(Nguồn : Phịng Kế tốn - Ngân quỹ, 2007)
Phòng Kế tốn Ờ Ngân quỹ Phịng Kinh doanh
Ban Giám ựốc
Ớ Ớ Ớ
Ớ Chức năng nhiệm vụ từng phòng ban
+ Giám ựốc: Trực tiếp ựiều hành toàn bộ hoạt ựộng của chi nhánh theo chức năng, quy chế và quyền hạn ựã ựược NHNo & PTNT Việt Nam giao. Hoạch ựịnh chiến lược kinh doanh. Thực hiện ký duyệt các hợp ựồng tắn dụng. Quản lý và quyết ựịnh các vấn ựề về dân sự.
+ Phó Giám ựốc: Là người có trách nhiệm hỗ trợ cùng Giám ựốc trong việc chỉ ựạo ựiều hành một số mặt do Ban Giám ựốc phân công, ký thay Giám ựốc và chịu trách nhiệm trước Giám ựốc về những công việc ựã giải quyết, thay thế Giám ựốc giải quyết mọi công việc khi Giám ựốc ựi vắng và có trách nhiệm báo cáo lại.
+ Phòng Kinh doanh:
Có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn, kiểm sốt hồ sơ, trình Giám đốc ký hợp ựồng tắn dụng.
Theo dõi tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết ựể phục vụ tắn dụng. Từ ựó trình lên Giám đốc ựể có kế hoạch cụ thể.
Thống kê, phân tắch thông tin và dữ liệu, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, kiểm tra tài sản ựảm bảo nợ, ựôn ựốc khách hàng trả lãi và gốc ựúng hạn, xử lý nợ quá hạn.
Ngồi ra cịn ựưa cán bộ tắn dụng xuống tận các xã, ấp ựể hướng dẫn, tạo ựiều kiện cho người dân vay vốn sản xuất.
+ Phịng Kế tốn Ờ Ngân quỹ:
Thực hiện các nghiệp vụ kế tốn liên quan ựến q trình thanh tốn như: Ủy nhiệm thu, chi, mở tài khoản cho khách và theo dõi quá trình cho vay, thu nợ và thu lãiẦ
Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, hạch toán nghiệp vụ thanh toán theo qui ựịnh của tỉnh và Ngân hàng Phát triển nơng thơn Việt Nam. Nắm tình hình vốn và sử dụng vốn, tổ chức quản lý hạch toán thu nhập và chi phắ kiểm tra việc thu chi ựúng tắnh chất.
Cuối mỗi ngày, khoá sổ ngân quỹ, kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụ ngân quỹ phát sinh mỗi ngày ựể ựiều chỉnh kịp thời khi có sai sót, lên bảng cân ựối vốn và sử dụng vốn hàng ngày ựể trình lên Ban Giám đốc.
3.2.5 Kết quả hoạt ựộng kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Vĩnh Châu qua 3 năm (2005 - 2007).
Qua 3 năm hoạt ựộng NHNo & PTNT huyện Vĩnh Châu ựã ựạt ựược những kết quả sau:
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT đỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNT VĨNH CHÂU TỪ NĂM 2005 - 2007. đVT: triệu ựồng Năm Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Số tiền % Số tiền % 1. Thu nhập 14.135 20.753 28.381 6.618 46,81 7.628 36,75 + Thu lãi cho vay 13.901 20.212 27.107 6311 45,39 6.895 34,11
+ Thu lãi tiền gửi _ 235 632 235 _ 397 168,93
+ Thu khác 234 306 642 72 30,76 336 109,80
2. Chi phắ 13.849 20.530 25.137 6.681 48,24 4.607 22,44 + Chi trả lãi tiền
gửi 2.307 4.804 5.966 2.497 108,23 1.162 24,18
+ Chi trả lãi tiền
vay 10.451 7.288 6.039 -3.163 -30,26 -1.249 -17,13
+ Chi trả lãi phát
hành GTCG 28 756 1.743 728 2600 987 130,55
+ Chi khác 1.063 7.682 11.389 6.619 622,67 3.707 48,25 3.Lợi nhuận (1 - 2) 286 223 3.244 -65 22,72 3.021 1.354,70
(Nguồn:Bảng báo cáo kết quả hoạt ựộng kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Vĩnh Châu,2005 - 2007)
Thu nhập của ngân hàng năm 2005 là 14.135 triệu ựồng, năm 2006 là 20.753 triệu ựồng tăng 6.618 triệu ựồng (46,81%) so với năm 2005. Năm 2007 ựạt 28.381 triệu ựồng tăng 7.628 triệu ựồng (36,75%) so với năm 2006. Qua bảng số liệu trên, ta nhận thấy từ năm 2005 - 2007 thu nhập của ngân hàng ựều tăng, trong ựó thu lãi cho vay có tốc ựộ tăng cao hơn so với thu lãi tiền gửi và thu Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
khác, nguyên nhân là do trong những năm qua ngân hàng ựã có những biện pháp ựẩy mạnh cơng tác thu lãi, nhằm phần nào ựó hạn chế rủi ro trong công tác cho vay và ựem lại thu nhập cho ngân hàng.
L ợ i n h u ậ n 2 8 6 2 2 3 3 2 4 4 0 5 0 0 1 0 0 0 1 5 0 0 2 0 0 0 2 5 0 0 3 0 0 0 3 5 0 0 2 0 0 5 2 0 0 6 2 0 0 7 N ă m T ri ệ u ự ồ n g
Hình 1: Lợi nhuận của NHNo & PTNT huyện Vĩnh Châu từ năm 2005 -2007.
( Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt ựộng kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Vĩnh Châu, 2005 -2007).
Song song với việc thu nhập tăng lên thì chi phắ cũng tăng, năm 2006 là 20.530 triệu ựồng tăng 6.681 triệu ựồng (48,24%) so với năm 2005. Năm 2007 là 25.137 triệu ựồng tăng 4.607 triệu ựồng so với năm 2006. Trong những năm qua ngân hàng chú trọng ựến việc huy ựộng vốn cho nên khi chi phắ cho việc chi trả lãi tiền gửi và chi trả lãi phát hành giấy tờ có giá tăng thì chi phắ cũng tăng theo. Thêm vào ựó là việc nâng cấp sửa chữa ngân hàng, mua sắm máy móc, trang thiết bịẦcũng góp phần làm cho chi phắ ngân hàng tăng lên.
Tuy nhiên nếu so sánh tỷ lệ tăng giữa chi phắ và thu nhập, ta nhận thấy năm 2006 chi phắ (tăng 48,24%) có tỷ lệ tăng lớn hơn thu nhập (46,81%). đây cũng là nguyên nhân chắnh dẫn ựến lợi nhuận năm 2006 giảm 65 triệu ựồng so với năm 2005.
Nhìn chung thì lợi nhuận của ngân hàng qua các năm tăng giảm không ựều. Năm 2005 là 286 triệu ựồng, năm 2006 là 223 triệu ựồng, năm 2007 là 3.244 triệu ựồng. để lợi nhuận có thể tăng ựều hàng năm (tránh tình trạng bị lỗ dù là lỗ ắt) thì ngân hàng cần có biện pháp tận thu các khoản phải thu, ựồng thời hạn chế những khoản chi phắ phát sinh ựể hiệu quả hoạt ựộng ngày càng tốt hơn.
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT đỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT HUYỆN VĨNH CHÂU
4.1 HOẠT đỘNG HUY đỘNG VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH CHÂU.
Với nền kinh tế nông nghiệp là chắnh, khách hàng chủ yếu là nông dân và dân cư nông thôn. Với ựiều kiện hoạt ựộng ựịa bàn rộng, cho vay nhỏ lẻ cho nên chi phắ trong công tác cho vay, thu nợ cao, lại dễ gặp thiên tai và rủi ro tắn dụng, vì vậy vấn ựề ựặt ra là ỘNgân hàng phải làm gì, hoạt ựộng như thế nào ựể tiếp tục giữ vai trò chủ ựạo, chủ lực trên thị trường tắn dụng nơng nghiệp nơng thơn ựể góp phần cơng nghiệp hóa, hiện ựại hóa ựất nước ngay trên ựịa bàn huyện nhàỢ. NHTM hoạt ựộng chủ yếu bằng nguồn vốn huy ựộng và vốn ựi vay. Trong ựó quan trọng nhất là nguồn vốn huy ựộng, do ựó yêu cầu ựặt ra là NHNo & PTNT huyện Vĩnh Châu phải làm sao ựể huy ựộng vốn ngày càng nhiều, ựồng thời sử dụng nguồn vốn này có hiệu quả ựem lại lợi ắch cho ngân hàng và nền kinh tế ựịa phương. Vì thế việc huy ựộng và cho vay tại NHNo & PTNT huyện Vĩnh Châu là rất quan trọng, nó sẽ giúp cho ngân hàng ựứng vững trong môi trường kinh doanh ựồng thời tạo ựiều kiện tốt hơn trong việc nâng cao ựời sống người dân và phát triển kinh tế cho ựịa phương.
