ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 Số tiền % Số tiền % B Doanh số thu nợ 12.458.480 7.861.934 9.404.183 -4.596.546 -36,89 1.542.249 19,62 1 Ngắn hạn 11.798.619 7.134.153 8.609.695 -4.664.466 -39,53 1.475.542 20,68 2 Trung và dài hạn 659.86 727.781 794.488 67.920 10,29 66.707 9,17
SVTH: HỒ ĐẮC THÀNH Trang 36
HÌNH 4.3: DOANH SỐ THU NỢ CỦA ACB CẦN THƠ TỪ NĂM 2009- 2011
Ta thấy trong doanh số thu nợ của ngân hàng thì khoản thu ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất lớn hơn 90% do đó khoản thu ngắn hạn phản ánh chính xác tình hình thu nợ của ngân hàng. Doanh số thu nợ ngắn hạn của năm 2011 tăng 20,68% so với năm 2010 và giảm 39,53% trong năm 2010 so với năm 2009 mà nguyên nhân là do trong năm 2010 ngân hàng mở rộng cho vay ngành thương mại và dịch vụ đây là ngành có tốc độ quay vịng vốn nhanh nên đảm bảo được khả năng thanh toán đúng hạn cho ngân hàng do đó mà doanh số thu nợ của năm 2010 tăng cao, mặt khác là do bộ phận tín dụng ln tích cực theo dõi, đơn đốc khách hàng trả nợ, kiểm tra để hướng dẫn khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã thỏa thuận. Còn năm 2011 ngân hàng thu hẹp cho vay ngành thương mại, dịch vụ và tập trung cho vay ngành công nghiệp chế biến thủy sản mà chủ yếu là cho vay vào thời điểm cuối năm nên các khoản cho vay đó khơng thu hồi được trong năm dẫn đến doanh số thu nợ của năm 2011 giảm so với năm 2010. Còn doanh số thu nợ trung và dài hạn chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ chưa tới 10% nhưng luôn tăng qua các năm điều này là do các khoản cho vay trung và dài hạn của ngân hàng được thẩm định rất kỹ nên khả năng thu được nợ đúng hạn là rất cao điều đó dẫn đến việc thu nợ ngày càng tăng qua các năm.
4.1.2.3. Dƣ nợ
Ta thấy dư nợ gồm có số tiền chưa thu được cũng như chưa đến hạn thu của các năm trước và trong năm hiện hành, bên cạnh đó nó cịn là kết quả của doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Do đó nó có ý nghĩa rất lớn đến việc đánh giá kết quả
SVTH: HỒ ĐẮC THÀNH Trang 37 hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó phản ánh được thực tế khả năng hoạt động tín dụng của ngân hàng. Sau đây là bảng dư nợ của ngân hàng qua các năm:
BẢNG 4.5: DƢ NỢ CHO VAY CỦA ACB CẦN THƠ TỪ NĂM 2009- 2011
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 Số tiền % Số tiền % C Dƣ nợ 1.017.222 1.274.789 1.122.075 257.567 25,32 -152.714 -11,98 1 Ngắn hạn 607.599 869.753 763.235 262.154 43,15 -106.518 -12,25 2 Trung và dài hạn 409.623 405.036 358.840 -4.587 -1,12 -46.196 -11,41
(Nguồn: Phịng tín dụng ACB Cần Thơ)
HÌNH 4.4: DƢ NỢ CHO VAY CỦA ACB CẦN THƠ TỪ NĂM 2009- 2011
Ta thấy dư nợ của ngân hàng chủ yếu là dư nợ ngắn hạn điều này cũng thật dễ hiểu vì các khoản cho vay của ngân hàng đa số là cho vay ngắn hạn. Dư nợ ngắn hạn của ngân hàng lại diễn biến không theo chiều hướng nào như tăng 43,15% trong năm 2010 so với năm 2009 và giảm 12,25% trong năm 2011 so với năm 2010 mà nguyên nhân là do việc ngân hàng đẩy mạnh việc thu nợ trong năm 2011 dẫn đến dư nợ trong năm 2011 giảm theo, cịn năm 2010 do các khoản cho vay khơng thể thu hồi được trong năm dẫn đến dư nợ trong năm 2010 tăng cao. Còn dư nợ trung và dài hạn lại diễn biến theo chiều ngược lại dư nợ ngắn hạn như giảm 1,12% trong năm 2010 và giảm 11,41% trong năm 2011 nguyên nhân là do ngân hàng giảm cho vay trung và dài hạn trong năm 2010 nên dư nợ giảm, còn năm 2011 ngân
SVTH: HỒ ĐẮC THÀNH Trang 38 hàng bắt đầu thu hồi các khoản nợ trung và dài hạn nên phần dư nợ trung và dài hạn giảm trong năm 2011.
