1.2.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ra đời cùng với sự xuất hiện tiền tệ. Khi một chủ thể kinh tế cần một lượng hàng hoá cho nhu cầu sản xuất hoặc tiêu dùng trong khi chưa có hoặc chưa đủ số tiền cần thiết, họ có thể sử dụng hình thức vay mượn để đáp ứng nhu cầu. Có 2 cách vay mượn: vay chính loại hàng hoá đang cần hoặc vay tiền để mua loại hàng hoá đó. Quan hệ vay mượn như vậy gọi là quan hệ tín dụng.
Tín dụng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tưởng số vốn đó sẽ được hoàn lại đầy đủ vào một ngày xác định trong tương lai. Theo luật các Tổ chức tín dụng thì: "Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thoả thuận".
Trong quá trình sản xuất xã hội, thường xuyên xuất hiện hiện tượng thừa vốn tạm thời ở các tổ chức cá nhân này và thiếu vốn ở các tổ chức và cá nhân khác. Hiện tượng thừa vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời gian, số lượng các khoản thu nhập và chi tiêu ở tất cả các tổ chức, cá nhân trong khi quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải được tiến hành liên tục. Tín dụng thương mại cũng đã giải quyết được quan hệ trực tiếp giữa các doanh nghiệp tiêu thụ hàng hoá với các doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng hàng hoá mà hiện chưa có tiền để thanh toán. Nhưng do hạn chế của tín dụng thương mại là không đáp ứng được yêu cầu tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để đáp ứng cho các nhu cầu vay vốn với khối lượng lớn hơn và thời gian, hình
thức vay vốn đa dạng hơn. Chỉ có ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ mới có khả năng giải quyết mâu thuẫn này.
1.2.2. Phân loại tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng được thực hiện dưới nhiều hình thức, được nhìn nhận dưới nhiều góc độ khác nhau theo các tiêu thức phân loại khác nhau. Trên thực tế, trong quản lý tín dụng, các nhà quản lý kinh tế thường đề cập đến tín dụng ngân hàng theo các tiêu thức phân chia sau:
1.2.2.1. Theo hình thức tài trợ
- Cho vay: Là việc ngân hàng đưa cho khách hàng một lượng tiền cụ thể với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi vay trong một khoảng thời gian xác định. Cho vay là một nghiệp vụ chính của ngân hàng và mang lại nhiều lợi nhuận nhất so với các nghiệp vụ khác, đồng thời nó cũng là hình thức phổ biến và truyền thống trong hoạt động của NHTM.
- Chiết khấu: Là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của NHTM trong đó khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán cho NHTM để nhận lấy một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lợi tức và hoa hồng phí.
- Bảo lãnh: Là sự cam kết bằng văn bản của ngân hàng (dưới hình thức bảo lãnh, hợp đồng bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh. Khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng các nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh, thì ngân hàng sẽ thực hiện thay nghĩa vụ đó. Bảo lãnh bao gồm các loại: Bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh vay vốn,…
- Thuê tài chính: Là hợp đồng tín dụng trung, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là ngân hàng với khách hàng thuê.
Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng.
1.2.2.2. Theo thời hạn vay vốn
- Tín dụng ngắn hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn dưới một năm (12 tháng). Loại tín dụng này thường được dùng để bù đắp sự thiếu hụt nhu cầu vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu cá nhân với thời hạn ngắn.
- Tín dụng trung hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm. Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để đổi mới trang thiết bị công nghệ, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn trên 5 năm. Tín dụng dài hạn được sử dụng để tài trợ cho các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, đầu tư phương tiện vận tải quy mô lớn, đầu tư mua sắm tài sản cố định, xây dựng các nhà máy, xí nghiệp, các dự án quy mô lớn, thời gian thu hồi vốn lâu...
Việc phân chia các hình thức tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan chặt chẽ đến nguồn vốn huy động của ngân hàng, tính an toàn và sinh lời của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng.
1.2.2.3. Theo mức độ bảo đảm tiền vay
- Tín dụng có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba. Đối với khách hàng chưa có uy tín cao đối với ngân hàng khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm. Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất.
- Tín dụng không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản bảo đảm thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của bên thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa
vào uy tín của khách hàng. Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính lành mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào bản thân khách hàng mà không cần có nguồn thu thứ hai bổ sung.
1.2.2.4. Theo nguồn phát sinh
- Cho vay trực tiếp: Trước khi cấp tiền ra ngân hàng có mối liên hệ trực tiếp đối với người vay để thẩm định khách hàng, xem xét tình hình người vay...
- Cho vay gián tiếp: Là hình thức ngân hàng cho vay thông qua các tổ chức xã hội nhưng không trực tiếp cho vay khách hàng.
1.2.2.5. Theo mức độ rủi ro
- Tín dụng lành mạnh: Là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi vay cao.
- Tín dụng có vấn đề: Là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh, khả năng khách hàng hoàn trả vốn, vốn vay là không cao.
+ Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Là các khoản nợ trong trạng thái quá hạn. Tuy nhiên, khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản bảo đảm có giá trị lớn và ngân hàng có thể thu hồi khoản vay.
+ Nợ khó đòi: Là các khoản nợ quá hạn lâu, khả năng trả nợ gần như không có, giá trị tài sản bao đảm thấp hoặc bị giảm giá, khách hàng không có thiện chí trả nợ...
Ngoài ra còn một số hình thức phân loại tín dụng khác như theo: đối tượng tín dụng, mục đích sử dụng vốn vay, ngành kinh tế...
1.2.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNN&V
Trong nền kinh tế thị trường, sự tồn tại của các DNN&V là một yếu tố khách quan và cũng như các loại hình doanh nghiệp khác trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp này cũng sử dụng vốn tín dụng
ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng như để tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn của mình. Vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho các DNN&V đóng vai trò rất quan trọng, nó không những thúc đẩy sự phát triển của khu vực kinh tế mà thông qua đó tác động trở lại, thúc đẩy hệ thống ngân hàng đổi mới chính sách tiền tệ, hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán, ngoại hối. Tầm quan trọng của tín dụng ngân hàng trong việc phát triển DNN&V như sau:
1.2.3.1. Đảm bảo cho hoạt động của các DNN&V được liên tục
Trong nền kinh tế thị trường đòi hỏi các doanh nghiệp phải luôn cải tiến kỹ thuật, đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị để tồn tại, phát triển và đứng vững trong cạnh tranh. Trên thực tế không một doanh nghiệp nào có thể đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh. Việc phát triển và mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật... chủ yếu dựa vào sự tài trợ vốn từ phía ngân hàng. Tín dụng ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến phương thức kinh doanh... Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được liên tục.
1.2.3.2. Hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DNN&V
Trong nền kinh tế thị trường, hiếm có doanh nghiệp nào chỉ sử dụng nguồn vốn tự có để sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn vay ngân hàng chính là một công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn. Đối với các DNN&V, do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất là rất khó khăn vì vốn hạn hẹp. Để hiệu quả, doanh nghiệp phải có một cơ cấu vốn tối ưu, kết hợp hợp lý nhất nguồn vốn tự có và nguồn vốn vay ngân hàng để tạo ra một cơ cấu tối ưu nhằm tối đã hoá lợi nhuận cho doanh nghiệp.
1.2.3.3. Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của DNN&V
Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng, các doanh nghiệp phải tôn trọng các điều khoản trong Hợp đồng tín dụng, phải đảm bảo hoàn trả nợ vay đầy đủ đúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản khác của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không. Ngoài ra, các ngân hàng chỉ cho vay khi doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tình hình tài chính lành mạnh đảm bảo trả nợ. Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn ngân hàng thì phải có phương án, dự án khả thi. Không chỉ thu hồi đủ vốn, các doanh nghiệp phải tìm mọi cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả được nợ và có lãi. Trong quá trình cho vay, buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả. Đồng thời, trong quá trình đó ngân hàng có thể cung cấp các thông tin cần thiết cho doanh nghiệp về nhu cầu thị trường, tình hình cạnh tranh... ngân hàng cũng có thể tư vấn cho doanh nghiệp phát hiện những mặt yếu kém để từ đó đề ra các biện pháp khắc phục, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả sản xuất kinh doanh.
