2.1.1 .Các khái niệm, bản chất, chức năng của tín dụng
2.1.3.5. Qui trình cho vay
5
1 4
2 3
3
3
Hình 1: Quy trình cho vay tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Vĩnh Long.
Bước 1: Khách hàng có nhu cầu vay vốn liên gặp Cán bộ tín dụng. Cán bộ
tín dụng làm đầu mối tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn và các giấy tờ có liên quan.
Cán bộ tín dụng trực tiếp nghiên cứu, thẩm định các điều kiện vay vốn, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ. Nếu xét thấy không đủ điều kiện cho vay thì cán bộ tín dụng trả hồ sơ lại cho khách hàng để khách hàng chủ động tìm nguồn vốn khác.
Bước 2: Nếu đầy đủ các điều kiện, sau khi hoàn tất các thủ tục cán bộ tín
dụng lập tờ trình cho vay theo mẫu ghi rõ đề nghị mức cho vay, thời hạn trả nợ, lãi suất kèm hồ sơ vay vốn để trình lên Trưởng phịng tín dụng xem xét. Trên cơ sở tờ trình của cán bộ tín dụng kèm hồ sơ vay vốn, Trưởng phịng tín dụng xem xét, thẩm định, kiểm tra lại hồ sơ. Nếu hồ sơ không hợp lý, hợp lệ thì Trưởng phịng tín dụng thì đề nghị cán bộ tín dụng xem xét lại hồ sơ.
Cán bộ tín dụng Trưởng phịng tín dụng Phó giám đốc Giám đốc Khách hàng Phòng giao dịch khách hàng
Bước 3: Nếu hồ sơ hợp lý thì Trưởng phịng tín dụng ghi ý kiến vào tờ
trình, ký duyệt mức cho vay, thời hạn, lãi suất. Sau đó, cán bộ tín dụng trình lên Phó Giám đốc để ký duyệt.
Nếu hồ sơ vay có mức cho vay vượt quá thẩm quyền quyết định của Phó Giám đốc thì sẽ chuyển hồ sơ sang Giám đốc để trình ký duyệt.
Sau khi xem xét hồ sơ từ Phó Giám đốc, Giám đốc kiểm tra lại hồ sơ vay vốn, xem xét, ký duyệt mức cho vay, thời hạn, lãi suất cho vay. Sau đó cán bộ tín dụng sẽ nhận lại hồ sơ từ phịng Giám đốc hoặc Phó Giám đốc.
Bước 4: Phịng Tín dụng chuyển hồ sơ đến phịng Giao dịch khách hàng. Bước 5: Phòng Giao dịch khách hàng nhận lệnh chi tiền và tiến hành giải
ngân cho khách hàng, khách hàng thực hiện các thủ tục theo quy định.
2.1.4. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác huy động vốn và cho vay vốn của Ngân hàng
- Chỉ tiêu phân tích nguồn vốn huy động: Vốn huy động trên tổng nguồn vốn:
Chỉ số này giúp ta biết được cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng; trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thì nguồn vốn huy động chiếm tỷ lệ bao nhiêu. Bởi mỗi một khoản nguồn vốn đều có những u cầu khác nhau về chi phí, tính thanh khoản, thời hạn hồn trả khác nhau, ...Do đó ngân hàng cần phải quan sát, đánh giá chính xác từng loại nguồn vốn để kịp thời có những chiến lược huy động vốn tốt nhất trong từng thời kỳ nhất định.
- Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Tổng dư nợ / Vốn huy động
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn. Thông thường khi nguồn vốn huy động ở Ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động. Nếu Ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì khơng hiệu quả bằng việc sử dụng nguồn vốn huy động được. Do vậy, tỷ lệ này càng
Tỷ lệ dư nợ trên tổng
vốn huy động Vốn huy động Tổng dư nợ
( lần) =
Vốn huy động / tổng nguồn vốn Vốn huy động Tổng nguồn vốn =
gần 1 thì càng tốt cho hoạt động Ngân hàng, khi đó Ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được.