4.1.2.4. Nợ xấu
BẢNG 4.6: NỢ QUÁ HẠN CỦA ACB CẦN THƠ TỪ NĂM 2009- 2011
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 Số tiền % Số tiền % D Nợ xấu 15.140 9.773 12.791 -5.367 -35,45 3.018 30,88 1 Ngắn hạn 6.808 7.105 10.568 297 4,36 3.463 48,74 2 Trung và dài hạn 8.332 2.668 2.223 -5.664 -67,98 -445 -16,68
(Nguồn: Phịng tín dụng ACB Cần Thơ)
HÌNH 4.5: NỢ QUÁ HẠN CỦA ACB CẦN THƠ TỪ NĂM 2009- 2011
Qua bảng số liệu nhận thấy nợ xấu ngắn hạn luôn tăng qua các năm còn trung và dài hạn ln giảm. Trong đó năm 2010 nợ quá hạn trung dài hạn giảm đến 67,98 tương đương 5.664 triệu đồng. Nguyên nhân là do ngân hàng đã đẩy mạnh thu hồi nợ trung và dài hạn đối với các cơng ty với nhiều hình thức khác nhau như phát mãi… Nợ quá hạn ngắn hạn tăng là do thời điểm này kinh tế đang khó khăn nên các khách hàng vay tiêu dùng bị ảnh hưởng của lạm phát nên khơng có khả năng trả nợ. Tình hình chung nhận thấy nợ xấu đã giảm trong năm 2010 nhưng lại tiếp tục tăng trong năm 2011 điều này cho thấy kinh tế bất ổn vẫn còn tiếp tục ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của ngân hàng.
SVTH: HỒ ĐẮC THÀNH Trang 39
4.2. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong 3 năm 2009- 2011
4.2.1. Doanh thu
Thu nhập là một trong hai chỉ tiêu trực tiếp đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của của các tổ chức hoạt động kinh doanh cũng như các ngân hàng thương mại. Ta thấy doanh thu của ngân hàng luôn biến động qua các năm như năm 2009 là 265.715 triệu đồng, năm 2010 là 233.778 triệu đồng giảm 31.937 triệu đồng so với năm 2009, còn năm 2011 doanh thu là 378.843 triệu đồng tăng 145.065 triệu đồng so với năm 2010. Để làm rõ hơn tình hình doanh thu của ngân hàng ta xem xét từng khoản thu của ngân hàng.
BẢNG 4.7: TÌNH HÌNH DOANH THU CỦA ACB CẦN THƠ TỪ NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền % Thu nhập lãi 244.031 212.563 366.720 -31.467 -12,89 154.157 72,52 Thu nhập dịch vụ 6.536 7.967 10.771 1.431 21,90 2.804 35,20 Các khoản thu khác 15.149 13.248 1.352 -1.901 -12,55 -11.896 -89,79 Tổng thu 265.715 233.778 378.843 -31.937 -12,02 145.065 62,05
(Nguồn: Phịng kế tốn ACB Cần Thơ)
4.2.1.1. Thu nhập lãi
SVTH: HỒ ĐẮC THÀNH Trang 40 Đây là khoản thu lớn nhất trong cơ cấu doanh thu của ngân hàng. Tuy nhiên khoản thu này lại không ổn định qua các năm như giảm 12,89% trong năm 2010 nhưng lại tăng 72,52% trong năm 2011. Nhưng xét trên tỷ trọng của khoản mục này trên tổng doanh thu thì ta thấy tỷ trọng này tăng dần nếu như năm 2009, 2010 doanh thu từ lãi chiếm 91% trên tổng doanh thu thì năm 2011 tỷ số này lên đến 97% qua đó ta có thể thấy rằng ngân hàng ngày càng tập trung vốn vào cho vay hơn đầu tư vào các hoạt động sinh lãi khác. Sở dĩ thu nhập từ lãi giảm trong năm 2010 là do tình hình kinh tế trong năm 2010 cịn nhiều khó khăn cho các công ty chế biến thủy sản như giá tôm luôn sụt giảm do đó các doanh nghiệp chỉ sản xuất cầm chừng nên doanh số cho vay của ngân hàng đối với lĩnh vực này cũng giảm theo, ngoài ra ta thấy trong năm 2010 ngân hàng mở rộng cho vay ngành thương mại dịch vụ có thời hạn ngắn nên vịng quay vốn nhanh dẫn đến doanh thu thấp và cũng do dư nợ trong năm giảm dẫn đến giảm doanh thu từ lãi của ngân hàng trong năm 2010 cũng giảm theo. Đến năm 2011 do tình hình kinh tế dần dần được hồi phục nên ngân hàng đã mở rộng hoạt động cho vay cộng với dư nợ tăng nên doanh thu từ lãi cũng được năng cao.
