Tài sản có Asset (A)

4.1. Phân tích hoạt động kinh doanh của TPBCT giai đoạn từ năm 2009 đến

4.1.2. Tài sản có Asset (A)

4.1.2.1. Phân tích tổng qt tài sản có

Tài sản có là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng, những tài sản được ngân hàng hình thành từ các nguồn vốn của mình trong q trình hoạt động. Đó là những tài sản đang được sử dụng cho những mục đích khác nhau nhằm mang lại thu nhập cho ngân hàng. Trong hoạt động kinh doanh, với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận thì các ngân hàng phải xem trọng vấn đề quản trị tài sản có vì khoản mục này thể hiện việc sử dụng vốn để đem lại thu nhập và lợi nhuận cho ngân hàng. Đây không phải là một công việc đơn thuần là quản lý tài sản mà là việc phân bổ một cách hợp lý các nguồn lực để tạo ra những tài sản có với khả năng sinh lời cao nhưng an toàn và hiệu quả.

Hình 05: CƠ CẤU TÀI SẢN CĨ CỦA TPBCT GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2009 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012

Nhìn vào Hình 05, ta có thể nhận thấy được tài sản sinh lời chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản của TPBCT, vì đây là phần tài sản ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận của ngân hàng. Năm 2009, tài sản sinh lời chiếm trên 70% tỷ trọng

trong cơ cấu tài sản có cịn lại khoảng 30% tỷ trọng là tài sản không sinh lời. Năm 2010, tỷ trọng của tài sản sinh lời tăng lên chiếm khoảng 83% trong cơ cấu của tài sản có cịn tài sản khơng sinh lời chiếm khoảng 17% tỷ trọng còn lại. Nguyên nhân tỷ tài sản sinh lời tăng lên là do trong tài sản sinh lời thì hoạt động cho vay khách hàng đóng vai trị chủ đạo, do trong năm 2010 TPBCT không ngừng mở rộng qui mơ tín dụng nên tăng trưởng của hoạt động cho vay khách hàng rất cao thúc đẩy tăng trưởng của tài sản sinh lời cao hơn tăng trưởng của tổng tài sản nên tỷ trọng của tài sản sinh lời được đẩy lên. Bước sang giai đoạn từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2012, tài sản sinh lời của ngân hàng luôn chiếm khoảng 78% tỷ trọng trong cơ cấu tài sản có cịn lại khoảng 22% tỷ trọng là tài sản không sinh lời, do hoạt động tín dụng của ngân hàng có xu hướng tăng trưởng chậm lại vì tình hình kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn và chỉ đạo giảm tăng trưởng tín dụng của NHNN đối với hệ thống ngân hàng trong nước nên ảnh hưởng mạnh đến tăng trưởng của tài sản sinh lời, làm cho tăng trưởng của tài sản sinh lời chậm hơn so với tăng trưởng của tổng tài sản dẫn đến tỷ trọng của tài sản sinh lời giảm xuống. TPBCT luôn giữ tỷ trọng của tài sản sinh lời cao cho thấy ngân hàng không ngừng mở rộng qui mô hoạt động của mình để mang lợi nhuận về cho ngân hàng.

Tóm lại, cơ cấu tài sản của TPBCT khá tốt. Tài sản sinh lời luôn chiếm tỷ trọng cao nhằm nâng cao lợi nhuận của ngân hàng. Bên cạnh đó, tài sản khơng sinh lời của ngân hàng cũng không quá thấp cho thấy TPBCT luôn không ngừng đầu tư mở rộng chi nhánh ngày càng hoàn thiện, để phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn.

Để phân tích biến động tài sản có của TPBCT, ta phân tích thơng qua số liệu của Bảng 04. Nhìn chung, tổng tài sản có của TPBCT ln tăng trưởng qua các năm thể hiện xu hướng thay đổi tốt. Năm 2009, tổng tài sản của TPBCT đạt 166.164 triệu đồng. Năm 2010, tổng tài sản có của ngân hàng tăng 287.710 triệu đồng tương ứng tăng 173,15% so với năm 2009, đạt 453.874 triệu đồng. Nguyên nhân tăng trưởng mạnh là do tốc độ tăng trưởng của tài sản sinh lời cao, mà chủ yếu là do tăng trưởng của hoạt động cho vay khách hàng. Năm 2011, tổng tài sản có của ngân hàng tăng trưởng chậm, chỉ tăng 104.391 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 23,00% so với năm 2010, đạt 558.265 triệu đồng. Bước sang 6 tháng

đầu năm 2012, tổng tài sản có của ngân hàng tiếp tục tăng trưởng nhưng tăng trưởng rất thấp, chỉ tăng 27.913 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng chỉ khoảng 5,00% so với năm 2011, đạt 586.178 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do tài sản sinh lời tăng trưởng chậm lại mà chủ yếu là do tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng chậm lại.

Để tìm hiểu rõ về tình hình tài sản của ngân hàng ta đi vào phân tích biến động của tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời thơng qua Bảng 04.

