Ðảm bảo tín dụng ······················································································

2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN ···················································································

2.1.4. ðảm bảo tín dụng ······················································································

2.1.4.1 Khái niệm.

Bảo đảm tín dụng hay cịn gọi là bảo đảm tiền vay, là việc tổ chức tín

dụng áp dụng các phương pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý ñể thu hồi ñược các khoản nợ ñã cho khách hàng vay. Cho nên ñây là phương tiện tạo cho chủ ngân hàng có sự đảm bảo rằng có một nguồn vốn khác để hồn trả hoặc bảo chi nếu công việc cho vay bị phá sản.

2.1.4.2 Vai trò của việc đảm bảo tín dụng.

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHTMCP Phương Nam-CN An Giang

Nguồn thu nợ thứ nhất là doanh thu ñối với cho vay ngắn hạn về vốn lưu ñộng, là nguồn khấu hao và lợi nhuận ñối với các khoản vay trung và dài hạn để hình thành tài sản cố định. Trong cho vay tiêu dùng, nguồn thu nợ thứ nhất của ngân hàng là thu nhập của cá nhân như: tiền lương, các khoản thu nhập từ cổ tức, tiền cho thuê nhà và các khoản thu nhập khác.

2.1.4.2 Các hình thức đảm bảo tín dụng. a/ ðảm bảo đối vật

ðảm bảo đối vật là hình thức đảm bảo tín dụng mà trong đó ngân hàng

đóng vai trị là chủ nợ ñược thừa hưởng một số quyền hạn nhất ñịnh ñối với tài sản của khách hàng nhằm làm căn cứ ñể thu hồi nợ trong trường hợp con nợ không trả hoặc khơng có khả năng trả nợ. Loại tài sản ñảm bảo bao gồm: bất ñộng sản, ñộng sản.

Các phương thức ñảm bảo ñối vật:

-Thế chấp: là phương tiện chuyển dịch quyền lợi về tài sản sang cho chủ nợ với mục đích là đảm bảo cho món nợ hoặc miễn trừ một nghĩa vụ.

-Cầm cố: là hành vi giao nộp tài sản hoặc các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản của con nợ (người cầm cố) ñể ñảm bảo thực hiện một nghĩa vụ. Nghĩa vụ cầm cố trong quan hệ tín dụng là người ñi vay thực hiện nghĩa vụ hoàn trả ñúng hạn theo hợp ñồng.

b/ ðảm bảo ñối nhân

ðảm bảo ñối nhân là sự cam kết của một hoặc nhiều người về việc phải trả nợ vay cho ngân hàng thay cho khách hàng vay vốn khi người này khơng đủ khả năng trả được nợ. Trong đảm bảo đối nhân có ba chủ thể liên quan với nhau:

+ (1) Hợp ñồng tín dụng ñược ký kết giữa ngân hàng và người ñi vay. + (2) Hợp ñồng bảo lãnh ñược ký kết giữa ngân hàng và người bảo lãnh. + Ngân hàng ñược gọi là trái chủ và là người thụ hưởng của hành vi bảo lãnh.

+ Khách hàng vay vốn là người ñược bảo lãnh.

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHTMCP Phương Nam-CN An Giang

+ Người bảo lãnh là người cam kết trả nợ thay cho người ñược bảo lãnh. Các loại bảo lãnh:

− Căn cứ vào ñộ an toàn của bảo lãnh:

+ Bảo lãnh khơng có tài sản đảm bảo: đối với cá nhân hoặc doanh nghiệp có khả năng tài chính mạnh và có uy tín với ngân hàng thì có thể ký kết hợp đồng bảo lãnh mà khơng cần phải theo tài sản thế chấp hoặc cầm cố.

+ Bảo lãnh có tài sản đảm bảo: khi người bảo lãnh thiếu các tiêu chuẩn về uy tín hoặc năng lực tài chính thì có thể đảm bảo cho cam kết cần phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố kèm theo.

− Căn cứ nghĩa vụ phải bảo lãnh:

+ Bảo lãnh riêng biệt: ñược thực hiện cho một số tiền vay cụ thể theo hợp đồng tín dụng và ñược hạch toán trên tài sản cho vay.

+ Bảo lãnh duy trì: là hành vi bảo lãnh một hoặc các giao dịch và mức bảo lãnh theo hạn mức tối ña, phương thức bảo lãnh này ñược áp dụng khi cho vay bằng kỹ thuật thấu chi trên tài khoản vãng lai.

