Chƣơng 2 : PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƢƠNG PHÁP LUẬN
2.1.3. Các hình thức huy động vốn của Ngân hàng
2.1.3.1. Các loại tiền gửi
Tiền gửi không kỳ hạn
Là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trƣớc cho Ngân hàng, và Ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. Loại tiền gửi này tuy biến động thƣờng xuyên nhƣng nó vẫn có đƣợc số dƣ ổn định do việc gửi tiền vào và rút tiền ra có sự chênh lệch về thời gian, số lƣợng, nên Ngân hàng có thể huy động số dƣ đó làm nguồn vốn tín dụng để cho vay.
Tiền gửi có kỳ hạn
Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào có sự thỏa thuận về thời hạn rút ra giữa Ngân hàng và khách hàng. Nhƣ vậy, theo nguyên tắc khách hàng
GVHD: ThS. Trần Quốc Dũng Trang 21 SVTH: Bùi Văn Nông
gửi tiền chỉ đƣợc rút tiền ra theo thời hạn đã thỏa thuận. Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi, các Ngân hàng thƣờng cho phép khách hàng đƣợc rút tiền ra trƣớc thời hạn nhƣng không đƣợc hƣởng lãi suất hoặc chỉ đƣợc hƣởng lãi suất thấp hơn.
Tiền gửi có kỳ hạn là một nguồn vốn mang tính ổn định. Ngân hàng có thể sử dụng tiền này một cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh, vì vậy Ngân hàng thƣờng chú trọng các biện pháp khuyến khích khách hàng gửi tiền. Các Ngân hàng thƣơng mại thƣờng đƣa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau nhằm đáp ứng yêu cầu gửi tiền của khách hàng, thơng thƣờng có các loại kỳ hạn: 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng,...Với mỗi kỳ hạn Ngân hàng áp dụng một mức lãi suất tƣơng ứng theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao.
Tiền gửi tiết kiệm
Đây là hình thức huy động truyền thống của Ngân hàng. Trong hình thức huy động này, ngƣời gửi tiền đƣợc cấp một sổ tiết kiệm, sổ này đƣợc coi nhƣ giấy chứng nhận có tiền gửi vào quỹ tiết kiệm của Ngân hàng.
Tiền gửi tiết kiệm của dân cƣ đƣợc chia làm hai loại: - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn
2.1.3.2. Phát hành các chứng từ có giá
Gồm kỳ phiếu Ngân hàng và trái phiếu Ngân hàng:
- Kỳ phiếu Ngân hàng có mục đích: là cơng cụ huy động vốn tiết kiệm vào Ngân hàng, do Ngân hàng phát hành nhằm vào những mục đích kinh doanh trong từng thời kỳ nhất định.
- Trái phiếu Ngân hàng: là công cụ huy động vốn trung và dài hạn vào Ngân hàng. Trái phiếu Ngân hàng cũng đƣợc coi là sản phẩm của thị trƣờng chứng khoán, đƣợc giao dịch mua bán trên thị trƣờng chứng khoán.
Lãi suất của hai loại này thƣờng cao hơn các loại tiền gửi khác
2.1.3.3. Vốn đi vay
Vay các tổ chức tín dụng khác
Trong q trình kinh doanh của các Ngân hàng, cũng có lúc Ngân hàng tập trung huy động đƣợc vốn nhƣng lại khơng cho vay hết, trong khi đó vẫn phải trả lãi tiền gửi. Tƣơng tự, có thời điểm nhu cầu cho vay vốn lớn, nhƣng khả năng
GVHD: ThS. Trần Quốc Dũng Trang 22 SVTH: Bùi Văn Nông
nguồn vốn mà Ngân hàng huy động đƣợc lại không đáp ứng đủ. Vì vậy, trong những trƣờng hợp đó Ngân hàng cũng có thể tiếp tục gửi vốn tạm thời chƣa sử dụng vào Ngân hàng khác để lấy lãi hoặc đi vay của các Ngân hàng khác có phát sinh tình trạng thừa vốn để nhằm khơi phục khả năng thanh toán của Ngân hàng.