4.2.1.2. Thu từ hoạt động dịch vụ
HÌNH 4.7: THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG
Thu phí dịch vụ của Ngân hàng bao gồm thu phí dịch vụ thẻ, thu từ tài trợ thương mại, từ dịch vụ thanh toán, chuyển tiền và thu dịch vụ khác. Nhìn vào hình trên ta thấy thu từ phí dịch vụ qua các năm liên tục tăng. Cụ thể năm 2009 thu phí dịch vụ là 6.536 triệu đồng, năm 2010 là 7.967 triệu đồng tăng 1.431 triệu đồng so
SVTH: HỒ ĐẮC THÀNH Trang 41 với năm 2009, năm 2011 là 10.771 triệu đồng tăng 2.804 triệu đồng so với năm 2010. Nhưng xét về tỷ trọng của khoản thu này so với tổng nguồn thu thì ta thấy tỷ trọng này cũng có sự thay đổi như tăng trong năm 2010 nhưng lại giảm xuống trong năm 2011 nhưng nhìn chung tỷ trọng này thay đổi không đang kể và xoay quanh con số 3%. Ta thấy thu phí dịch vụ của ngân hàng ngày càng tăng là do ngân hàng ngày càng chú ý cũng như đầu tư ngày càng nhiều vào dịch vụ cũng như cung cấp ngày càng nhiều dịch vụ tiện ít cho khách hàng nên doanh thu ngày cang cao.
4.2.1.3. Các khoản thu khác
HÌNH 4.8: CÁC KHOẢN THU KHÁC CỦA NGÂN HÀNG
Các khoản thu khác bao gồm thu các khoản cổ tức, lợi nhuận, phí, cho thuê tài sản...khoản thu này của ngân hàng cũng có nhiều biến động và ln giảm đến 2011 chỉ còn 1.352 triệu đồng giảm đến 89,79% so vơi 2010. Sở dĩ khoản thu này có nhiều biến động là do trong năm 2010 nhận thấy tình hình kinh tế không khả thi lắm nên ngân hàng chủ động thu hẹp phạm vi tín dụng, chỉ tập chung vào các khách hàng quen thuộc có uy tín nên số tiền cịn lại ngân hàng đầu tư vào tài sản sinh lời khác nhưng số lượng ít hơn năm 2009 nên khoản thu này cũng ít hơn năm 2009. Sang năm 2011 nhận thấy tình hình kinh tế vẫn chưa hồi phục nên ngân hàng mở rộng phạm vi tín dụng nên khơng chú trọng đầu tư vào tài sản sinh lời khác nên tài sản sinh lời khác giảm đáng kể so với năm 2010 từ đó làm cho phần thu này giảm theo.
SVTH: HỒ ĐẮC THÀNH Trang 42
4.2.2. Chi phí
Yếu tố còn lại ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng đó là khoản mục chi phí, nếu như thu nhập làm tăng lợi nhuận thì khoản mục chi phí sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Do đó để đạt lợi nhuận cao thì ngân hàng ngồi việc phải tăng doanh thu cịn phải hạ chi phí qua các năm. Tình hình chi phí của ngân hàng qua các năm như sau:
BẢNG 4.8: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA ACB CẦN THƠ TỪ NĂM 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền % Chi phí lãi 202.289 169.685 250.548 -32.604 -16,12 80.863 47,65 Chi phí dịch vụ 1.181 1.737 3.284 556 47,10 1.547 89,07 Chi phí dự phịng 22.827 3.167 5.624 -19.660 -86,13 2.456 77,56 Chi phí hoạt động 18.705 19.446 26.094 742 3,96 6.648 34,18 Tổng chi phí 245.002 215.842 340.233 -29.160 -11,90 124.391 57,63
(Nguồn: Phịng kế tốn ACB Cần Thơ)
Để đẩy mạnh cho vay đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng cho các thành phần kinh tế ngân hàng đã tăng lãi suất huy động và thực hiện nhiều hình thức huy động để nâng cao nguồn vốn huy động cho mình. Mặt khác để phục vụ cho khách hàng cũng như phục vụ cho hoạt động của ngân hàng tốt hơn, ngân hàng đã nâng cấp các điểm giao dịch, tăng cường các thiết bị kỹ thuật, đào tạo cán bộ - cơng nhân viên. Chính vì vậy những năm qua chi phí của ngân hàng luôn biến động nhưng không theo một chiều tăng hoặc giảm mà có sự giảm sau đó lại tăng cụ thể là năm 2009 tổng chi phí của ngân hàng là 245.002 triệu đồng, đến năm 2010 con số này là 215.842 triệu đồng giảm 29.160 triệu đồng so với năm 2009, đến năm 2011 là 340.233 triệu đồng tăng 124.391 triệu đồng so với năm 2010.
