4.1. Phân tích hoạt động kinh doanh của TPBCT giai đoạn từ năm 2009 đến
4.1.4. Lợi nhuận Earnings (E)
Sinh lời là một yếu tố quan trọng nhằm đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Hoạt động của NHTM trong nền kinh tế thị trường là hoạt động kinh
doanh vì mục đích lợi nhuận. Vì vậy, trong phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì việc phân tích thu nhập và chi phí là một phần khơng thể thiếu vì đây là hai chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận của ngân hàng. Do đó, việc phân tích thu nhập và chi phí của ngân hàng là một bước rất quan trọng nhằm tìm ra những khoản mục đem về thu nhập cao cũng như giảm bớt đi các khoản mục phát sinh quá nhiều chi phí.
Để phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của TPBCT, ta đi vào phân tích thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng thông qua số liệu ở Bảng 08 và Bảng 09.
Bảng 08: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA TPBCT GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2009 ĐẾN NĂM 2011
Chỉ Tiêu 2009 2010 Năm 2011 2010-2009 Chênh lệch 2011-2010
(Tr.đ) (%) (Tr.đ) (%) (Tr.đ) (%) (Tr.đ) (%) (Tr.đ) (%)
I. Thu nhập 41.284 100 96.755 100 119.090 100 55.471 134,36 22.335 23,08
1. Thu nhập lãi 40.030 96,96 93.815 96,96 114.427 96,08 53.785 134,36 20.612 21,97 2. Thu nhập ngoài lãi 1.254 3,04 2.940 3,04 4.663 3,92 1.686 134,45 1.723 58,61
- Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1.011 2,45 2.370 2,45 2.955 2,48 1.359 134,42 585 24,68
- Thu nhập khác 243 0,59 570 0,59 1.708 1,44 327 134,57 1.138 199,65
II. Chi phí 37.036 100 86.801 100 104.498 100 49.765 134,37 17.697 20,39
1. Chi phí lãi 32.379 87,43 75.884 87,42 91.773 87,82 43.505 134,36 15.889 20,94 2. Chi phí ngồi lãi 4.657 12,57 10.917 12,58 12.725 12,18 6.260 134,42 1.808 16,56
- Chi phí hoạt động dịch vụ 112 0,30 263 0,30 597 0,57 151 134,82 334 127,00
- Chi phí hoạt động 2.833 7,65 6.640 7,65 9.608 9,19 3.807 134,38 2.968 44,70
- Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 1.712 4,62 4.014 4,63 2.520 2,42 2.302 134,46 (1.494) (37,22)
- Chi phí khác 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
III. Lợi nhuận 4.248 9.954 14.592 5.706 134,32 4.638 46,59
1. Lợi nhuận từ lãi 7.651 17.931 22.654 10.280 134,36 4.723 26,34
2. Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ và khác 1.142 2.677 4.066 1.535 134,41 1.389 51,89
Bảng 09: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA TPBCT GIAI ĐOẠN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2010, 2011, 2012 Chỉ Tiêu 2010 6 tháng đầu năm 2011 2012 2011-2010 Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2012-2011
(Tr.đ) (%) (Tr.đ) (%) (Tr.đ) (%) (Tr.đ) (%) (Tr.đ) (%)
I. Thu nhập 66.126 100 106.120 100 35.868 100 39.994 60,48 (70.252) (66,20)
1. Thu nhập lãi 64.116 96,96 102.894 96,96 32.265 89,95 38.778 60,48 (70.629) (68,64) 2. Thu nhập ngoài lãi 2.010 3,04 3.226 3,04 3.603 10,05 1.216 60,50 377 11,69
- Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1.620 2,45 2.600 2,45 1.216 3,39 980 60,49 (1.384) (53,23)
- Thu nhập khác 390 0,59 626 0,59 2.387 6,66 236 60,51 1.761 281,31
II. Chi phí 59.289 100 95.202 100 33.000 100 35.913 60,57 (62.202) (65,34)
1. Chi phí lãi 51.826 87,41 83.228 87,42 26.202 79,04 31.402 60,59 (57.026) (68,52) 2. Chi phí ngồi lãi 7.463 12,59 11.974 12,58 6.798 20,96 4.511 60,44 (5.176) (43,23)
- Chi phí hoạt động dịch vụ 180 0,30 289 0,30 116 0,35 109 60,56 (173) (59,86)
- Chi phí hoạt động 4.539 7,66 7.283 7,65 5.992 18,16 2.744 60,45 (1.291) (17,73)
- Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 2.744 4.63 4.402 4,63 690 2,45 1.658 60,42 (3.712) (84,33)
- Chi phí khác 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
III. Lợi nhuận 6.837 10.918 2.868 4.081 59,69 (8.050) (73,73)
1. Lợi nhuận từ lãi 12.290 19.666 6.063 7.376 60,02 (13.603) (69,17)
2. Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ và khác 1.830 2.937 3.487 1.107 60,49 550 18,73
4.1.4.1. Phân tích thu nhập, chi phí và lợi nhuận a). Phân tích thu nhập
Thu nhập của ngân hàng là khoản tiền mà ngân hàng thu được từ quá trình hoạt động kinh doanh của mình gồm các hoạt động như: cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ và các khoản thu khác.
