4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn
2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN
2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn
Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay, khơng nói đến việc món vay đó thu đƣợc hay chƣa trong một thời gian nhất định thƣờng là tháng, quý hoặc năm.
Doanh số thu nợ: Là tồn bộ các món nợ mà ngân hàng đã thu về từ các khoản cho vay của ngân hàng kể cả năm nay và những năm trƣớc đó.
Dƣ nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chƣa thu đƣợc vào một thời điểm nhất định. Dƣ nợ phản ánh mối quan hệ giữa doanh số cho vay và số thu nợ của ngân hàng.
Nợ xấu: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng khơng có khả năng trả nợ cho ngân hàng mà khơng có lý do chính đáng. Theo quyết định 493/2005 QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định bổ sung số 18/2007/QĐ- NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc về việc phân loại tín dụng, thì nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3,4 và 5.
Các tỷ số phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Tổng dƣ nợ trên nguồn vốn huy động (lần, %)
Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động của Ngân hàng. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động đƣợc. Chỉ tiêu này q lớn hay qua nhỏ đều khơng tốt, bởi vì nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngƣợc lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy Ngân hàng sử dụng vốn huy động ngày khơng có hiệu quả.
Dƣ nợ
Dƣ nợ / tổng vốn huy động = x 100% Tổng vốn huy động
Dƣ nợ trên tổng nguồn vốn
Đây là chỉ số tính tốn hiệu quả hoạt động tín dụng của một đồng vốn của Ngân hàng. Ngoài ra, chỉ số này cịn giúp nhà phân tích xác định quy mơ hoạt động của Ngân hàng.
Dƣ nợ
Dƣ nợ /Tổng nguồn vốn = x 100%
Tổng nguồn vốn
Dƣ nợ ngắn hạn trên tổng dƣ nợ (%)
Chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo theo thời hạn. chỉ số này giúp nhà nhà phân tích đánh giá cơ cấu tín dụng nhƣ vậy có hợp lý chƣa và có giải pháp điều chỉnh kịp thời.
Dƣ nợ
Dƣ nợ NH/Tổng dƣ nợ = x 100%
Tổng nguồn vốn
Nợ xấu trên tổng dƣ nợ (%)
Chỉ tiêu này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng cao.
Nợ xấu
Nợ xấu/ Tổng dƣ nợ = x100(%) Tổng dƣ nợ
Hệ số thu nợ (%)
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu đƣợc bao nhiêu đồng doanh số cho vay. Hệ số này càng cao đƣợc đánh gía càng tốt, cho thấy cơng tác thu hồi vốn của Ngân hàng càng hiệu quả và ngƣợc lại.
Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ =
Doanh số cho vay
Vịng quay vốn tín dụng (vịng)
Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vịng quay vốn tín dụng càng cao thì dịng vốn của Ngân hàng càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao.
Doanh số thu nợ Vịng quay số vốn tín dụng (vịng) =
Dƣ nợ bình quân Trong đó dƣ nợ bình qn đƣợc tính theo cơng thức sau:
Dƣ nợ kỳ đầu + dƣ nợ kỳ cuối Dƣ nợ bình quân =
2