4.2.2.1. Chi phí lãi
Chi phí lãi là loại chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí của ngân hàng, năm 2009 chi phí lãi chiếm 83% trong tổng chi phí, con số này năm 2010 là 87% cịn năm 2011 là 88%. Nguyên nhân là do trong những năm gần đây việc huy động vốn của ngân hàng phải chịu sự canh tranh của các ngân hàng khách nên đẩy chi phí lên cao do đó mà tỷ trọng của nó cũng ngày càng tăng qua các năm.
SVTH: HỒ ĐẮC THÀNH Trang 43
HÌNH 4.9: CHI PHÍ LÃI CỦA NGÂN HÀNG
Nếu xét về phía cạnh thời gian thì chi phí lãi lại biến động khơng theo chiều hướng nào hết như năm 2009 khoản mục này là 202.289 triệu đồng thì đến năm 2010 là 169.685 triệu đồng giảm 32.604 triệu đồng so với năm 2009, đến năm 2011 khoản mục này là 250.548 triệu đồng tăng 80.863 triệu đồng tương đương với 47,65% so với năm 2010. Nguyên nhân dẫn tới khoản mục này giảm trong năm 2010 là do tình hình khó huy động vốn của các ngân hàng do đó để huy động được lượng vốn dồi dào đủ để cung cấp cho mọi hoạt động của ngân hàng thì buộc ngân hàng phải tăng lãi suất huy động vốn lên để cạnh tranh với các ngân hàng khác đẩy lãi suất huy động của ngân hàng lên rất cao từ đó đẩy chi phí lãi của ngân hàng tăng lên nhưng do lượng vốn huy động được ít hơn rất nhiều so với năm 2009 nên chi phí lãi của ngân hàng giảm trong năm 2010. Nhưng sang năm 2011 NHNN nhận thấy rủi ro tiềm tàng khi các ngân hàng chạy đua lãi suất với nhau để tranh giành tiền gửi của khách hàng nên ngân hàng buộc phải ra qui định cho các ngân hàng không được huy động tiền gửi của khách hàng quá 14%/năm, với lợi thế là ngân hàng thương mại hàng đầu cùng với thương hiệu và uy tín của mình điều này giúp ngân hàng có lợi thế hơn trong việc huy động vốn với qui định trần lãi suất do đó mà lãi suất huy động tiền gửi của ngân hàng cũng giảm theo, nhưng do lượng vốn huy động được lớn hơn rất nhiều so với năm 2010 nên đẩy chi phí lãi của ngân hàng lên cao vượt qua chi phí đó so với năm 2010.
SVTH: HỒ ĐẮC THÀNH Trang 44
4.2.2.2. Chi phí hoạt động dịch vụ
HÌNH 4.10: CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2009-2011
Đây là khoản mục chiếm tỷ trọng nhỏ nhất của ngân hàng, qua các năm thì tỷ trọng của khoản mục này cũng tăng dần nhưng không vượt quá 1,2%. Không chỉ tăng về mặt tỷ trọng mà khoản mục này còn tăng về mặt số lượng như năm 2009 là 1.181 triệu đồng, năm 2010 là 1.737 triệu đồng tăng 556 triệu đồng, đến năm 2011 là 3.284 triệu đồng tăng 1547 triệu đồng tương đương với 89,07% so với năm 2010. Sở dĩ chi phí của khoản mục này tăng dần qua các năm là do trong những năm qua ngân hàng nhận thấy đây là lĩnh vực đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng như năm 2009 với 1 đồng đầu tư cho lĩnh vực dịch vụ thì đem lại cho ngân hàng 5,17 đồng doanh thu tương ứng với 4,17 đồng lợi nhuận. Với khả năng sinh lời cao như vậy nên ngân hàng ngày càng tập trung đầu tư vào lĩnh vực này để ngày càng hồn thiện hơn như đầu tư vào loại thẻ chíp thay cho thẻ từ, đổi mới máy móc và trang thiết bị.
4.2.2.3. Chi phí dự phịng
SVTH: HỒ ĐẮC THÀNH Trang 45 Đây là khoản mục được ngân hàng trích lập để dự phịng cho những khoản vay mà khách hàng khơng thực hiện được nghĩa vụ của mình như cam kết gây tổn thất cho ngân hàng. Dư phịng rủi ro được tín theo dư nợ gốc và hạch tốn vào chi phí hoạt động của các tổ chức tín dụng. Dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.