Xét về mặt tỷ trọng, thu nhập của TPBCT trong khoảng thời gian qua chủ yếu là thu nhập từ lãi. Giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2011, thu nhập từ lãi của ngân hàng chiếm trên 96% tỷ trọng trong cơ cấu tổng thu nhập. Tỷ trọng thu nhập từ lãi trong 6 tháng đầu năm 2012 chiếm khoảng 90%, do hoạt động tín dụng tăng trưởng giảm lại nên tăng trưởng của thu nhập từ lãi thấp hơn tăng trưởng của tổng thu nhập nên tỷ trọng thu nhập từ lãi giảm lại. Bên cạnh đó, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động ngồi lãi như hoạt động cung cấp dịch vụ ngày càng được nâng cao. Từ năm 2009 đến năm 2011, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động ngoài lãi chỉ chiếm khoảng 4% trong cơ cấu tổng thu nhập. Trong 6 tháng đầu năm 2012, tỷ trọng thu nhập ngoài lãi chiếm trên 10% tỷ trọng trong cơ cấu tổng thu nhập, cho thấy ngân hàng đang dần quan tâm và nâng cao tỷ trọng này lên để phát triển theo hướng ngân hàng hiện đại với thu nhập từ hoạt động dich vụ ngày càng chiếm tỷ trọng cao.
Tóm lại, khoản thu nhập từ lãi của TPBCT là khoản thu chính và luôn chiếm tỷ trọng rất lớn. Bên cạnh đó, thu nhập ngồi lãi cũng đóng góp khơng nhỏ trong cơ cấu của tổng thu nhập, mà quan trọng là tỷ trọng thu nhập của hoạt động dịch vụ. Vì vậy, ngân hàng cần quan tâm đến các mảng dịch vụ nhiều hơn nhằm cải thiện tỷ trọng của hai khoản thu nhập từ lãi và ngoài lãi, nâng cao tỷ trọng khoản thu nhập ngoài lãi. Điều này sẽ giảm rủi ro cho TPBCT vì hoạt động cho vay có rủi ro cao hơn nhiều so với các hoạt động dịch vụ. Để tìm hiểu rõ hơn về biến động thu nhập của TPBCT, ta phân tích thơng qua số liệu của Bảng 08 và Bảng 09.
Qua Bảng 08, ta có thể nhận thấy thu nhập của TPBCT điều tăng trưởng qua các năm. Năm 2009, thu nhập của TPBCT đạt 49.284 triệu đồng. Sang năm 2010, do TPBCT mở rộng qui mô hoạt động nên thu nhập tăng trưởng cao, tăng 55.471 triệu đồng tương ứng tăng 134,36% so với năm 2009, đạt 96.755 triệu đồng. Qua năm 2011, hoạt động kinh doanh của ngân hàng bắt đầu gặp khó khăn
do thu nhập từ lãi tăng trưởng giảm lại nên tổng thu nhập của ngân hàng tăng trưởng có phần chậm lại, chỉ tăng 22.335 triệu đồng tương ứng tăng với tốc độ khoảng 23,08% so với năm 2010, đạt 119.090 triệu đồng.