Do Ngân hàng thƣơng mại là một doanh nghiệp hoạch tốn ngành, vì vậy khi phát sinh tình trạng tạm thời thừa vốn, các chi nhánh của Ngân hàng thƣờng phải điều chuyển vốn thừa về Ngân hàng cấp trên, để tiếp tục điều chuyển cho các Ngân hàng thiếu vốn.
Vay từ Ngân hàng Trung Ƣơng
Ngân hàng Trung Ƣơng đóng vai trị là Ngân hàng của các Ngân hàng, là ngƣời cho vay cuối cùng đối với các Ngân hàng thƣơng mại. Việc cho vay vốn của Ngân hàng Trung Ƣơng đối với các Ngân hàng thƣơng mại thơng qua hình thức tái cấp vốn. Tái cấp vốn là hình thức cấp tín dụng có đảm bảo của Ngân hàng Trung Ƣơng nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và các phƣơng tiện thanh toán cho các Ngân hàng thƣơng mại.
2.1.4. Các chỉ số đánh giá hoạt động tín dụng 2.1.4.1. Chỉ số dƣ nợ trên tổng nguồn vốn (%)
Tổng dƣ nợ
Dƣ nợ trên tổng nguồn vốn = x 100% Tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này cho biết dƣ nợ trong cho vay chiếm bao nhiêu % trong tổng nguồn vốn sử dụng của Ngân hàng.
2.1.4.2. Chỉ số dƣ nợ trên tổng vốn huy động (%)
Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Chỉ tiêu này quá lớn hay q nhỏ điều khơng tốt, bởi vì chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngƣợc lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì cho thấy ngân hàng sử dụng vốn huy động chƣa có hiệu quả.
Tổng dƣ nợ/Vốn huy động =
Tổng dƣ nợ Nguồn vốn huy động
GVHD: ThS. Trần Quốc Dũng Trang 23 SVTH: Bùi Văn Nông
2.1.4.3. Hệ số thu nợ (%)
Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả thu nợ của Ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà Ngân hàng thu đƣợc trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Hệ số thu nợ càng lớn thì càng đƣợc đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của Ngân hàng càng hiệu quả.
2.1.4.4. Chỉ số nợ quá hạn trên dƣ nợ (%)
Tỷ số này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của ngân hàng này cao.
2.1.4.5. Chỉ số nợ xấu trên dƣ nợ (%)
Tỷ số này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của ngân hàng này cao.
2.1.4.6. Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng (vịng)
Hệ số thu nợ =
Doanh số thu nợ Doanh số cho vay
x 100% Tổng dƣ nợ Nợ quá hạn /Tổng dƣ nợ = Nợ quá hạn x 100% Vịng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ Dƣ nợ bình quân Tổng dƣ nợ Nợ xấu /Tổng dƣ nợ = Nợ xấu x 100%
GVHD: ThS. Trần Quốc Dũng Trang 24 SVTH: Bùi Văn Nơng
Trong đó:
Chỉ số này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Số vòng quay càng lớn càng tốt mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng.
Là mức độ để đánh giá tính hiệu quả trong kinh doanh của ngân hàng với số vốn huy động trong cùng một thời gian, số lãi đƣợc trả cố định trong một tháng hoặc một năm. Chỉ tiêu này giúp đánh giá mức độ thu nợ của ngân hàng.
2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu 2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu
- Thu thập số liệu thứ cấp từ báo cáo hoạt động kinh doanh của chi nhánh, các số liệu phản ánh tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng giai đoạn 2009 đến 6 tháng đầu năm 2012.
- Tham khảo sách báo và các bài viết có nội dung liên quan đến đề tài.
2.2.2. Phƣơng pháp xử lý số liệu
- Mục tiêu 1, 2: Sử dụng phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối và so sánh số tƣơng đối năm để phân tích tình hình huy động vốn; cho vay tại ngân từ năm 2009 đến 6 tháng đầu năm 2012:
+ So sánh tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa chỉ số kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
y= y1 – y0
Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trƣớc
y1 : chỉ tiêu năm sau
y : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động khơng và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra các biện pháp khắc phục.
