ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền % Thu nhập lãi 244.031 212.563 366.720 -31.467 -12,89 154.157 72,52 Thu nhập dịch vụ 6.536 7.967 10.771 1.431 21,90 2.804 35,20 Các khoản thu khác 15.149 13.248 1.352 -1.901 -12,55 -11.896 -89,79 Tổng thu 265.715 233.778 378.843 -31.937 -12,02 145.065 62,05
(Nguồn: Phịng kế tốn ACB Cần Thơ)
4.2.1.1. Thu nhập lãi
SVTH: HỒ ĐẮC THÀNH Trang 40 Đây là khoản thu lớn nhất trong cơ cấu doanh thu của ngân hàng. Tuy nhiên khoản thu này lại không ổn định qua các năm như giảm 12,89% trong năm 2010 nhưng lại tăng 72,52% trong năm 2011. Nhưng xét trên tỷ trọng của khoản mục này trên tổng doanh thu thì ta thấy tỷ trọng này tăng dần nếu như năm 2009, 2010 doanh thu từ lãi chiếm 91% trên tổng doanh thu thì năm 2011 tỷ số này lên đến 97% qua đó ta có thể thấy rằng ngân hàng ngày càng tập trung vốn vào cho vay hơn đầu tư vào các hoạt động sinh lãi khác. Sở dĩ thu nhập từ lãi giảm trong năm 2010 là do tình hình kinh tế trong năm 2010 cịn nhiều khó khăn cho các công ty chế biến thủy sản như giá tơm ln sụt giảm do đó các doanh nghiệp chỉ sản xuất cầm chừng nên doanh số cho vay của ngân hàng đối với lĩnh vực này cũng giảm theo, ngoài ra ta thấy trong năm 2010 ngân hàng mở rộng cho vay ngành thương mại dịch vụ có thời hạn ngắn nên vịng quay vốn nhanh dẫn đến doanh thu thấp và cũng do dư nợ trong năm giảm dẫn đến giảm doanh thu từ lãi của ngân hàng trong năm 2010 cũng giảm theo. Đến năm 2011 do tình hình kinh tế dần dần được hồi phục nên ngân hàng đã mở rộng hoạt động cho vay cộng với dư nợ tăng nên doanh thu từ lãi cũng được năng cao.
4.2.1.2. Thu từ hoạt động dịch vụ
HÌNH 4.7: THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG
Thu phí dịch vụ của Ngân hàng bao gồm thu phí dịch vụ thẻ, thu từ tài trợ thương mại, từ dịch vụ thanh tốn, chuyển tiền và thu dịch vụ khác. Nhìn vào hình trên ta thấy thu từ phí dịch vụ qua các năm liên tục tăng. Cụ thể năm 2009 thu phí dịch vụ là 6.536 triệu đồng, năm 2010 là 7.967 triệu đồng tăng 1.431 triệu đồng so
SVTH: HỒ ĐẮC THÀNH Trang 41 với năm 2009, năm 2011 là 10.771 triệu đồng tăng 2.804 triệu đồng so với năm 2010. Nhưng xét về tỷ trọng của khoản thu này so với tổng nguồn thu thì ta thấy tỷ trọng này cũng có sự thay đổi như tăng trong năm 2010 nhưng lại giảm xuống trong năm 2011 nhưng nhìn chung tỷ trọng này thay đổi không đang kể và xoay quanh con số 3%. Ta thấy thu phí dịch vụ của ngân hàng ngày càng tăng là do ngân hàng ngày càng chú ý cũng như đầu tư ngày càng nhiều vào dịch vụ cũng như cung cấp ngày càng nhiều dịch vụ tiện ít cho khách hàng nên doanh thu ngày cang cao.
4.2.1.3. Các khoản thu khác
HÌNH 4.8: CÁC KHOẢN THU KHÁC CỦA NGÂN HÀNG
Các khoản thu khác bao gồm thu các khoản cổ tức, lợi nhuận, phí, cho thuê tài sản...khoản thu này của ngân hàng cũng có nhiều biến động và ln giảm đến 2011 chỉ còn 1.352 triệu đồng giảm đến 89,79% so vơi 2010. Sở dĩ khoản thu này có nhiều biến động là do trong năm 2010 nhận thấy tình hình kinh tế khơng khả thi lắm nên ngân hàng chủ động thu hẹp phạm vi tín dụng, chỉ tập chung vào các khách hàng quen thuộc có uy tín nên số tiền cịn lại ngân hàng đầu tư vào tài sản sinh lời khác nhưng số lượng ít hơn năm 2009 nên khoản thu này cũng ít hơn năm 2009. Sang năm 2011 nhận thấy tình hình kinh tế vẫn chưa hồi phục nên ngân hàng mở rộng phạm vi tín dụng nên khơng chú trọng đầu tư vào tài sản sinh lời khác nên tài sản sinh lời khác giảm đáng kể so với năm 2010 từ đó làm cho phần thu này giảm theo.
SVTH: HỒ ĐẮC THÀNH Trang 42
4.2.2. Chi phí
Yếu tố cịn lại ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng đó là khoản mục chi phí, nếu như thu nhập làm tăng lợi nhuận thì khoản mục chi phí sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Do đó để đạt lợi nhuận cao thì ngân hàng ngồi việc phải tăng doanh thu còn phải hạ chi phí qua các năm. Tình hình chi phí của ngân hàng qua các năm như sau: