PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.4. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay tiêu dùng 1. Chỉ tiêu dư nợ cho vay tiêu dùng
Dư nợ cho vay tiêu dùng là s ố tiền mà khách hàng vay đang c òn n ợ chưa trả tại 1 thời điểm, hay nói cách khác, dư nợ cho vay là số tiền đã p át cho khách hàng vay nhưng chưa thu hồi. Dư nợ cho vay tiêu dùng trong t ổng dư nợ là một chỉ tiêu quan
trọng và cơ bản nhất để đánh giá mức độ phát triển tro g hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng. Ch ỉ tiêu này bao g ồm: dư nợ cho vay tiêu dùng, t ỷ trọng dư nợ cho vay tiêu dùng và t ốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng.
a. Tỷ trọng dư nợ cho vay tiêu dùng
Tỷ trọng dư nợ cho vay tiêu dùng = ưổ ợ ư ợ
Ýngh ĩa: Chỉ tiêu này cho bi ết dư nợ CVTD chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ. Tỷ trọng càng cao chứng tỏ hoạt động CVTD đang được chú tr ọng phát triển tại ngân hàng, th ể hiện uy tín của ngân hàng và là ho ạt động chính đem lại lợi nhuận cho n ân hàng. N ếu tỷ trọng thấp, chứng tỏ quy mô tín dụng tiêu dùng còn h ạn chế.
b. Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng
Ýngh ĩa: Chỉ tiêu này ph ản ánh tốc độ gia tăng dư nợ CVTD qua các năm. Chỉ tiêu này tăng cho thấy hoạt động CVTD đang được mở rộng và ngược lại, nếu chỉ tiêu này giảm thì hoạt động cho vay tiêu dùng đang bị thu hẹp.
SVTH: Nguyễn Thị Thảo 16
Luận văn tốt nghiệp Quyên
1.4.2. Doanh số cho vay tiêu dùng
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã phát ra cho vay trong một khoảng thời gian nào đó (thường xác định theo tháng, quý, năm), không kể món vay đó đã thu hồi về hay chưa. Cũng giống như dư nợ cho vay tiêu dùng, ch ỉ tiêu này bao g ồm: doanh số cho vay tiêu dùng, t ỷ trọng doanh số cho vay tiêu dùng và t ốc độ tăng trưởng doanh số cho vay tiêu dùng.
a. Tỷ trọng doanh số cho vay tiêu dùng Tỷ trọng doanh số CVTD =
Ýngh ĩa: Chỉ tiêu này cho bi ết doanh số CVTD chiếm bao n iêu phần trăm trong tổng
doanh số cho vay. Tỷ trọng càng cao cho thấy gân hàng đang tăng trưởng về
doanh số CVTD.
b. Tỷ lệ tăng trưởng doanh số ho vay tiêu dùng
Tỷ lệ tăng trưởng doanh số CVTD Ýngh ĩa: Chỉ tiêu này ph ả n ánh tốc độ tăng trưởng doanh số CVTD năm t so với năm (t-1). Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàn g càng ổn định và có hiệu quả, nếu ngược lại cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và cho th ấy kế hoạch tín dụng chưa được hiệu quả.
1.4.3. Doa h số thu nợ và hệ số thu nợ tiêu dùng 1.4.3.1. Doa h số thu nợ tiêu dùng
Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà ngân hàng đã thu hồi từ các khoản đã giải ngân trong một khoảng thời gian nhất định. Việc thu nợ được xem là hoạt động quan trọng trong tín dụng góp ph ần tái đầu tư.
a. Tỷ trọng doanh số thu nợ tiêu dùng Tỷ trọng doanh số thu nợ tiêu dùng =
SVTH: Nguyễn Thị Thảo 17
Luận văn tốt nghiệp Quyên
Ýngh ĩa: Chỉ tiêu này cho bi ết doanh số thu nợ cho vay tiêu dùng chi ếm bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số thu nợ. Tỷ trọng doanh số thu nợ tiêu dùng cao chứng tỏ số tiền mà ngân hàng thu h ồi chủ yếu đến từ các khoản cho vay tiêu dùng và ngược lại.
b. Tỷ lệ tăng trưởng doanh số thu nợ (DSTN) tiêu dùng
CVTD
Ýngh ĩa: Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng doanh số thu nợ qua các năm để đánh giá khả năng thu hồi nợ của ngân hàng .
1.4.3.2. Hệ số thu nợ cho vay tiêu dùng
Hệ số thu nợ CVTD =
Ý ngh ĩa: Hệ số thu nợ phản ánh
cho biết trong một thời kỳ nào đó, với doanh s ố cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ thu về bao nhiêu đồng vốn.
1.4.4. Chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn cho vay tiêu dùng
Theo quy định t i Khoản 6 Điều 3 thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy đị nh: “Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.” [12]
Nhữ khoản nợ trước khi chuyển nợ quá hạn thường được ngân hàng trao đổi, bàn bạc với khách hàng v ề nguồn trả nợ. Trường hợp khách hàng có kh ả năng trả được nợ nh ng tạm thời chưa có nguồn thu trả nợ ngân hàng, ngân hàng luôn ch ấp nhận gia hạn nợ đối với khách hàng đến thời hạn khách hàng có ngu ồn thu. Nếu khách hàng không còn có kh ả năng tạo nguồn thu trả nợ ngân hàng, tình hình sản xuất kinh doanh đã rất khó khăn, mất khả năng thanh toán, ngân hàng buộc phải chuyển sang nợ khó đòi và khi đó sẽ làm rủi ro tín dụng càng tăng mạnh hơn. %
Tỷ lệ nợ quá hạn CVTD = ổợ áư ạợ
SVTH: Nguyễn Thị Thảo 18
Luận văn tốt nghiệp Quyên
Ýngh ĩa: Tỷ lệ nợ quá hạn được sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM. Tỷ lệ nợ quá hạn cao thể hiện việc kinh doanh của ngân hàng chưa được hiệu quả, chất lượng tín dụng chưa được tốt và ngược lại.