Nhìn chung, hoạt ựộng huy ựộng vốn của ngân hàng chiếm tỷ trọng khá cao so với tổng nguồn vốn hoạt ựộng của ngân hàng. đây là nguồn vốn huy ựộng bên ngoài từ các khoản tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh tốnẦmà ngân hàng có nghĩa vụ chi trả khi người gửi có nhu cầu rút tiền (trả gốc và lãi).
Năm 2006 ngân hàng ựã ựạt bước tiến ựáng kể trong hoạt ựộng huy ựộng vốn, nguồn vốn huy ựộng tăng lên khá cao với mức tăng huy ựộng vốn là 75,42% so với năm 2005. Năm 2007 tiếp tục tăng với mức tăng là 36,39% so với năm 2006. đây là tắn hiệu ựáng mừng cho Ban Giám ựốc ngân hàng chứng tỏ hoạt ựộng huy ựộng vốn của ngân hàng ngày càng có hiệu quả cũng có nghĩa là ngân hàng ngày càng tạo ựược lòng tin nơi khách hàng.
Với phương châm là khai thác nguồn vốn tại chỗ, chi nhánh ựã thực hiện ựa dạng hóa các hình thức huy ựộng vốn, áp dụng lãi suất linh hoạt, nên trong những năm qua nguồn vốn huy ựộng của chi nhánh tăng lên một cách rõ rệt. Cụ thể là: Trong tổng nguồn vốn huy ựộng thì tiền gửi tiết kiệm ln chiếm tỷ trọng cao (hơn 70%) so với các nguồn vốn huy ựộng khác và có xu hướng tăng cao trong tương lai. Tiền gửi tiết kiệm có hai loại là tiết kiệm có kỳ hạn và tiết kiệm khơng có kỳ hạn. Mục ựắch khách hàng gửi tiền là nhằm ựể sinh lời từ tiền nhàn rỗi của mình do hưởng lãi suất của ngân hàng.
Bảng 2 : TÌNH HÌNH HUY đỘNG VỐN CỦA NHNo & PTNT VĨNH CHÂU TỪ NĂM 2005 - 2007. đVT: triệu ựồng Năm Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 Khoản mục 2005 2006 2007 Số tiền % Số tiền %
Tiền gửi của các
tổ chức kinh tế 54 1.630 271 1.576 2.918,50 1.359 83,37 Tiền gửi của kho bạc 9.253 3.827 2.369 -5.426 -58,64 -1.458 -38,09 Tiền gửi tiết kiệm
- Nội tệ (VND) - Ngoại tệ qui VND 69.922 2 107.822 573 148.299 1117 37.900 571 54,20 28.550 40.477 544 37,54 94,93 Kỳ phiếu 220 25.524 38.043 25.304 11.501,81 12.519 49,04 Tổng vốn huy ựộng 79.451 139.376 190.099 59.925 75,42 50.723 36,39
(Nguồn:Bảng cân ựối tài khoản của NHNo & PTNT huyện Vĩnh Châu, 2005 -2007)
Năm 2005 số tiền tiết kiệm huy ựộng bằng VND là 69.922 triệu ựồng, ựến năm 2007 là 148.299 triệu ựồng, tăng 40.477 triệu ựồng (tăng 37,54%) so với năm 2006. Nguyên nhân tiền gửi tiết kiệm tăng lên là do ựời sống người dân ngày càng ựược cải thiện, thu nhập tăng lên, tiền nhàn rỗi ngày càng nhiều. đối với loại tiền gửi này, ngân hàng ựặc biệt coi trọng loại hình tiết kiệm có kỳ hạn vì sự yên tâm về thời hạn khi sử dụng ựồng vốn này ựể cho vay. Do ựó, ựể thu hút Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
dạng, phong phú và hấp dẫn như chương trình quay số trúng thưởng "Agribank Cup" và "Tiết kiệm vui xuân đinh Hợi 2007", ựa dạng hóa hình thức huy ựộng với nhiều kỳ hạn cho khách hàng lựa chọn như 1 tháng, 2 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 7 tháng, 9 tháng, 12 thángẦlàm cho nguồn vốn này tăng lên.