Qua Bảng 09, thu nhập trong 6 tháng đầu năm 2010, 2011 và 2012 lần lượt là: 66.126 triệu đồng, 106.120 triệu đồng và 35.868 triệu đồng. Nguyên nhân 6 tháng đầu năm 2011 thu nhập của TPBCT tăng trưởng cao, tăng 39.994 triệu đồng tương ứng với 60,48% so với cùng kỳ năm 2010 là do TPBCT đang trong đà mở rộng qui mô hoạt động nên tăng trưởng tổng thu nhập tăng cao. Nhưng khi bước sang 6 tháng đầu năm 2012 thì thu nhập của TPBCT giảm xuống, giảm 70.252 triệu đồng tương ứng giảm 66,20% so với 6 tháng đầu năm 2011. Nguyên nhân là do trong 6 tháng đầu năm 2012, tăng trưởng của hoạt động tín dụng của TPBCT giảm làm tăng trưởng thu nhập từ lãi giảm dẫn đến thu nhập của TPBCT giảm lại.
Như đã tìm hiểu ở phần phân tích trên, ta thấy thu nhập của TPBCT gồm 2 khoản thu nhập chính, đó là: thu nhập từ lãi và thu nhập ngồi lãi. Để tìm hiểu rõ hơn về biến động của tổng thu nhập ta đi vào phân tích biến động của thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi.
Thu nhập từ lãi
Thu nhập từ lãi chính là thu nhập chính của TPBCT, chính vì hoạt động tín dụng là hoạt động chủ đạo của ngân hàng. Ta đi vào phân tích biến động thu nhập từ lãi của ngân hàng thông qua số liệu của Bảng 08 và Bảng 09.
Qua Bảng 08, ta thấy được thu nhập từ lãi của TPBCT luôn tăng trưởng trong giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2011. Năm 2009, thu nhập từ lãi đạt 40.030 triệu đồng. Năm 2010, thu nhập từ lãi tăng 53.785 triệu đồng, tăng với tốc độ trên 134,36% so với năm 2009, đạt 93.815 triệu đồng. Và sang năm 2011, thu nhập từ lãi tiếp tục tăng tưởng, tăng 21,97% tương ứng tăng 20.612 triệu đồng so với năm 2010, đạt 114.427 triệu đồng. TPBCT đi vào hoạt động năm 2009 nên năm 2010 và năm 2011 ngân hàng tăng cường mở rộng qui mô hoạt động mà chủ yếu là hoạt động tín dụng bằng nhiều cơng tác cho vay và tìm kiếm khách hàng vay cho nên đã tạo được uy tín và thu hút khách hàng. Và do mới được thành lập, TPBCT luôn được sự hỗ trợ của Hội Sở triển khai nhiều gói hỗ trợ doanh nghiệp nên thu nhập từ lãi của ngân hàng tiếp tục tăng trưởng. Năm 2011, lãi suất cho
vay trên thị trường ngân hàng Việt Nam rất cao và tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp trong nước đang gặp khó khăn cùng với chỉ đạo hạn chế tăng trưởng tín dụng của NHNN đến cuối năm 2011 nên TPBCT hạn chế tăng trưởng tín dụng lại. Vì thế, thu nhập từ lãi của ngân hàng tăng trưởng chậm lại.
Qua Bảng 09, thu nhập từ lãi của TPBCT trong 6 tháng đầu năm 2010, 2011 và 2012 đạt lần lượt là: 64.116 triệu đồng, 106.120 triệu đồng và 35.868 triệu đồng. Và tăng trưởng thu nhập từ lãi của kỳ sau so với kỳ trước là: tăng 38.778 triệu đồng tương ứng tăng 60,48% và giảm 70.629 triệu đồng tương ứng giảm 68,64%. Thu nhập từ lãi 6 tháng đầu năm 2011 tăng cao so với cùng kỳ năm 2010 là do dư nợ tín dụng cuối năm 2010 cao, tiếp tục tăng trưởng sang đầu năm 2011 với lãi suất cho vay cũng khá cao. Nhưng bước sang 6 tháng đầu năm 2012, thu nhập từ lãi của TPBCT giảm mạnh do TPBCT hạn chế cho vay vì tình hình các doanh nghiệp kinh doanh khơng hiệu quả và tăng trưởng tín dụng khơng được vượt mức chỉ tiêu qui định của NHNN cũng như của Hội Sở vào đầu năm 2012 nên TPBCT chọn lọc, xem xét kỹ trước khi cho vay nên thu nhập từ lãi giảm xuống.