1.4.5. Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu cho vay tiêu dùng
Theo Khoản 1 Điều 10 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, phân loại nợ thành 05 nhóm như sau [12], [13]:
a. Nhóm 1 (n ợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
(i) Nợ trong hạn và được đánh giá là có kh ả năng thu ồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;
(ii) Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh g á là có kh ả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi b ị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn l ại đúng thời hạn;
(iii) Nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 Điều này. b. Nhóm 2 (n ợ cần chú ý) bao g ồm:
(i) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
(ii) Nợ điều chỉnh kỳ h n trả nợ lần đầu;
(iii) Nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này.
c. Nhóm 3 (n ợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
(ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu;
(iii)Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
(iv)Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thu hồi được trong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quy ết định thu hồi:
SVTH: Nguyễn Thị Thảo 19
Luận văn tốt nghiệp Quyên
- Khoản nợ vi phạm quy định các các khoản 1, 3, 4, 5, 6 Điều 128 Luật các tổ chức tín dụng;
- Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4 Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng;
- Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 5 Điều 128 Luật các tổ chức tín dụng;
(v) Nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra
(vi)Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này.
(vii) Nợ phải phân loại vào nhóm 3 theo quy đị h tại khoản 11 Điều 9 Thông tư này.
d. Nhóm 4 (n ợ nghi ngờ) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời h n trả nợ lần thứ hai;
(iv) Khoản nợ quy định tại điểm c(iv) khoản 1 Điều này chưa thu hồi được trong thời ian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quy ết định thu hồi;
(v)Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà v ẫn chưa thu hồi được;
(vi) Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này.
(vii) Nợ phải phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 11 Điều 9 Thông tư này.
đ. Nhóm 5 (nợ có kh ả năng mất vốn) bao gồm:
SVTH: Nguyễn Thị Thảo 20
Luận văn tốt nghiệp Quyên
(i) Nợ quá hạn trên 360 ngày;
(ii)Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
(iv) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
(v) Khoản nợ quy định tại điểm c(iv) khoản 1 Điều này chưahu hồi được trong thời gian trên 60 ngày k ể từ ngày có quy ết định t u ồi;
(vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra như g quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra trên 60 ngày mà v ẫn chưa thu hồ được;
(vii) Nợ của khách hàng là t ổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công b ố đặt vào tình trạng kiểm soát đặ biệt, hi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong
tỏa vốn và tài s ản;
(viii) Nợ được phân loại và o n óm 5 theo quy định tại khoản 3 Điều này.
(ix) Nợ phải phân loạ vào n óm 5 theo quy định tại khoản 11 Điều 9 Thông tư này.
Theo đó, nợ xấ u là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5.
Tỷ lệ nợ x ấu CVTD được xác định theo công th ức:
Tỷ lệ ợ xấu CVTD =
Ýngh ĩa: Cùng v ới tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu cũng được sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM. Tỷ lệ nợ xấu cao thể hiện sự giảm sút thu nh ập ở hiện tại do các khoản dư nợ này không còn mang l ại lợi nhuận hoặc lợi nhuận mang lại không đáng kể.
SVTH: Nguyễn Thị Thảo 21
Luận văn tốt nghiệp Quyên
1.4.6. Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn 1.4.6.1. Hệ số sử dụng vốn
Hệ số sử dụng vốn =
Ýngh ĩa: Đây là chỉ tiêu phản ánh tương quan giữa nguồn vốn huy động và dư nợ
CVTD. Chỉ tiêu này còn cho bi ết vốn huy động có đủ đảm bảo cho hoạt động cho vay tiêu của ngân hàng không.
Nếu hệ số sử dụng vốn <1: Lượng vốn huy động dồi dào, đả m bả o cho hoạt động cho vay ngoài ra có th ể sử dụng cho hoạt động khác.
Nếu hệ số sử dụng vốn >1: Vốn huy động ít, không đủ c o vay, ngân hàng ph ải bổ sung bằng nguồn vốn khác.
Nếu hệ số sử dụng vốn =1: Vốn huy động được đủ cung ứng cho hoạt động cho vay.
1.4.6.2. Vòng quay v ốn CVTD
Vòng quay vốn CVTD =
Trong đó dư nợ bình quân CVTD được tính bằng công th ức:
Dư nợ bình quân CVTD = ư ợ đầ ỳ ư ợ ố ỳ
Ýngh ĩa: Vòng quay v ốn CVTD phản ánh một đồng vốn của ngân hàng được sử dụng cho vay mất lần trong một năm. Chỉ tiêu này càng cao cho th ấy chính sách tín dụng của ngân hàng thiên v ề cho vay ngắn hạn và ngược lại, vòng quay v ốn CVTD thấp thì ngân hàng thiên về cho vay trung và dài h ạn.
1.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay tiêu dùng tại NHTM