CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.4.4 Dư nợ trên tổng dư nợ
Chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời gian. Chỉ số này
giúp đánh giá được cơ cấu cho vay như vậy có hợp lý hay chưa và có giải pháp điều chỉnh kịp thời.
Dư nợ ngắn hạn
Dư nợ Ngắn hạn / Tổng dư nợ = * 100 (%)
Tổng dư nợ
2.1.4.5 Doanh số thu nợ trên dư nợ bình qn (vịng)
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Chỉ số này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng.
Doanh số thu nợ
Vịng quay vốn tín dụng =
Dư nợ bình quân
Trong đó dư nợ bình qn được tính theo cơng thức sau: Dư nợ đầu kỳ + dư nợ cuối kỳ
Dư nợ bình quân =
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 18
2.1.4.6 Hệ số thu nợ (%)
Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Thông
thường nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt.
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ = *100 (%) Doanh số cho vay
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
- Thu thập số liệu trực tiếp từ Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Phước Long qua 3 năm 2008 - 2010.
+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2008 -2010. + Bảng cân đối kế toán năm 2008 – 2010.
+ Bảng báo cáo thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn.
- Tổng hợp thông tin từ các quyết định, tạp chí ngân hàng, những tư liệu tín dụng tại ngân hàng.
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
- Phương pháp so sánh bao gồm so sánh tuyệt đối và so sánh tương đối.
+Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa
trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
Y = Y1 – Y0
Trong đó:
Y: chỉ tiêu năm trước
Y1: chỉ tiêu năm sau
Y0: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động khơng và tìm ra nguyên nhân biến động
của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 19
Trong đó:
Y: chỉ tiêu năm trước
Y1: chỉ tiêu năm sau
Y0: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế %Y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế
Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh
tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu.
- Phương pháp đánh giá, diễn giải qua các biểu bảng, đồ thị.
- Phương pháp dùng các chỉ số tài chính để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn.
% Y = Y
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 20
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH PHƯỚC LONG
3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Phước Long phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Phước Long
NHNo&PTNT huyện Phước Long có tiền thân là ngân hàng nhà nước huyện Phước Long (thành lập năm 1976). Đến năm 1988 đổi tên thành ngân hàng phát triển nông thôn huyện Hồng Dân trực thuộc ngân hàng Nhà nước tỉnh Minh Hải. Chức năng chính của Ngân hàng là cho vay hộ sản xuất Nông, Lâm, Ngư, Diêm Nghiệp,… Nguồn vốn cho vay chủ yếu từ vốn cân đối từ Trung ương (TW).
Đến năm 1996, tiếp tục đổi tên thành NHNo&PTNT huyện Hồng Dân,
trực thuộc chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Minh Hải. Ngày 01/11/2000 theo nghị
định số 52/CP ngày 25/09/2000 của Chính phủ thì NHNo&PTNT Phước Long
chính thức được thành lập.
- Tên đầy đủ: Ngân Hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Phước Long.
- Tên tiếng Anh: Vietnam bank for Agricutural and rural development, Phuoc Long Branch.
- Tên giao dịch: Agribank Phước Long.
- Địa chỉ: 05C ấp hành chính, Thị Trấn Phước Long, huyện Phước Long, Thành phố Bạc Liêu.
- Điện thoại: 0781.3864407 - Fax: 0781.3864084
Hiện nay, NHNO&PTNT huyện Phước Long là ngân hàng thương mại hoạt động theo pháp luật với phương châm “Kinh doanh để phục vụ, phục vụ để
kinh doanh” và ngân hàng đã bám sát địa bàn trong huyện định hướng của ngành
xác định “Nơng thơn là thị trường chính, nơng dân là khách hàng, nơng nghiệp
GVHD: ĐINH CƠNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 21 NHNO&PTNT huyện Phước Long đã vận dụng mọi khả năng và năng lực để
nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn và cho vay nhằm thực hiện các chương trình tài trợ phát triển nông nghiệp xây dựng nông thôn cải thiện và nâng cao đời sống của người dân.
NHNO&PTNT huyện Phước Long giờ đây thật sự hoạt động có hiệu quả và trở thành người bạn đáng tin cậy của các doanh nghiệp mà đặc biệt là hộ sản xuất nông nghiệp trong địa bàn huyện.
3.1.2 Chức năng và nhiệm vụ hoạt động 3.1.2.1 Chức năng 3.1.2.1 Chức năng
Là tổ chức tài chính trung gian: Huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội và cung cấp vốn cho các cá nhân, doanh nghiệp cần vốn theo hình thức cho vay. Góp phần đáp ứng nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh cho các thành phần kinh tế trong huyện.
Là trung gian thanh toán giữa các chủ thể trong nền kinh tế.
3.1.2.2 Nhiệm vụ hoạt động: Ngân hàng hoạt động các lĩnh vực sau:
- Huy động vốn trong dân cư, tổ chức kinh tế, đơn vị kinh doanh trong và ngoài quốc doanh với nhiều hình thức: Nhận tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn, phát hành giấy tờ có giá,…
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đối với các tổ chức, cá nhân có nhu cầu vốn.
- Tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, vốn ủy thác đầu tư từ ngân hàng Nhà nước, nguồn vốn điều hòa từ NHNo&PTNT Việt Nam để hoạt động.
- Phát triển ngày càng đa dạng dịch vụ ngân hàng như:
+ Bảo lãnh ngân hàng: Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bao thanh toán,…
+ Dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong và ngoài nước: Westtern- Union,…
+ Một số dịch vụ thẻ thông dụng như: Sms banking, Vntopup,…
+ Ngồi ra ngân hàng cịn hợp tác với các đơn vị sản xuất, kinh doanh giới thiệu cho khách hàng một số dịch vụ như: Mua bán xe máy, máy móc phục vụ
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 22 sản xuất nông nghiệp, dịch vụ bán bảo hiểm, bất động sản, dịch vụ bán vé máy bay Vietnam Airlines,…
3.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ 3.1.3.1 Cơ cấu tổ chức 3.1.3.1 Cơ cấu tổ chức
Có thể nói một trong những nhân tố góp phần tạo nên sự thành công của NHNO&PTNT huyện Phước Long là làm tốt công tác tổ chức cán bộ. Ban giám
đốc hết sức quan tâm đến việc tuyển chọn và đề bạt cán bộ đúng tiêu chuẩn có năng lực bố trí nhân sự theo nguyên tắc đúng người, đúng việc. Ln quan tâm và có tác động tích cực đến tinh thần và thái độ làm việc của CBNV trong cơ
quan. Trong nội bộ có sự đồn kết, gắn bó cao, tất cả cùng một quyết tâm vì sự tồn tại và phát triển của chi nhánh trong điều kiện cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng thương mại hiện nay.
Hình 1: CƠ CẤU TỔ CHỨC
3.1.3.2 Chức năng nhiệm vụ
a. Ban giám đốc
- Là người trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của ngân hàng, ký duyệt hợp đồng tín dụng trong giới hạn ủy quyền của Hội đồng quản trị.
Phòng Kế Hoạch Kinh Doanh Giám đốc Phịng Giao Dịch Phó Sinh Phịng Kế Tốn Ngân Quỹ Phó Giám đốc
GVHD: ĐINH CƠNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 23 - Hướng dẫn, giám sát thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ phạm vi hoạt
động cấp trên giao, thường xuyên theo dõi hoạt động tài chính, huy động vốn,
cơng tác tín dụng,...
- Có quyền quyết định việc tổ chức, miễn nhiệm hoặc khen thưởng cán bộ công nhân viên trong cơ quan.
b. Phịng giao dịch Phó Sinh
Được tách ra từ chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh huyện Phước Long
ngày 15/12/2010. Bao gồm có Giám Đốc, Phó Giám Đốc phòng giao dịch, tổ
trưởng tổ tín dụng và các nhân viên và thực hiện các chức năng như là một chi
nhánh.
c. Phòng kế hoạch kinh doanh
- Tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định dự án và đưa ra mức đề nghị cho
vay để trình lên Giám đốc duyệt.
- Nghiên cứu thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, cho vay theo đúng quy
định của ngân hàng, thể lệ của Nhà nước.
- Tham mưu cho Ban Giám Đốc trong việc xây dựng tín dụng cho từng
đối tượng cụ thể.
- Trực tiếp theo dõi các khoản nợ của Khách hàng trong suốt thời gian vay (kể từ khi phát vay cho đến khi thu hồi nợ vay).
- Theo dõi, đôn đốc việc trả nợ và bảo lãnh khi có nhu cầu, kinh doanh
ngoại tệ, tư vấn tài chính và đầu tư,…
- Thực hiện các nhiệm vụ cụ thể khác do Ban giám đốc giao.
d. Phịng kế tốn ngân quỹ
- Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy
định của ngân hàng.
- Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết tốn, hoạch định thu chi tài chính, quỹ lương của chi nhánh.
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 24 - Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng, tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, các tài liệu. Thực hiện các khoản phải nộp, thực hiện thanh tốn
trong và ngồi nước.
- Chấp hành các quy định về an toàn kho quỹ, định mức tồn quỹ theo quy
định của ngân hàng Nhà nước và ngân hàng NN&PTNT Hội sở chính.
- Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại chi nhánh, lập các thủ tục nhận và chi trả tiền gửi tiết kiệm, dịch vụ chi trả kiều hối,…
- Thực hiện cơng tác thu chi chính xác, kịp thời và quản lý chặt chẽ tiền mặt, các loại ngoại tệ, sec và các giấy tờ có giá trị, ngoại tệ ở kho quỹ.
- Thực hiện các nhiệm vụ cụ thể khác do Ban giám đốc giao.
3.1.3.3 Địa bàn hoạt động
Ngân hàng có địa bàn hoạt động trên tồn huyện Phước Long trong đó: - Phịng giao dịch Phó Sinh: Thực hiện quản lí 4 xã là Xã Phước Long, Xã Vĩnh Phú Tây, Xã Phong Thạnh Tây A, Xã Phong Thạnh Tây B.