2.1.5. Một số chỉ tiêu ñánh giá hoạt động tín dụng.

2.1.5.1 Khái niệm về các chỉ tiêu (doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ quá hạn).

Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản cho vay trong năm tài chính, khơng kể món cho vay đó đã thu hồi về hay chưa. Doanh số cho vay thường ñược xác ñịnh theo tháng, quý, năm.

Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản nợ mà ngân hàng ñã thu về trong năm tài chính, bao gồm các khoản khách hàng thanh tốn cho tồn bộ hợp ñồng hay một phần hợp ñồng.

Dư nợ cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tại một thời ñiểm xác định nào đó, ngân hàng hiện cịn cho vay bao nhiêu và ñây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu về. Dư nợ cuối năm được tính bằng dư nợ ñầu năm cộng cho doanh số cho vay trừ ñi doanh số thu nợ trong năm.

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHTMCP Phương Nam-CN An Giang

ngân hàng mà khơng có nguyên nhân nào cụ thể, hợp lý. Khi đó ngân hàng sẽ chuyển các khoản nợ từ tài khoản dư nợ sang tài khoản nợ quá hạn.

2.1.5.2 Một số chỉ tiêu khác đánh giá hoạt động tín dụng. a. Vốn huy ñộng/Tổng nguồn vốn

Tỷ số này dùng ñể ñánh giá khả năng huy ñộng vốn của ngân hàng. ðối với ngân hàng thương mại nếu tỷ số này càng cao thì khả năng chủ ñộng của ngân hàng càng lớn.

b. Dư nợ/Tổng nguồn vốn.

Tỷ số này ñược sử dụng ñể ñánh giá mức ñộ tập trung vốn tín dụng của ngân hàng, cho biết tỷ trọng ñầu tư vào cho vay của ngân hàng so với tổng nguồn vốn hay dư nợ cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn sử dụng của ngân hàng. Nếu tỷ số này càng cao thì tình hình hoạt động của ngân hàng ổn

ñịnh hiệu quả. Ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn nhất là khâu tìm kiếm

khách hàng.

c. Dư nợ/Vốn huy ñộng.

Chỉ tiêu này cho ta biết được có bao nhiêu đồng vốn huy ñộng tham gia vào dư nợ ngắn hạn và khả năng huy ñộng vốn tại ñịa phương của ngân hàng. Nếu chỉ số này lớn thì vốn huy động tham gia vào dư nợ càng ít, khả năng huy ñộng vốn của ngân hàng chưa cao.

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHTMCP Phương Nam-CN An Giang

d. Nợ quá hạn/Dư nợ.

ðây là chỉ tiêu quan trọng nhất ñể ñánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng. Nếu tỷ lệ này cao thì chất lượng tín dụng thấp và ngược lại (thơng thường tỷ lệ này đạt dưới mức 5% thì hoạt động tín dụng của ngân hàng là bình thường).

e. Hệ số thu nợ.

Chỉ số này thể hiện mối quan hệ giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ, cho biết hiệu quả của công tác quản lý và thu hồi nợ của tổ chức tín dụng, nó đánh giá khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng. Nếu chỉ số này càng tiến gần về một thì càng tốt cho tổ chức tín dụng.

f. Vịng quay vốn tín dụng.

Phản ánh việc thu nợ trong tổng dư nợ bình quân của ngân hàng hay tốc ñộ lưu chuyển ñồng vốn trong cho vay. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt chứng tỏ công tác thu nợ của ngân hàng có hiệu quả cao, đồng vốn lưu chuyển mau thu hồi, rủi ro ñược hạn chế cho việc kinh doanh của ngân hàng. Vòng quay càng nhanh càng tốt và đảm bảo an tồn cho đầu tư.

Trong đó, dư nợ bình qn là trung bình giữa dư nợ ñầu kỳ và dư nợ cuối kỳ của năm phân tích.

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHTMCP Phương Nam-CN An Giang

2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu: 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu:

Thu thập số liệu sơ cấp: thông qua việc thu thập tiếp xúc thực tế, tìm hiểu, quan sát và thu thập thông tin về thẩm ñịnh tín dụng, lập hồ sơ tín dụng. Bên cạnh đó thu thập thơng tin về tình hình tín dụng tại Chi nhánh thơng qua phỏng vấn trực tiếp đối với các anh chị phòng kế tốn, phịng kế hoạch kinh doanh về tình hình huy động vốn, cho vay, thu nợ, dư nợ...từ đó vận dụng vào đề tài tốt hơn.

