác biệt, cần hoàn thiện chỉnh sửa để phù hợp hơn. Trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ có các chỉ tiêu mang tính định tính nên kết quả xếp hạng không phải lúc nào cũng chuẩn xác. Như vậy, công tác xếp hạng tín dụng tại Chi
nhánh đã được thực hiện khá tốt, nhưng tại Agribank nói chung cũng như Chi nhánh nói riêng, công tác này còn chưa thực sự theo đúng chuẩn mực quốc tế.
Do vậy, đánh giá về tiêu chí “Hệ thống xếp hạng khách hàng đảm bảo theo thông lệ quốc tế” chưa thực sự tốt, chỉ đạt mức điểm trung bình là 2,8 điểm.