CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.3.3 Thời hạn cho vay
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 15 nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tư phát triển:
1. Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng. 2. Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12
tháng đến dưới 60 tháng.
3. Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng. 2.1.3.4 Những nhu cầu vốn không được cho vay
- Để mua sắm các tài sản và chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi.
- Để thanh tốn cho các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm.
- Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm.
2.1.3.5 Các phương thức cho vay ngắn hạn
Trên cơ sở nhu cầu vốn vay của từng khoản vay của khách hàng và khả năng kiểm tra, giám sát của ngân hàng, NHNo thỏa thuận với khách hàng vay về
việc chọn các phương thức cho vay sau đây:
1. Cho vay từng lần theo món: Phương thức cho vay từng lần áp dụng đối
với khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần. Mỗi lần vay vốn, khách hàng và ngân hàng lập thủ tục vay vốn theo quy định và ký hợp đồng tín dụng. Tổng số tiền rút vốn tối đa bằng số tiền vay cam kết trong hợp đồng tín dụng.
- Khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên hoặc vay vốn theo thời vụ.
- Cho vay vốn lưu động, cho vay bù đắp những thiếu hụt tài chính tạm thời của các Doanh nghiệp.
2. Cho vay theo hạn mức tín dụng: Phương thức cho vay này áp dụng với
khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định.
Theo phương thức này thì khách hàng và ngân hàng sẽ thỏa thuận một hạn
mức tín dụng duy trì trong thời hạn tối đa là 12 tháng tính từ ngày ký kết hạn mức tín dụng.
Hạn mức tín dụng = Nhu cầu vốn ngắn hạn – vốn tự có và coi như tự có có thể tham gia.
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 16 Ngân hàng sẽ phải quản lý chặt chẽ hạn mức tín dụng, đảm bảo mức dư nợ ở mọi thời điểm khơng vượt q hạn mức tín dụng đã ký kết.
Hình thức cấp tín dụng này thuận lợi hơn cho các khách hàng vì khách hàng chỉ làm hồ sơ 1 lần, khách hàng chỉ việc nộp giấy rút vốn khi có nhu cầu sử dụng tiền và lãi vay chỉ tính trên số dư nợ phát sinh.
3. Nghiệp vụ cho vay theo hạn mức thấu chi
Thấu chi là nghiệp vụ cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động nhằm cân
đối ngân quỹ hằng ngày trên tài khoản tiền gửi của khách hàng. Thấu chi thực
chất được phát triển dựa trên nghiệp vụ cho vay theo hạn mức.
Nghiệp vụ thấu chi là hình thức cho vay mà ngân hàng thỏa thuận cho
phép khách hàng chi vượt quá số dư trên tài khoản tiền gửi một số tiền nhất định
và trong một thời gian nhất định.
Cho vay theo hạn mức thấu chi có thủ tục đơn giản, tiết kiệm thời gian xét duyệt. Khi khách hàng có thu tiền về hoặc nộp tiền vào tài khoản thì ngân hàng hạch tốn vào bên có tài khoản thanh toán, coi như khách hàng trả nợ cho ngân hàng.
2.1.3.6 Lãi suất cho vay, phí và lệ phí
Lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định.
NHNo nơi cho vay và khách hàng thỏa thuận về mức lãi suất cho vay đối
với từng khoản vay, thời hạn điều chỉnh phù hợp với sự biến động của lãi suất thị
trường.
Có hai loại lãi suất: Lãi suất cố định, lãi suất thả nổi.
Lãi suất cho vay ngắn hạn là lãi suất được ký kết trên hợp đồng tín dụng và sẽ được ngân hàng thay đổi khi có thơng báo thay đổi lãi suất cho vay của NHNo&PTNT Bạc Liêu nhưng không được thấp hơn lãi suất cho vay được ký kết trong hợp đồng tín dụng.
Lãi suất cho vay trung hạn 3 tháng thì được điều chỉnh một lần và được tính theo cơng thức:
Lãi suất trung hạn = Lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng (Ngân hàng
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 17
2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng
2.1.4.1 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (%, lần)
Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay. Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động.
Dư nợ
Tỷ lệ dư nợ / Tổng vốn huy động = * 100 (%) Tổng vốn huy động
2.1.4.2 Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ
Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng cao.
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu / Dư nợ (%) = *100 (%) Dư nợ
2.1.4.4 Dư nợ trên tổng dư nợ (%)
Chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời gian. Chỉ số này
giúp đánh giá được cơ cấu cho vay như vậy có hợp lý hay chưa và có giải pháp điều chỉnh kịp thời.