Thu thập số liệu thứ cấp tại Ngân hàng qua 3 năm 2008-2010 (bảng cân đối kế tốn, bảng kết quả hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng). ðồng thời tham khảo những thơng tin tín dụng thơng qua tạp chí, sách báo, internet, bản tin nội bộ của Ngân hàng, những tư liệu tín dụng tại Ngân hàng phục vụ cho việc nghiên cứu.

2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu.

- Dùng phương pháp thống kê, tổng hợp phân tích đánh giá số liệu. - Phương pháp so sánh số tương ñối, số tuyệt ñối, tỷ trọng ñể xem xét cơ cấu.

+ So sánh bằng số tuyệt ñối: là kết quả phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích

so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Kết quả so sánh phản ánh tình hình thực hiện kế hoạch, sự biến động về khối lượng, quy mô của các hiện tượng kinh tế.

]y = y1 - y0 Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau

]y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.

+ So sánh bằng số tương ñối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ

phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Số tương ñối là chỉ tiêu tổng hợp biểu hiện bằng số lần (%) phản ánh tình hình của sự kiện khi số tuyệt đối

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHTMCP Phương Nam-CN An Giang

khơng thể nói lên được. Kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ, tốc ñ ộ p h á t triển của các hiện tượng kinh tế.

y1

]y = *100 - 100% y0

Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau.

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHTMCP Phương Nam-CN An Giang

CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM CHI NHÁNH ANG GIANG

3.1. GIỚI THIỆU VỀ ðIỀU KIỆN KINH TẾ XÃ HỘI THÀNH PHỐ LONG XUYÊN, TỈNH AN GIANG. XUYÊN, TỈNH AN GIANG.

3.1.1 ðiều kiện tự nhiên.

An Giang là tỉnh thuộc ñầu nguồn sơng cửu Long, phía tây bắc giáp Campuchia (104 km), phía tây nam giáp tỉnh Kiên Giang(69,789 km), phía nam giáp thành phố Cần Thơ (44,734 km), phía đông giáp tỉnh ðồng Tháp (107,628 km). Tỉnh An Giang có Thành phố trực thuộc (Long Xuyên) và 2 thị xã (Châu ðốc, Tân Châu) và 8 huyện với tổng diện tích tự nhiên 353.676 ha, trong đó diện tích đất sản xuất nơng nghiệp 280.658 ha, đất lâm nghiệp 14.724 ha. Tổng dân số của tỉnh là 2.149.545 người, 439.488 hộ (theo số liệu ñiều tra cuối năm 2010). ðây là tỉnh có dân số đơng nhất khu vực đồng bằng sơng Cửu Long.

Thành phố Long Xuyên là đơ thị loại 2 trực thuộc tỉnh, nằm bên hữu ngạn sơng Hậu. Long Xun có dân số khoảng 245.149 người (số liệu năm 2009) và diện tích tự nhiên là 106, 87 km2, gồm 11 phường và 2 xã. Thành phố Long Xuyên đã có đến khoảng 38 chi nhánh ngân hàng, phòng giao dịch và quỹ tín dụng hoạt động và tạo nên một môt trường cạnh tranh sơi động trên ñịa bàn.

3.1.2 Tình hình kinh tế xã hội.

Năm 2008 nền kinh tế thế giới suy giảm, từng bước tác ñộng ñến nền kinh tế Việt Nam nói chung và tỉnh An Giang nói riêng. Nền kinh tế trong nước gặp phải những khó khăn về tình trạng lạm phát, giá cả tăng cao, tình hình thiếu ñiện, bùng phát dịch bệnh ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và ñời sống của người dân trong tỉnh. An Giang thông qua Chương trình 134, Chương trình 135, Quyết định 289/QD-TTg ngày 18/3/2008 của Thủ tướng Chính phủ để hổ trợ kịp thời cho các hộ nghèo, hộ bị thiên tai… Song, do sử

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHTMCP Phương Nam-CN An Giang

dụng cơng cụ thắt chặt tiền tệ để kềm chế lạm phát của chính phủ đã hạn chế quá trình tiếp cận vốn duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và người dân, trước tình hình lãi suất cho vay tăng cao và ngân hàng hạn chế cho vay.

Từ cuối năm 2008 ñến ñầu năm 2009, thực hiện các chủ trương chính sách do chính phủ đề ra, tỉnh An Giang tiếp tục duy trì các biện pháp bình ổn giá cả tiêu dùng kềm chế lạm phát, ñảm bảo an sinh xã hội. Về tín dụng, ngân hàng ñã ñiều chỉnh lãi suất cơ bản giảm còn 12%/ năm, các ngân hàng thương mại trong tỉnh ñã ñiều chỉnh giảm lãi suất cho vay xuống còn 14%-18%/năm nhằm ñáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, thực hiện gói kích cầu nhằm khuyến khích tiêu dùng của người dân.

