Các bước thực hiện:
Bước 1: Khi phát sinh trường hợp phải thu tiền mặt, người nộp tiền hay nhân viên sẽ làm phiếu đề nghị tộp tiền đưa cho Thủ quỹ.
Bước 2: Thủ quỹ sẽ nhận phiếu đề nghị nộp tiền từ người nộp tiền và kiểm tra, đối chiếu phiếu đề nghị nộp tiền với các hóa đơn, chứng từ, sổ sách liên quan có hợp lệ hay không.
Bước 3: Sau khi đối chiếu số liệu, Thủ quỹ sẽ đưa cho Người lập phiếu, Người lập phiếu sẽ tiến hành lập phiếu thu.
Bước 4: Kế toán trưởng, Người lập phiếu, Thủ quỹ sẽ cùng ký duyệt phiếu thu. Bước 5: Người nộp tiền hay nhân viên sẽ ký vào phiếu thu để xác nhận và đưa tiền cho Thủ quỹ.
Bước 6: Thủ quỹ sẽ nhận tiền mặt và đưa phiếu thu, đồng thời sẽ đưa lại 1 tờ phiếu thu cho người nộp tiền.
Bước 7: Người nhập liệu sẽ tiến hành ghi vào hệ thống Công ty.
Bước 8: Thủ quỹ lưu phiếu thu cùng các chứng từ liên quan vào hồ sơ và lưu tiền vào két sắt.
4.1.1.2.2. Quy trình chi tiền mặt tại Công ty TNHH La Vie:
Quá trình chi tiền xảy ra khi: Chi nội bộ:..
Tạm ứng cho nhân viên đi công tác. Tiền cơng đồn, tiền thưởng…
Bước thực
hiện Người thực hiện Quy trình thực hiện Chứng từ liên quan
Bước 1 Người nhận tiền
hoặc Nhân viên Giấy đề nghị thanh toán
Bước 2 Thủ quỹ
Giấy đề nghị thanh toán tiền, giấy đề nghị tạm ứng, các hóa đơn liên quan
Bước 3 Người lập phiếu Phiếu chi
Bước 4 Kế toán trưởng, Người lập
phiếu, Thủ quỹ Phiếu chi
Bước 5 Người nhận tiền hoặc Nhân viên Phiếu chi và tiền mặt
Bước 6 Thủ quỹ Phiếu chi và tiền mặt
Bước 7 Nhân viên nhập liệu Phiếu chi
Bước 8 Thủ quỹ Phiếu chi