- Chi nhánh Phước Long: Thị trấn Phước Long, Xã Vĩnh Phú Đông, Xã Vĩnh Thanh, Xã Hưng Phú.
3.1.3.4 Quy trình tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Phước Long
Hình 2: QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT
`
Kiểm tra sau khi cho vay
(1)
(5) (4)
(3) (2)
Kế toán giải ngân Giám đốc duyệt
cho vay Trưởng phịng tín dụng xét cho vay Cán bộ tín dụng thẩm định Khách hàng nộp hồ sơ
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 25
Bước 1: Khách hàng có nhu cầu vay vốn nộp hồ sơ xin vay vốn cho cán
bộ tín dụng
Cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng,
sau đó tiến hành thẩm định khoản vay, thẩm định bao gồm các công việc sau:
Kiểm tra điều kiện vay vốn
Kiểm tra hồ sơ cho vay (hồ sơ pháp lý và hồ sơ vay vốn)
Đề xuất khoản vay (mức tiền cho vay, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay và phương thức cho vay)
Bước 2: Sau khi thẩm định xong, cán bộ tín dụng lập báo cáo thẩm định
trình Trưởng phịng tín dụng. Trưởng phịng tín dụng tiến hành tổng hợp, đối chiếu, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn.
Nếu hồ sơ tín dụng đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ thì Trưởng phịng sẽ ký duyệt và nộp trình Giám đốc.
Nếu hồ sơ tín dụng có sai sót, khơng chấp nhận được thì giao lại cho cán bộ tín dụng phụ trách hồ sơ đó xem xét lại và thông báo cho khách hàng biết.
Bước 3: Trưởng phịng tín dụng nộp trình hồ sơ tín dụng của khách hàng
cho Giám đốc. Giám đốc căn cứ vào văn bản báo cáo của cán bộ tín dụng và trưởng phịng tín dụng ra ý kiến phê duyệt đối với khoản vay.
Nếu đồng ý thì ký duyệt: mức tiền cho vay, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay và phương thức cho vay. Sau đó cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng,
hợp đồng đảm bảo tiền vay. Cuối cùng là chuyển hồ sơ cho bộ phận kế toán để phát vay cho khách hàng.
Nếu khơng đồng ý thì thơng báo cho khách hàng biết bằng văn bản và giao cho cán bộ tín dụng trả lời cho khách hàng biết về kết quả xét duyệt.
Bước 4: Sau khi khoản vay đã được duyệt: Hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản
đảm bảo tiền vay đã được hồn chỉnh; hợp đồng tín dụng đã được ký kết. Tất cả
hồ sơ này sẽ được chuyển cho bộ phận kế toán để thực hiện chi tiền mặt hoặc chuyển khoản thanh toán cho người thụ hưởng.
Tại đây (phịng Kế tốn - Ngân quỹ), nhân viên kế tốn xác định tính đầy
đủ, đúng đắn, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ khách hàng và hồ sơ tín dụng. Đồng
GVHD: ĐINH CƠNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 26 mở tài khoản để đảm bảo tính nhất quán. Sau khi kiểm tra xong kế toán lập phiếu chi tiền chuyển cho thủ quỹ để giải ngân cho khách hàng.
Bước 5: Kiểm tra sau khi cho vay
Sau khi giải ngân 15 ngày cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn sẽ đi kiểm tra
phương án sử dụng vốn của khách hàng.
- Thu nợ và xử lý phát sinh sau khi cho vay
+ Trường hợp thu nợ trước hạn: Sau khi phát vay cho khách hàng, cán bộ tín
dụng tiến hành kiểm tra tiền vay có được sử dụng đúng mục đích khơng, căn cứ vào kết quả kiểm tra, tùy thuộc mức độ vi phạm của khách hàng mà có mức độ xử lý thích hợp.
+ Trường hợp thu nợ đến hạn: Ngân hàng sẽ gửi giấy báo nợ cho khách biết trước khoảng 10 ngày về số nợ đến hạn để kịp thời thanh toán đúng hạn cho
Ngân hàng.
3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
QUA 3 NĂM 2008 - 2010
3.2.1 Tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận của ngân hàng
Trong những năm qua, mặc dù đã gặp khơng ít khó khăn về kinh tế nhưng
chi nhánh đã không ngừng phấn đấu trên mọi lĩnh vực, kết quả hoạt động kinh
doanh vẫn không ngừng tăng trưởng. Lợi nhuận qua 3 năm đều tăng được cụ thể qua bảng sau:
GVHD: ĐINH CÔNG THÀNH SVTH: CAO THỊ CẨM DÂN 27
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM 2008-2010
ĐVT: triệu đồng NĂM CHÊNH LỆCH 2009/2008 2010/2009 STT Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Tuyệt đối % Tuyệt đối % I Doanh thu 39.872 43.398 48.366 3.526 8,84 4.968 11,45
1 Lãi cho vay
37.795 40.874 44.739 3.079 8,15 3.865 9,46 2 Thu từ dịch vụ 1.864 2.176 3.215 312 16,74 1.039 47,75 3 Thu khác 213 348 412 135 63,38 64 18,39 II Chi phí