+ So sánh tƣơng đối là kết quả của phép chia giữa tỷ số các kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
Dƣ nợ bình quân =
Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ 2
GVHD: ThS. Trần Quốc Dũng Trang 25 SVTH: Bùi Văn Nông y = 0 1 y y X 100% - 100% Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trƣớc
y1 : chỉ tiêu năm sau
y: biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế
Phƣơng pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chi tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các năm và tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra ngun nhân và biện pháp khắc phục.
- Mục tiêu 3: Sử dụng các chỉ số tài chính, so sánh sự biến động của các chỉ số qua các năm để từ đó đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng giai đoạn 2009 đến 6 tháng đầu năm 2012.
- Mục tiêu 4: Từ quá trình phân tích mục tiêu 1 và 2, dựa trên phƣơng pháp tự luận để đƣa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro của Ngân hàng.
GVHD: ThS. Trần Quốc Dũng Trang 26 SVTH: Bùi Văn Nông
CHƢƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH THUẬN
TỈNH KIÊN GIANG
3.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH THUẬN – KIÊN GIANG
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Ngày 26/03/1988 Hội Đồng Bộ trƣởng (nay là Thủ tƣớng Chính phủ) ban hành Nghị định số 53 về việc thành lập các Ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng phát triển Nơng nghiệp Việt Nam. Và cũng từ mốc lịch sử này, ngành Ngân hàng hình thành hai cấp với vai trò của Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) làm chức năng quản lý Nhà nƣớc về tiền tệ-Ngân hàng, là Ngân hàng của các Ngân hàng thƣơng mại. Các Ngân hàng thƣơng mại trực tiếp kinh doanh tiền tệ-tín dụng và thực hiện các dịch vụ Ngân hàng. Từ cơ chế bao cấp chuyển sang hạch toán kinh doanh theo cơ chế thị trƣờng. Cùng với tinh thần cầu thị thực sự của các cấp lãnh đạo sớm nhận thức đƣợc những khó khăn thách thức của một Ngân hàng thƣơng mại phục vụ trên lĩnh vực nông nghiệp-nông thơn, lãnh đạo và CBCN viên tồn hệ thống đã không ngừng vào cuộc với tinh thần tự tin và có trách nhiệm. Với ba lần đổi tên cho phù hợp với tình hình phát triển kinh tế xã hội của đất nƣớc, phù hợp với chức năng nhiệm vụ của một hệ thống Ngân hàng hoạt động trong cơ chế thị trƣờng trên địa bàn rộng lớn là Nông nghiệp-Nông thôn-Nông dân từ Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam ngày mới thành lập (tên gọi lần thứ nhất năm 1988), rồi đến Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam (tên gọi lần thứ hai năm 1990). Đến 15/10/1996 Thủ tƣớng Chính phủ uỷ quyền cho Thống đốc NHNN Việt Nam ký QĐ số 280 đổi tên NHNo Việt Nam thành NHNo&PTNT Việt Nam.
NHNo& PTNT Việt Nam đã vƣợt qua khó khăn khi mới thành lập, từng bƣớc trƣởng thành, ổn định và phát triển bền vững. Hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam đã thực sự trở thành một Ngân hàng thƣơng mại lớn nhất tại Việt Nam, có vị thế trong khu vực và uy tín trên thế giới hiện nay. Trụ sở chính đặt tại số 4 Phạm Ngọc Thạch, quận Đống Đa - Thủ đô Hà Nội, tên giao dịch là Agribank,
GVHD: ThS. Trần Quốc Dũng Trang 27 SVTH: Bùi Văn Nông
viết tắt VBARD, tên tiếng anh là Vietnam Bank For Agriculture.
NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang nói chung và chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Thuận nói riêng đều đƣợc thành lập và phát triển đi lên từ cơ chế tổ chức chung của toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang là đơn vị thành viên của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, hoạt động theo quy chế tổ chức sản xuất kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam do Tổng Giám đốc ban hành.