1.2.3.4. Tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của các DNN&V
Cạnh tranh là một quy luật tất yếu khách quan của kinh tế thị trường, muốn tồn tại, phát triển và đứng vững đòi hỏi các doanh nghiệp phải chiến thắng trong cạnh tranh. Đặc biệt đối với các DNN&V, do có một số hạn chế nhất định, việc chiến thắng trong cạnh tranh với các doanh nghiệp lớn trong nước và các doanh nghiệp nước ngoài là một vấn đề rất khó khăn. Xu hướng hiện nay của các DNN&V là tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh. Tuy nhiên, để có một lượng vốn đủ lớn để đầu tư phát triển trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, khả năng tự tích luỹ thấp thì phải mất rất nhiều năm mới có thể
thực hiện được. Và khi đó cơ hội để đầu tư phát triển không còn nữa. Như vậy, để có thể đáp ứng kịp thời cơ hội đầu tư, các DNN&V chỉ có thể tìm đến tín dụng ngân hàng. Chỉ có tín dụng ngân hàng mới có thể giúp doanh nghiệp thực hiện mục đích của mình, mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh, chiếm lĩnh thị trường trong cạnh tranh.
1.3. Hiệu quả của tín dụng ngân hàng đối với DNN&V
1.3.1. Quan niệm về hiệu quả tín dụng của ngân hàng
Hiệu quả tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh khả năng thích nghi của ngân hàng trước sự thay đổi của các nhân tố chủ quan và các nhân tố khách quan. Hiệu quả tín dụng ngân hàng được xem xét trên nhiều yếu tố như khả năng thu hút, đáp ứng nhu cầu khách hàng, mức độ an toàn tín dụng và lợi nhuận từ hoạt động tín dụng.
Đứng trên góc độ kinh tế, hiệu quả tín dụng của ngân hàng đó là các khoản lợi nhuận mang lại từ hoạt động tín dụng sau khi đã trừ đi chi phí và loại bỏ các rủi ro. Bởi vì khi ngân hàng có được lợi nhuận từ việc cấp tín dụng đồng nghĩa với việc các khách hàng sử dụng vốn vay của ngân hàng để đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, thu được lợi nhuận và trả được nợ cho ngân hàng.
Tóm lại hiệu quả tín dụng ngân hàng là một trong những biểu hiện của hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng, nó là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh chất lượng của các hoạt động tín dụng ngân hàng. Hiệu quả tín dụng thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong cuộc cạnh tranh trên thị trường. Hiệu quả tín dụng không tự nhiên mà có, nó là kết quả của một quy trình kết hợp kinh doanh giữa các bộ phận trong ngân hàng vì một mục đích chung.
1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng
Hiệu quả tín dụng biểu hiện qua hai nhóm chỉ tiêu: Chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng.
1.3.2.1 Các chỉ tiêu định tính
Thành phần và chất lượng các khoản vay phải phản ánh được chính sách cho vay của ngân hàng, nhóm các chỉ tiêu định tính được thể hiện qua:
- Tiêu chuẩn thoả mãn những nhu cầu của khách hàng: + Thái độ tiếp đón lịch sự, phục vụ nhiệt tình, chu đáo.
+ Trình độ chuyên môn nghiệp vụ vững vàng để giải đáp mọi thắc mắc cho khách hàng về khoản vay.
+ Thủ tục đơn giản, thuận tiện.
+ Phục vụ nhanh nhất cho khách hàng trong thời gian quy định.
+ Cung ứng đúng và đầy đủ lượng tiền theo hợp đồng tín dụng đã ký kết giữa ngân hàng và khách hàng.
- Tuân thủ các nguyên tắc căn bản và chung nhất là:
+ Khi vay vốn, khách hàng phải cam kết hoàn trả cả gốc và lãi vay cho ngân hàng theo thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
+ Khách hàng phải cam kết mục đích sử dụng tiền vay đúng quy định và theo thoả thuận đã ký kết với ngân hàng trong hợp đồng tín dụng.
+ Ngân hàng chỉ tài trợ vốn vay đối với phương án (hoặc dự án) vay vốn có hiệu quả, đảm bảo khả năng trả nợ.
Nghiệp vụ tín dụng tuy đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng nhưng cũng chứa đựng nhiều rủi ro. Do vậy, việc tuân thủ chặt chẽ các quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng vừa là điều kiện cần thiết, vừa là biểu hiện chất lượng tín dụng ngân hàng tốt.
1.3.2.2 Các chỉ tiêu định lượng
Để đánh giá hiệu quả cho vay từ phía ngân hàng, theo quan điểm của các nhà quản lý, họ thường đưa ra những chỉ tiêu sau: Khả năng thu hồi vốn, khả năng thu lãi cho ngân hàng .
Xét về khả năng sinh lời cho ngân hàng:
* Chỉ tiêu Tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động tín dụng:
Lợi nhuận là điều kiện cần thiết để đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, do đó đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả tín dụng