Dư nợ ngắn hạn
Dư nợ Ngắn hạn / Tổng dư nợ = * 100 (%)
Tổng dư nợ
2.1.4.5 Doanh số thu nợ trên dư nợ bình qn (vịng)
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Chỉ số này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng.
Doanh số thu nợ
Vịng quay vốn tín dụng =
Dư nợ bình quân
Trong đó dư nợ bình qn được tính theo cơng thức sau: Dư nợ đầu kỳ + dư nợ cuối kỳ
Dư nợ bình quân =
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 18
2.1.4.6 Hệ số thu nợ (%)
Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Thông
thường nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt.
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ = *100 (%) Doanh số cho vay
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
- Thu thập số liệu trực tiếp từ Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Phước Long qua 3 năm 2008 - 2010.
+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2008 -2010. + Bảng cân đối kế toán năm 2008 – 2010.
+ Bảng báo cáo thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn.
- Tổng hợp thông tin từ các quyết định, tạp chí ngân hàng, những tư liệu tín dụng tại ngân hàng.
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
- Phương pháp so sánh bao gồm so sánh tuyệt đối và so sánh tương đối.
+Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa
trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
Y = Y1 – Y0
Trong đó:
Y: chỉ tiêu năm trước
Y1: chỉ tiêu năm sau
Y0: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động khơng và tìm ra nguyên nhân biến động
của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 19
Trong đó:
Y: chỉ tiêu năm trước
Y1: chỉ tiêu năm sau
Y0: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế %Y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế
Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh
tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu.
- Phương pháp đánh giá, diễn giải qua các biểu bảng, đồ thị.
- Phương pháp dùng các chỉ số tài chính để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn.
% Y = Y
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 20
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH PHƯỚC LONG
3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Phước Long phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Phước Long
NHNo&PTNT huyện Phước Long có tiền thân là ngân hàng nhà nước huyện Phước Long (thành lập năm 1976). Đến năm 1988 đổi tên thành ngân hàng phát triển nông thôn huyện Hồng Dân trực thuộc ngân hàng Nhà nước tỉnh Minh Hải. Chức năng chính của Ngân hàng là cho vay hộ sản xuất Nông, Lâm, Ngư, Diêm Nghiệp,… Nguồn vốn cho vay chủ yếu từ vốn cân đối từ Trung ương (TW).
Đến năm 1996, tiếp tục đổi tên thành NHNo&PTNT huyện Hồng Dân,
trực thuộc chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Minh Hải. Ngày 01/11/2000 theo nghị
định số 52/CP ngày 25/09/2000 của Chính phủ thì NHNo&PTNT Phước Long
chính thức được thành lập.
- Tên đầy đủ: Ngân Hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Phước Long.
- Tên tiếng Anh: Vietnam bank for Agricutural and rural development, Phuoc Long Branch.
- Tên giao dịch: Agribank Phước Long.
- Địa chỉ: 05C ấp hành chính, Thị Trấn Phước Long, huyện Phước Long, Thành phố Bạc Liêu.
- Điện thoại: 0781.3864407 - Fax: 0781.3864084
Hiện nay, NHNO&PTNT huyện Phước Long là ngân hàng thương mại hoạt động theo pháp luật với phương châm “Kinh doanh để phục vụ, phục vụ để
kinh doanh” và ngân hàng đã bám sát địa bàn trong huyện định hướng của ngành
xác định “Nơng thơn là thị trường chính, nơng dân là khách hàng, nơng nghiệp
GVHD: ĐINH CƠNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 21 NHNO&PTNT huyện Phước Long đã vận dụng mọi khả năng và năng lực để
nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn và cho vay nhằm thực hiện các chương trình tài trợ phát triển nông nghiệp xây dựng nông thôn cải thiện và nâng cao đời sống của người dân.
NHNO&PTNT huyện Phước Long giờ đây thật sự hoạt động có hiệu quả và trở thành người bạn đáng tin cậy của các doanh nghiệp mà đặc biệt là hộ sản xuất nông nghiệp trong địa bàn huyện.
3.1.2 Chức năng và nhiệm vụ hoạt động 3.1.2.1 Chức năng 3.1.2.1 Chức năng
Là tổ chức tài chính trung gian: Huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội và cung cấp vốn cho các cá nhân, doanh nghiệp cần vốn theo hình thức cho vay. Góp phần đáp ứng nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh cho các thành phần kinh tế trong huyện.
Là trung gian thanh toán giữa các chủ thể trong nền kinh tế.
3.1.2.2 Nhiệm vụ hoạt động: Ngân hàng hoạt động các lĩnh vực sau:
- Huy động vốn trong dân cư, tổ chức kinh tế, đơn vị kinh doanh trong và ngoài quốc doanh với nhiều hình thức: Nhận tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn, phát hành giấy tờ có giá,…
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đối với các tổ chức, cá nhân có nhu cầu vốn.
- Tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, vốn ủy thác đầu tư từ ngân hàng Nhà nước, nguồn vốn điều hòa từ NHNo&PTNT Việt Nam để hoạt động.
- Phát triển ngày càng đa dạng dịch vụ ngân hàng như:
+ Bảo lãnh ngân hàng: Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bao thanh toán,…
+ Dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong và ngoài nước: Westtern- Union,…
+ Một số dịch vụ thẻ thông dụng như: Sms banking, Vntopup,…
+ Ngồi ra ngân hàng cịn hợp tác với các đơn vị sản xuất, kinh doanh giới thiệu cho khách hàng một số dịch vụ như: Mua bán xe máy, máy móc phục vụ
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 22 sản xuất nông nghiệp, dịch vụ bán bảo hiểm, bất động sản, dịch vụ bán vé máy bay Vietnam Airlines,…
3.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ 3.1.3.1 Cơ cấu tổ chức 3.1.3.1 Cơ cấu tổ chức
Có thể nói một trong những nhân tố góp phần tạo nên sự thành công của NHNO&PTNT huyện Phước Long là làm tốt công tác tổ chức cán bộ. Ban giám
đốc hết sức quan tâm đến việc tuyển chọn và đề bạt cán bộ đúng tiêu chuẩn có năng lực bố trí nhân sự theo nguyên tắc đúng người, đúng việc. Ln quan tâm và có tác động tích cực đến tinh thần và thái độ làm việc của CBNV trong cơ
quan. Trong nội bộ có sự đồn kết, gắn bó cao, tất cả cùng một quyết tâm vì sự tồn tại và phát triển của chi nhánh trong điều kiện cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng thương mại hiện nay.
Hình 1: CƠ CẤU TỔ CHỨC
3.1.3.2 Chức năng nhiệm vụ
a. Ban giám đốc
- Là người trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của ngân hàng, ký duyệt hợp đồng tín dụng trong giới hạn ủy quyền của Hội đồng quản trị.
Phòng Kế Hoạch Kinh Doanh Giám đốc Phịng Giao Dịch Phó Sinh Phịng Kế Tốn Ngân Quỹ Phó Giám đốc
GVHD: ĐINH CƠNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 23 - Hướng dẫn, giám sát thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ phạm vi hoạt
động cấp trên giao, thường xuyên theo dõi hoạt động tài chính, huy động vốn,
cơng tác tín dụng,...
- Có quyền quyết định việc tổ chức, miễn nhiệm hoặc khen thưởng cán bộ công nhân viên trong cơ quan.
b. Phịng giao dịch Phó Sinh
Được tách ra từ chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh huyện Phước Long
ngày 15/12/2010. Bao gồm có Giám Đốc, Phó Giám Đốc phòng giao dịch, tổ
trưởng tổ tín dụng và các nhân viên và thực hiện các chức năng như là một chi
nhánh.
c. Phòng kế hoạch kinh doanh
- Tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định dự án và đưa ra mức đề nghị cho
vay để trình lên Giám đốc duyệt.
- Nghiên cứu thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, cho vay theo đúng quy
định của ngân hàng, thể lệ của Nhà nước.
- Tham mưu cho Ban Giám Đốc trong việc xây dựng tín dụng cho từng
đối tượng cụ thể.
- Trực tiếp theo dõi các khoản nợ của Khách hàng trong suốt thời gian vay (kể từ khi phát vay cho đến khi thu hồi nợ vay).
- Theo dõi, đôn đốc việc trả nợ và bảo lãnh khi có nhu cầu, kinh doanh
ngoại tệ, tư vấn tài chính và đầu tư,…
- Thực hiện các nhiệm vụ cụ thể khác do Ban giám đốc giao.
d. Phịng kế tốn ngân quỹ
- Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy
định của ngân hàng.
- Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết tốn, hoạch định thu chi tài chính, quỹ lương của chi nhánh.
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 24 - Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng, tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, các tài liệu. Thực hiện các khoản phải nộp, thực hiện thanh tốn
trong và ngồi nước.
- Chấp hành các quy định về an toàn kho quỹ, định mức tồn quỹ theo quy
định của ngân hàng Nhà nước và ngân hàng NN&PTNT Hội sở chính.
- Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại chi nhánh, lập các thủ tục nhận và chi trả tiền gửi tiết kiệm, dịch vụ chi trả kiều hối,…
- Thực hiện cơng tác thu chi chính xác, kịp thời và quản lý chặt chẽ tiền mặt, các loại ngoại tệ, sec và các giấy tờ có giá trị, ngoại tệ ở kho quỹ.