Tổng dư nợ trên tổng tài sản:
x 100%
Đây là chỉ số tính tốn khả năng sử dụng vốn cho vay trên tổng tài sản. Chỉ số cho thấy trung bình một đồng vốn Ngân hàng đã cho vay được bao nhiêu đồng. Chỉ số này càng cao thì chứng tỏ khả năng cho vay của Ngân hàng càng tốt, nhưng nếu cao quá thì sẽ tiềm ẩn rủi ro mất khả năng thanh toán. Nếu chỉ số này thấp chứng tỏ Ngân hàng sử dụng vốn không hiệu quả, bởi vì cịn rất nhiều khoản tồn động khơng sinh lãi.
Hệ số thu nợ
x 100%
Chỉ số này nói lên hiệu quả thu hồi nợ của ngân hàng cao hay thấp. Ngân hàng có hệ số thu nợ gần bằng 1 tức là công tác thu hồi nợ của ngân hàng khá chất lượng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn.
Nợ xấu / tổng dư nợ
x 100%
Chỉ tiêu này đo lường chất lượng, hiệu quả của các khoản vay. Hệ số có liên quan đến việc các khoản vay gốc hoặc lãi, hoặc cả gốc lẫn lãi trên các khoản vay. Hệ số được tính theo nợ xấu trên tổng dư nợ, theo quy định của NHNN thì mức an tồn cho phép là 5%. Vịng quay vốn tín dụng: Vịng quay vốn tín dụng (vịng) Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân = Hệ số thu nợ ( % )
Doanh số cho vay Doanh số thu nợ = Nợ xấu/tổng dư nợ ( % ) Tổng dư nợ Nợ xấu = -- Tổng dư nợ trên tổng tài sản (%) = Tổng tài sản Tổng dư nợ
Trong đó dư nợ bình qn được tính theo cơng thức sau:
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm, vịng vay vốn tín dụng càng lớn càng tốt, nó cho thấy hiệu quả của việc luân chuyển vốn, vốn không bị ứ đọng hay vòng vay vốn nhanh.
2.2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu 2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu
- Thu thập số liệu thơng qua các bảng báo cáo tài chính và hồ sơ lưu trữ ở phòng Quan hệ khách hàng, phịng Quản trị tín dụng, phịng Kế tốn tổng hợp. Đồng thời tham khảo ý kiến của cán bộ nhân viên trong Ngân hàng.
- Thu thập số liệu, thông tin về Ngân hàng và một số tài liệu tham khảo có liên quan như giáo trình, tạp chí Ngân hàng.
2.2.2. Phƣơng pháp phân tích và xử lý số liệu
- Dùng phương pháp so sánh để đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Vĩnh Long, bao gồm:
+ So sánh tuyệt đối: Số tuyệt đối là biểu hiện quy mô, khối lượng, giá trị của một chỉ tiêu kinh tế nào đó trong thời gian, địa điểm cụ thể.
Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
∆y = y1 - yo Trong đó:
yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau
∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động khơng và tìm ra ngun nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
+ So sánh tương đối: Mục đích của phương pháp này là so sánh hai chỉ tiêu cùng loại hay khác nhau nhưng có liên hệ nhau để đánh giá sự tăng lên hay giảm xuống của một chỉ tiêu nào đó qua thời gian.
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân
2 =
Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
y1
∆y = *100% - 100% yo
Trong đó:
yo : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau.
∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra ngun nhân và biện pháp khắc phục.
- Dùng biểu đồ, biểu bảng để biểu diễn sự thay đổi của tình hình huy động vốn và sử dụng vốn tín dụng.
- Bên cạnh việc phân tích sự tăng giảm bằng số tương đối, số tuyệt đối, biểu đồ, biểu bảng một số chỉ tiêu tài chính cịn được sử dụng để đánh giá hiệu quả công tác huy động vốn và sử dụng vốn tín dụng ở BIDV Vĩnh Long.
CHƢƠNG 3
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VĨNH LONG
3.1. KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long là một chi nhánh Ngân hàng thương mại Nhà nước, kinh doanh đa năng, phục vụ các tổ chức thuộc mọi thành phần kinh tế và mọi tầng lớp dân cư.
Tên giao dịch: Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Vĩnh Long.