T ổ n g v ố n h u y ự ộ n g 7 9 4 5 1 1 3 9 3 7 6 1 9 0 0 9 9 0 5 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 5 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 2 0 0 5 2 0 0 6 2 0 0 7 N ă m T ri ệ u ự ồ n g
Hình 2: Tổng nguồn vốn huy ựộng của NHNo & PTNT huyện Vĩnh Châu từ năm 2005 - 2007.
(Nguồn:Bảng cân ựối tài khoản của NHNo & PTNT huyện Vĩnh Châu, 2005 -2007)
để thấy rõ hơn nữa tình hình huy ựộng vốn của ngân hàng ta có thể xem xét bảng số liệu sau:
Bảng 3: TÌNH HÌNH HUY đỘNG VỐN BẰNG VIỆT NAM đỒNG (VND) VÀ NGOẠI TỆ CỦA NHNo & PTNT HUYỆN VĨNH CHÂU (2005 - 2007). đVT: Triệu ựồng
Năm Tỷ trọng (%)
Chỉ tiêu vốn huy ựộng
2005 2006 2007 2005 2006 2007
Nội tệ (VND) 79.449 138.803 188.982 99,997 99,589 99,412
Ngoại tệ qui ựổi VND 2 573 1.117 0,003 0,411 0,588
Tổng vốn huy ựộng 79.451 139.376 190.099 100 100 100
(Nguồn: Theo bảng cân ựối tài khoản của NHNo & PTNT huyện Vĩnh Châu, 2005 -2007)
Số tiền gởi huy ựộng bằng ngoại tệ cũng tăng, nếu năm 2005 chỉ huy ựộng ựược 2 triệu ựồng sang năm 2006 số tiền huy ựộng tăng 571 triệu ựồng so với Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
năm 2005, năm 2007 ựạt 1.117 triệu ựồng. Tuy nhiên nếu so với huy ựộng bằng nội tệ thì có sự chênh lệch khá cao.
2 0 0 5 9 9 . 9 9 7 % 0 . 0 0 3 % N ộ i tệ ( V N D ) N g o ạ i tệ q u i ự ổ i V N D 2 0 0 6 9 9 . 5 8 9 % 0 . 4 1 1 % N ộ i t ệ ( V N D ) N g o ạ i t ệ q u i ự ổ i V N D 2 0 0 7 9 9 . 4 1 2 % 0 . 5 8 8 % N ộ i t ệ ( V N D ) N g o ạ i tệ q u i ự ổ i V N D
Hình 3 : Tỷ trọng huy ựộng vốn của NHNo & PTNT huyện Vĩnh Châu từ năm 2005 -2007.
(Nguồn: Theo bảng cân ựối tài khoản của NHNo & PTNT huyện Vĩnh Châu, 2005 -2007)
Năm 2005 tỷ trọng tiền huy ựộng bằng ngoại tệ chỉ chiếm 0,003% trong tổng vốn huy ựộng trong khi ựó loại tiền huy ựộng bằng VND chiếm 99,997%, năm 2006 tăng lên ựược 0,411% ựến năm 2007 chiếm 0,588% tăng lên ựược chút ắt song tỷ trọng này vẫn còn quá nhỏ so với tỷ trọng huy ựộng bằng nội tệ, chứng tỏ ngân hàng chưa thu hút ựược lượng vốn ngoại tệ. Do ựó ngân hàng cần quan tâm ựến ựiều này và có chắnh sách thắch hợp ựể thu hút ựược loại hình huy ựộng này nhằm bảo ựảm ngân hàng có ựủ vốn ngoại tệ ựể thực hiện các nghiệp vụ có liên quan ựến sử dụng ngoại tệ.