Thu nhập ngoài lãi
Bên cạnh các khoản thu nhập từ lãi, các khoản thu nhập ngồi lãi cũng đóng góp khơng nhỏ vào sự tăng trưởng chung của thu nhập ngân hàng. Thu nhập ngoài lãi chủ yếu là các khoản thu nhập từ các hoạt động dịch vụ của ngân hàng.
Qua Bảng 08, ta có thể thấy được thu nhập ngồi lãi của TPBCT ln tăng trưởng trong giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2011. Năm 2009 thu nhập ngoài lãi của TPBCT đạt 1.254 triệu đồng trong đó thu nhập từ hoạt động dich vụ đóng góp 1.011 triệu đồng. Sang năm 2010, thu nhập ngồi lãi của ngân hàng tăng cao đạt 2.940 triệu đồng, tăng 1.686 triệu đồng tương ứng tăng với tốc độ trên 134,45% so với năm 2009. Thu nhập ngoài lãi của TPBCT tăng mạnh được như vậy là do ngân hàng tăng cường thu nhập trong hoạt động dich vụ, đóng góp đến 2.370 triệu đồng, tăng 1.359 triệu đồng tương ứng tăng với tốc độ trên 134,42% so với năm 2009. Nguyên nhân do TPBCT đã mở rộng nhiều sản phẩm dich vụ chất lượng tốt, công nghệ cao như: tiết kiệm điện tử giúp khách hàng thuận tiện và tiết kiện được thời gian, dịch vụ “Internet Banking”, dịch vu “Moblie Baking”, dịch vụ thanh toán và chuyển tiền,… Sang năm 2011, thu nhập ngoài
lãi đạt 4.663 triệu đồng, tăng 1.723 triệu đồng tương ứng tăng 58,61% so với năm 2010, trong đó thu nhập từ hoạt động dịch vụ đóng góp 2.955 triệu đồng, tăng 585 triệu đồng tương ứng tăng 24,68% so với năm 2010. Do TPBCT tiếp tục phát triển các sản phẩm dịch vụ mới như: thanh toán trực tuyến khi mua hàng trên mạng nếu có tài khoản TPB sẽ được giảm giá, dich vụ trả lương cho nhân viên của FPT tại Cần Thơ đã giúp thu nhập ngoài lãi của TPBCT tiếp tục tăng trưởng.
Qua Bảng 09, thu nhập ngoài lãi của TPBCT luôn tăng trưởng trong 6 tháng đầu năm 2010, 2011 và 2012. Thu nhập ngoài lãi của TPBCT đạt 2.010 triệu đồng trong 6 tháng đầu năm 2010, riêng hoạt động dịch vụ đem lại 1.620 triệu đồng. Trong 6 tháng đầu năm 2011, thu nhập ngoài lãi của ngân hàng tăng 1.216 triệu đồng tương ứng tăng 60,50% so với cùng kỳ năm 2010, đạt 3.226 triệu đồng. Trong đó thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng 980 triệu đồng tương ứng tăng 60,49%, đạt 2.600 triệu đồng. Vì trong 6 tháng đầu năm 2011, do TPBCT cung ứng khá nhiều dịch vụ phục vụ khách hàng nên thu nhập từ hoạt động này tăng lên, kéo theo thu nhập ngoài lãi tăng lên. Trong 6 tháng đầu năm 2012, thu nhập ngoài lãi chỉ tăng 377 triệu đồng tương ứng tăng 11,69% so với cùng kỳ năm 2011, đạt 3063 triệu đồng. Nguyên nhân trong 6 tháng đầu năm 2012, thu nhập ngoài lãi của TPBCT tăng trưởng chậm lại là do hoạt động dịch vụ thu về chỉ có 1.216 triệu đồng, giảm 1.384 triệu đồng tương ứng giảm 53,23% so với cùng kỳ năm 2011. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng trưởng âm so với cùng kỳ là do hoạt động kinh doanh của khách hàng gặp khó khăn nên khách hàng giao dịch thanh tốn với ngân hàng giảm lại, do đó thu nhập từ hoạt động dich vụ giảm lại.