Địa chỉ: 50 Nguyễn Huệ, Phường 2, Thành phố Vĩnh Long, tỉnh Vĩnh Long. Điện thoại: (070) 3.823452 – 3.8205453 Fax: 070.824928
Đây là một trong những chi nhánh của BIDV được thành lập theo quyết định số 20/NH/QĐ ngày 29/03/1990 của Thống đốc NHNN về việc thành lập Phòng Đầu tư và Phát triển Cửu Long trực thuộc Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam. Ngày 29/01/1992, Thống đốc NHNN ra quyết định 23/NH/QĐ về việc “Nâng Phòng Đầu tư và Phát triển Cửu Long thành chi nhánh Ngân hàng đầu tư
và phát triển Vĩnh Long trực thuộc Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam”
mở ra hướng đi theo phương châm “đi vay để cho vay”.
Từ ngày thành lập, chi nhánh đã hịa nhập vào cơng cuộc sản xuất kinh doanh ở địa phương, thực hiện theo chủ trương và chính sách nhà nước, thực hiện theo quyết định số 239/NH/QĐ của Thống đốc NHNN về việc thay đổi chức năng và nhiệm vụ của BIDV, chi nhánh đã chuyển sang hoạt động theo mơ hình NHTN quốc doanh. Hịa chung vói cả nước trong cơng cộc phát triển kinh tế, chi nhánh đã góp phần khơng nhỏ vào sự nghiệp cơng nghiệp hóa- hiện đại hóa đất nước nói chung và tỉnh nhà nói riêng.
3.1.1. Cơ cấu tổ chức của BIDV Vĩnh Long
Bộ máy tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển Việt Nam tỉnh Vĩnh Long gồm có: Giám đốc, Phó giám đốc (ba) và các phịng Kế tốn tài chính, phịng Kiểm tra kiểm tốn nội bộ, phịng Tổ chức hành chính và ngân quỹ, phịng Tín dụng, phòng Nguồn vốn kinh doanh, phòng Thẩm định- Quản lý tín dụng và phịng giao dịch (ba).
Hình 2: Cơ cấu tổ chức tại BIDV Vĩnh Long
3.1.2. Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban của BIDV Vĩnh Long 3.1.2.1. Ban Giám Đốc 3.1.2.1. Ban Giám Đốc
*Giám đốc:
- Trực tiếp điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của đơn vị.
- Phân công nhiệm vụ cho từng bộ phận và nhận thông tin phản hồi từ các
Ban Giám Đốc Khối QHKH Khối Trực thuộc Khối Quản lý nội bộ Khối Tác nghiệp Khối QLRR Phòng QHKH Tổ tài trợ dự án Phòng QTTD Phòng diện tốn Văn phịng Phịng KHTH Phịng TC-HC Phịng TCKT Quĩ tiết kiệm Phòng GD H.Phú Phòng GD Vlong Phòng GD B.Minh Phòng QLRR Phòng TTQT Phòng QL& DV kho quĩ Phịng GDKH
- Có quyền tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật hay nâng lương cho cán bộ công nhân viên trong đơn vị, ngoại trừ kế toán trưởng và kiểm toán trưởng.
*Phó giám đốc:
Có trách nhiệm hỗ trợ cùng giám đốc trong việc tổ chức điều hành mọi hoạt động chung của toàn Chi nhánh các nghiệp vụ cụ thể trong việc tổ chức hành chính, thẩm định vốn, cơng tác tổ chức tín dụng.
3.1.2.2. Khối Tín Dụng
*Bộ phận quan hệ trực tiếp khách hàng:
Nhận hồ sơ, kiểm tra tính đầy đủ và hợp pháp của hồ sơ, kiểm tra tính đầy đủ và hợp pháp của hồ sơ, chuyển đến các phòng ban liên quan để thực hiện chức năng. Phân tích doanh nghiệp, khách hàng vay theo quy trình nghiệp vụ, đánh giá tài sản đảm bảo của nợ vay, tổng hợp các ý kiến tham gia của các đơn vị chức năng có liên quan.
Quản lý hậu giải ngân, giám sát liên tục khách hàng vay về tình hình sử dụng vốn vay. Thực hiện cho vay thu nợ theo quy định, lập báo cáo về tín dụng theo quy định, thực hiện các nhiệm vụ khác được giám đốc phân công.