NHNo&PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận là một trong những chi nhánh của NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Kiên Giang.
Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Thuận có trụ sở đóng tại thị trấn Vĩnh Thuận là nơi trung tâm văn hóa, chính trị, kinh tế, xã hội của huyện. thực hiện chức năng kinh doanh sau:
- Kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng đối với khách hàng trong và ngoài nƣớc.
- Đầu tƣ vào các dƣ án phát triển kinh tế, xã hội- uỷ thác tín dụng đầu tƣ cho Chính phủ, các chủ đầu tƣ trong và ngoài nƣớc thuộc các ngành kinh tế, trƣớc hết trong lĩnh vực kinh tế nông nghiệp, nông thôn và nông dân.
Vĩnh Thuận là một huyện nông nghiệp lớn của tỉnh Kiên Giang thuộc vùng phía tây nam bán đảo Cà Mau. Với diện tích tự nhiên là 68.362ha, trong đó diện tích đất nơng nghiệp là 46.146 ha chiếm 67.50% đất tự nhiên, diện tích đất lâm nghiệp là 10.013ha, chiếm 14.65%. Diện tích đất ni trồng thủy sản là 4.093ha, diện tích đất vƣờn tạp 8.110ha. Dân số trung bình là 133.804 ngƣời, trong đó dân số nông thôn chiếm 91.6% và sống bằng nghề nông.
Từ những đặc điểm kinh tế xã hội trên, NHNo&PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận đã xác định đƣợc những thuận lợi, khó khăn, có những đổi mới trong kinh doanh, từng bƣớc mở rộng, tăng trƣởng tín dụng, lấy địa bàn nông nghiệp, nông thôn làm thị trƣờng lớn của mình. Nhờ vào sự nổ lực của cán bộ công nhân viên, sự nhạy bén của ban Giám đốc đã đƣa NHNo&PTNT chi nhánh huyện Vĩnh Thuận hoạt động có hiệu quả hơn và có chiều hƣớng phát triển mạnh mẽ, bền vững trong tƣơng lai.
GVHD: ThS. Trần Quốc Dũng Trang 28 SVTH: Bùi Văn Nông
3.1.2 Chức năng và phạm vi hoạt động
NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Vĩnh Thuận có những chức năng sau:
- Huy động vốn:
+ Khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong nƣớc và nƣớc ngoài bằng đồng Việt Nam.
+ Phát hành chứng chỉ tiền gửi trái phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng và thực hiện các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với các tổ
chức kinh tế, hộ cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế theo phân cấp ủy quyền.
- Hƣớng dẫn khách hàng xây dựng dự án, thẩm định các dự án tín dụng
vƣợt quyền phán quyết, trình Ngân hàng Nơng nghiệp cấp trên quyết định.
- Kinh doanh các nghiệp vụ ngoại hối khi đƣợc Tổng Giám Đốc Ngân hàng nông nghiệp cho phép.
- Kinh doanh dịch vụ, thu chi tiền mặt, két sắt, nhận cất giữ các loại giấy tờ
trị giá đƣợc bằng tiền, thẻ thanh toán, nhận ủy thác cho vay các tổ chức tài chính, tín dụng, các tổ chức cá nhân khác trong và ngoài nƣớc, các dịch vụ Ngân hàng khác đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc, NHNo&PTNT quy định.
- Làm dịch vụ cho Ngân hàng phục vụ ngƣời nghèo (nay là Ngân hàng
chính sách xã hội).
- Thực hiện hạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định của
NHNo&PTNT và NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Kiên Giang.
- Thực hiện kiểm tra, kiểm toán nội bộ, việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp
vụ trong phạm vi địa bàn theo quy định.
- Tổ chức thực hiện phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín
dụng và đề ra kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội ở địa phƣơng.
- Chấp hành đầy đủ các báo cáo, thống kê theo chế độ quy định và theo yêu