Năm 2010, cơng tác thu chi và điều hành, quản lý ngân sách nhà nước năm 2010 tiếp tục ñược ñảm bảo. Trong năm các tổ chức tín dụng trong địa bàn tỉnh tiếp tục phát triển ổn định, có nhiều đóng góp vào q trình đầu tư, phát triển kinh tế xã hội của tỉnh, ñặc biệt là những nổ lực trong việc tổ chức thực hiện các chính sách tiền tệ và ñảm bảo hoạt ñộng ngân hàng an tồn, hiệu quả, góp phần vào ổn định kinh tế vĩ mơ, khơng để lạm phát cao và đạt tốc ñộ tăng trưởng kinh tế trên 6% theo Nghị quyết 18/NQ-CP của chính phủ. Tính đến cuối tháng 10/2010, tồn tỉnh có 53 tổ chức tín dụng và chi nhánh tín dụng đang hoạt động, trong đó có 25 tổ chức quỹ tín dụng. Ước số vốn huy ñộng tại chỗ trong năm của các tổ chức tín dụng trên địa bàn ñạt 21.702 tỷ ñồng (tăng 88% so với năm 2009); tổng doanh số cho vay trên 77.650 tỷ ñồng (tăng 35%); tổng doanh số thu nợ ñạt gần 67 ngàn tỷ ñồng (tăng 36%); tổng dư nợ ước khoảng 33.800 tỷ ñồng (tăng 40%).

3.2. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM CHI NHÁNH AN GIANG.

3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển.

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHTMCP Phương Nam-CN An Giang

ñạt tổng vốn huy ñộng 31,2 tỷ ñồng; dư nợ 21,6 tỷ ñồng; lợi nhuận 258 triệu

ñồng. Với mạng lưới tổ chức hoạt ñộng là 01 Hội sở và 01 chi nhánh.

- ðịa chỉ: 279 Lý Thường Kiệt, Phường 15, Quận 11, TP. Hồ Chí Minh

- Vốn ñiều lệ

+ Vốn ñiều lệ là 3.049.000.000.000 VNð. + Tổng tài sản ñạt hơn 54.000 tỷ ñồng. + Vốn tự có là 2.643,95 tỷ đồng.

Mạng lưới hoạt ñộng: 105 chi nhánh, phịng giao dịch và các đơn vị trực thuộc trên tồn quốc.

Ngân hàng Phương Nam đã tiến hành sáp nhập các ngân hàng và các tổ chức tín dụng trong giai đoạn 1997 – 2003:

Sáp nhập Ngân hàng TMCP ðồng Tháp năm 1997. Sáp nhập Ngân hàng TMCP ðại Nam năm 1999.

Năm 2000 mua Quỹ Tín Dụng Nhân Dân ðịnh Cơng Thanh Trì Hà Nội. Năm 2001 sáp nhập Ngân hàng TMCP Nông Thôn Châu Phú.

Năm 2003 Sáp nhập Ngân hàng TMCP Nông Thôn Cái Sắn, Cần Thơ. Tính đến nay, tổng số nhân viên nghiệp vụ của Ngân hàng Phương Nam là 1.985 người. Cán bộ có trình độ đại học và trên ñại học chiếm 93%, thường xuyên ñược ñào tạo chuyên mơn nghiệp vụ tại trung tâm đào tạo riêng của ngân hàng Phương Nam. Nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, ngân hàng Phương Nam ñã ñầu tư xây dựng trung tâm ñào tạo ứng dụng ATC phục vụ cơng

tác đào tạo của ngân hàng. Ký kết hợp tác ñào tạo theo tiêu chuẩn NCU-USA

giữa ngân hàng Phương Nam và trường ðại Học Quốc Gia Hà Nội. Ký kết hợp ñồng hợp tác đào tạo chun ngành tài chính ngân hàng giữa Ngân hàng Phương Nam và ðại Học Southern California University For Professional Studies (SCUPS). Cùng các liên kết ñào tạo chuyên môn khác.

3.2.1.2 Khái quát về ngân hàng TMCP Phương Nam–Chi nhánh An Giang.

Căn cứ theo Quyết ñịnh số 08/Qð – NHNN ngày 08/01/2002 của Thống ñốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, về việc chuẩn y sáp nhập giữa Ngân hàng