*Bộ phận tác nghiệp:
Xem xét các chứng từ pháp lý về mở tài khoản của khách hàng và mở tài khoản tiền vay. Nắm được các dữ liệu về khoản mục cho vay và hạn mức. Thiết lập thông tin khách hàng. Xem xét định kỳ và áp dụng các quy định hướng dẫn nội bộ về quản trị tác nghiệp các khoản cho vay.
*Phịng thẩm định – quản lý tín dụng:
Thu thập cung cấp thơng tin và đánh giá các chi tiêu kinh tế kỷ thuật. Thẩm định các dự án cho vay, bảo lãnh và các khoản tín dụng ngắn hạn vượt mức phán quyết của trưởng phịng tín dụng, tham gia ý kiến về cấp tín dụng đối với các dự án trung và dài hạn và các khoản tín dụng ngắn hạn vượt mức phán quyết của Trưởng phịng Tín dụng. Đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay.
Giám sát chất lượng khách hàng, xếp loại tín dụng khách hàng vay và đánh giá phân loại, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp. Theo dõi hoạt động tín dụng của Chi nhánh. Quản lý danh mục tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, đầu mối trực tiếp và báo cáo, tham mưu xử lý nợ.
3.1.2.3. Khối dịch vụ khách hàng
*Phòng dịch vụ khách hàng:
Thực hiện việc giải ngân vốn vay trên cơ sở hồ sơ được giả quyết. Mở tài khoản tiền gửi, chịu trách nhiệm xử lý các yêu cầu của khách hàng về tài khoản hiện tại và tài khoản mới. Thực hiện tất cả các giao dịch nhận tiền gửi và rút tiền bằng nội ngoại tệ của khách hàng.
Thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền bán thẻ ATM,… cho khách hàng. Thực hiện công tác tiếp thị các sản phẩm dịch vụ đối với khách hàng.
*Tổ tiền tệ kho quỹ
Thực hiện các nghiệp vụ tiền tệ, kho quỹ, quản lý quỹ nghiệp vụ của chi nhánh, thu chi tiền mặt, quản lý vàng bạc, kim loại quý, đá quý, quản lý chứng từ có giá, hồ sơ giấy thế chấp, cầm cố thực hiện xuất nhập để đảm bảo thanh toán khoản tiền mặt cho chi nhánh, thực hiện dịch vụ tiền tệ, kho quỹ cho khách hàng.
3.1.2.4. Khối quản lý nội bộ
*Phịng tài chính-kế tốn:
Tổ chức hướng dẫn thực hiện và kiểm tra cơng tác hạch tốn và chế độ báo cáo kế tốn của các phịng tạ chi nhánh, lập phân tích báo cáo tài chính, kế tốn của chi nhánh, tham mưu cho giám đốc về chế độ tài chính, kế tốn, thực hiện nộp thuế, trích lập và quản lý sử dụng các quỹ.
*Tổ điện toán:
Quản lý mạng, kiểm soát theo quy định của giám đốc, quản lý hệ thống máy móc thiết bị tin học tại Chi nhánh. Hướng dẫn đào tạo, hổ trợ các đơn vị trực thuộc chi nhánh vận hành hệ thống tin học phục vụ kinh doanh, quản trị điều hành Chi nhánh.
*Phịng tổ chức hành chính:
Thực hiện quản lý lực lượng cán bộ công nhân viên trong biên chế tham gia các kỳ hoạt động của đơn vị, có trách nhiệm bảo quản tài sản của đơn vị, giám sát trong ngồi, tiếp nhận các thơng tin, tin tức có liên quan trình lên Ban Giám Đốc. Thực hiện chức năng hướng dẫn kiểm tra, kiểm soát việc thực hiện các chính sách chế độ của nhà nước, quy chế về sử dụng quỹ bảo hiểm lao động, quỹ bảo hộ và các quỹ lương khác. Hỗ trợ cùng Giám Đốc tuyển chọn nhân viên và chỉ đạo tổ chức cơng tác hành chính quản trị, đào tạo bồi dưỡng cho cán bộ.