Tiếp theo là vốn huy ựộng bằng tiền gửi của các tổ chức kinh tế và tiền gửi kho bạc:
- Tiền gửi của các tổ chức kinh tế (TCKT): đây là loại tiền gửi không kỳ hạn của các doanh nghiệp (bao gồm các TCKT khác như bưu ựiện, bảo hiểm xã hội, tổ chức tắn dụng khác trên ựịa bànẦ). Loại tiền gửi này không nhằm vào mục ựắch lãi suất mà nhằm ựể thanh toán chi trả trong kinh doanh.
Nhìn chung tiền gửi này tăng giảm không ựều qua các năm, cụ thể là năm 2006 huy ựộng ựược 1.630 triệu ựồng tăng 1.576 triệu ựồng ( tăng 2.918,50%) so với năm 2005. đến năm 2007 là 271 triệu ựồng, giảm 1.359 triệu ựồng (giảm 83,37%) so với năm 2006. Nguyên nhân loại tiền gửi này tăng vào năm 2006 là do ngân hàng mở rộng hình thức thanh toán chẳng hạn như chuyển tiền qua mạng vi tắnh, chuyển tiền ựiện tửẦựáp ứng nhanh, kịp thời cho việc chi trả trong kinh doanh, thuận tiện cho việc thanh tốn khơng dùng tiền mặt, thu hút nhiều doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán nên số tiền gửi này tăng ựáng kể. Tuy nhiên như ựã nói trên, ựây là loại tiền nhằm vào mục ựắch thanh toán cho nên loại tiền gửi này rất khơng ổn ựịnh vì khách hàng có thể gửi vào và rút ra bất cứ lúc nào, ựây cũng là nguyên nhân dẫn ựến số tiền gửi này giảm vào năm 2007. Thêm vào ựó là do sự xuất hiện của các ngân hàng khác trên ựịa bàn vì muốn cạnh tranh thu hút khách hàng, các ngân hàng này ựã mở ra nhiều hình thức khuyến mãi thu hút ựược một số lượng doanh nghiệp chuyển sang mở tài khoản thanh toán ở ngân hàng này.
- Tiền gửi của kho bạc: Năm 2005 số tiền này là 9.253 triệu ựồng, năm 2006 là 3.827 triệu ựồng giảm 5.426 triệu ựồng so với năm 2005. Năm 2007 tiếp tục giảm còn 2.369 triệu ựồng, giảm 1.458 triệu ựồng so với năm 2006. Nguyên nhân tiền gửi kho bạc giảm qua các năm là do kho bạc rút tiền ra ựể ựáp ứng nhu cầu chi tiêu của nhà nước như chi trả lương cho các ựơn vị, tổ chức khác, chi cho các chương trình kinh tế của huyệnẦ
Ngoài ra ngân hàng còn phát hành kỳ phiếu ựể huy ựộng vốn. Qua bảng trên ta thấy tiền phát hành kỳ phiếu cũng tăng qua các năm, chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn. Năm 2006 là 25.524 triệu ựồng tăng 25.304 triệu ựồng (tăng 11.501,81%) so với năm 2005. đến năm 2007 số tiền này là 38.043 triệu ựồng tăng 12.519 triệu ựồng (tăng 49,04%) so với năm 2006.
Nguyên nhân dẫn ựến việc tăng lên quá cao của tiền phát hành kỳ phiếu vào năm 2006 so với năm 2005 là do nhu cầu về vốn ựột xuất. Ngân hàng cần nguồn Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
vốn lớn ựể ựầu tư, ựặc biệt là ựầu tư trung và dài hạn, do ựó ngân hàng khơng thể chỉ dựa vào nguồn tiền gửi tiết kiệm của cá nhân và hộ gia ựình. Hơn nữa lãi suất kỳ phiếu thường cao hơn lãi suất tiền gửi tiết kiệm nên ựã thu hút ựược người dân mua kỳ phiếu làm cho loại hình huy ựộng vốn này tăng nhanh. để tiếp tục thu hút khách hàng, năm 2007 ngân hàng phát hành nhiều ựợt kỳ phiếu hơn, thời gian huy ựộng dài hơn, nhiều kỳ hạn hơn. điều này ựã làm cho việc huy ựộng