Tóm lại, thu nhập của TPBCT qua 3 năm đầu hoạt động là khá tốt nhưng thu nhập trong 6 tháng đầu năm 2012 không được tốt do tác động của kinh tế trong nước. Nhưng nhìn chung, TPBCT đã linh hoạt trong việc tăng thu nhập cho chi nhánh khi khoản thu nhập chính là thu nhập từ lãi có xu hướng tăng trưởng chậm lại thì ngân hàng đã cố gắng tăng trưởng các khoản thu nhập ngoài lãi như: thu nhập từ hoạt động dich vụ và thu nhập khác từ hoạt động kinh doanh của mình.
b). Phân tích chi phí
Để cạnh tranh cùng các đối thủ, ngồi việc đa dạng hóa các hình thức cho vay, cung cấp các dịch vụ mới cho khách hàng, thu hút khách hàng đến với ngân hàng để nâng cao thu nhập. Ngân hàng cịn phải có những biện pháp để tiết kiệm, giảm thiểu chi phí để mang về lợi nhuận cao cho ngân hàng.
Thông qua số liệu ở Bảng 08 và Bảng 09, ta có thể thấy được chi phí của TPBCT chiếm tỷ trọng cao nhất là chi phí lãi. Năm 2009, 2010 và 2011 chi phí lãi của ngân hàng luôn chiếm trên 87% tỷ trọng trong cơ cấu tổng chi phí. Do trong khoảng thời gian này, ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động huy động vốn nên chi phí lãi tăng trưởng cao với tốc độ cao hơn tăng trưởng của tổng chi phí nên chi phí lãi chiếm tỷ trọng cao. Trong 6 tháng đầu năm 2012, do ngân hàng huy động vốn không hiệu quả và lãi suất huy động vốn thấp nên chi phí lãi tăng trưởng giảm lại thấp hơn tăng trưởng của tổng chi phí nên tỷ trọng chi phí lãi chỉ chiếm khoảng 80% trong cơ cấu tổng chi phí.
Bên cạnh đó, chi phí ngồi lãi của ngân hàng gồm: chi phí dịch vụ, chi phí dự phịng rủi ro tín dụng và chi phí hoạt động của ngân hàng cũng chiếm một phần tỷ trọng nhỏ trong tổng chi phí. Giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2011, tỷ trọng chi phí ngồi lãi của ngân hàng chiếm khoảng 13%. Và trong 6 tháng đầu năm 2012, tỷ trọng này chiếm trên 20% trong cơ cấu tổng chi phí, vì ngân hàng bỏ ra nhiều chi phí cho hoạt động tiếp thị, quảng cáo thu hút khách hàng nên tăng trưởng chi phí ngồi lãi tăng lên làm cho tỷ trọng chi phí ngồi lãi tăng lên.
Tóm lại, cơ cấu chi phí của TPBCT có xu hướng tốt. Ngân hàng giảm tỷ trọng chi phí lãi và tăng tỷ trọng chi phí ngồi lãi vì ngân hàng đã chú trọng hơn trong việc tạo ra lợi nhuận từ hoạt động ngoài lãi để phát triển theo hướng một ngân hàng hiện đại. Để tìm hiểu biến động của chi phí, ta xem xét thơng qua số liệu ở Bảng 08 và Bảng 09.
Qua Bảng 08, ta thấy chi phí của TPBCT điều tăng qua các năm. Cụ thể năm 2009 tổng chi phí của ngân hàng là 37.036 triệu đồng. Năm 2010, chi phí của ngân hàng tăng lên đạt 86.801 triệu đồng, tăng 49.765 triệu đồng tương ứng