Bảng 04: TÌNH HÌNH TÀI SẢN CÓ CỦA TPBCT GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2009 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 Chỉ tiêu

Năm Chênh lệch

2009 2010 2011 30/06/2012 2010-2009 2011-2010 30/06/2012-2011 (Tr.đ) (Tr.đ) (Tr.đ) (Tr.đ) (Tr.đ) (%) (Tr.đ) (%) (Tr.đ) (%)

Tiền mặt và tiền gửi tại NHNN 3.429 3.700 5.799 10.806 271 7,90 2.099 56,73 5.007 86,34 Tiền gửi tại TCTD khác 3.430 8.270 10.592 6.317 4.840 141,11 2.322 28,08 (4.275) (40,36) Cho vay khách hàng 113.341 368.000 425.500 452.500 254.659 224,68 57.500 15,63 27.000 6,35 Tài sản cố định và tài sản có khác 45.964 73.904 116.374 116.555 27.940 60,79 42.470 57,47 181 0,16

Tổng tài sản có 166.164 453.874 558.265 586.178 287.710 173,15 104.391 23,00 27.913 5,00

- Tài sản sinh lời 116.771 376.270 436.092 458.817 259.499 222,23 59.822 15,90 22.725 5,21

- Tài sản không sinh lời 49.393 77.604 122.173 127.361 28.211 57,12 44.569 57,43 5.188 4,25

 Tài sản sinh lời

Tài sản sinh lời có tầm quan trọng để tạo nên thu nhập cho ngân hàng, nó bao gồm các khoản mục: tiền gửi tại các TCTD khác và cho vay khách hàng. Trong đó, khoản mục cho vay khách hàng giữ vai trò quan trọng đến sự tăng giảm của tài sản sinh lời. Trong giai đoạn từ năm 2009 đến 6 tháng đầu năm 2012, khoản mục cho vay khách hàng ln có số dư lớn và ln tăng trưởng. Bên cạnh khoản mục cho vay khách hàng thì khoản mục tiền gửi tại các TCTD chiếm một phần nhỏ nhưng cũng đóng góp một phần vào sự tăng trưởng chung của tài sản sinh lời, khoản mục này chủ yếu TPBCT dùng để giao dịch và thanh toán với các TCTD khác, nó góp phần thúc đẩy quan hệ của ngân hàng với các TCTD khác và nâng cao uy tín của ngân hàng.

Tuy nhiên, tốc độ tăng năm sau so với năm trước của tài sản sinh lời trong giai đoạn này giảm dần qua các năm. Năm 2009, tài sản sinh lời đạt 116.771 triệu đồng. Sang năm 2010, tài sản sinh lời tăng cao trên 173,15% tương ứng tăng 287.710 triệu đồng so với năm 2009, đạt 453.874 triệu đồng. Vì năm 2009 là năm TPBCT mới được thành lập nên tổng tài sản cũng như tài sản sinh lời chưa cao. Bước sang năm 2010 do đã hoạt động tương đối ổn định nên tài sản sinh lời tăng trưởng rất cao, do hoạt động tín dụng tăng trưởng cao vì ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động của mình, dần đã tạo được uy tín đối với khách hàng. Năm 2011, tăng trưởng của tài sản sinh lời giảm lại, chỉ tăng 23,00% tương ứng tăng 104.391 triệu đồng so với năm 2010, đạt 558.265 triệu đồng. Và sang 6 tháng đầu năm 2012, mà cụ thể là tại thời điểm 30/06/2012, tài sản có tiếp tục xu hướng tăng trưởng giảm, chỉ tăng với tốc độ 5,00% tương ứng tăng 27.913 triệu đồng, đạt 586.265 triệu đồng. Nguyên nhân trong năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 tăng trưởng tài sản có của TPBCT có xu hướng tăng trưởng giảm là do tình hình kinh tế trong nước khó khăn, các doanh nghiệp hoạt động khơng tốt, kèm theo chính sách thắt chặt tăng trưởng tín dụng của NHNN nên tăng trưởng tín dụng của ngân hàng giảm lại kéo theo tài sản sinh lời tăng trưởng giảm lại.

 Tài sản không sinh lời

Tài sản không sinh lời là phần tài sản không được đem đi đầu tư của ngân hàng, bao gồm: tiền mặt, tiền gửi tại NHNN, tài sản cố định và các tài sản khác đuợc sử dụng nhằm đảm bảo khả năng thanh tốn, phịng tránh rủi ro và phục vụ

cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhóm tài sản này không mang về lợi nhuận cho ngân hàng nhưng lại rất quan trọng để giữ ổn định và phát triển an toàn cho hoạt động ngân hàng. Qua số liệu ở Bảng 04, ta thấy tài sản không sinh lời luôn tăng qua các năm. Trong năm 2009, tài sản sinh không sinh lời đạt 49.393 triệu đồng. Năm 2010 đạt 77.604 triệu đồng, tăng 28.211 triệu đồng tương ứng tăng 57,12% so với năm 2009. Năm 2011 đạt 122.173 triệu đồng, tăng 44.569 triệu đồng tương ứng tăng 57,43% so với năm 2010. Bước sang 6 thánh đầu năm 2012 đạt 127.361 triệu đồng, tăng 5.188 triệu đồng tương ứng tăng 4,25% so với năm 2011. Cả khoản mục tiền gửi tại NHNN, tài sản cố định và tài sản khác đều tăng trong giai đoạn này cho ta thấy được ngân hàng luôn quan tâm đến khả năng thanh tốn của mình để đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng cũng như việc chủ động nâng cao giá trị tài sản cố định để ổn định chi nhánh phát triển lâu dài.

Tóm lại, tốc độ thay đổi về mặt giá trị trong các khoản mục tài sản có của TPBCT điều thể hiện xu hướng tốt và phù hợp với chính sách phát triển của ngân hàng. Trong khoản thời gian này, TPBCT ln đảm bảo tính bền vững về mặt khả năng sinh lời bằng cách nâng cao tài sản có sinh lời của mình và tạo ra sự hợp lý giữa các khoản mục tài sản.

Tuy nhiên, tài sản sinh lời chứa đựng rất nhiều rủi ro, đặt biệt là khoản mục cho vay khách hàng. Vì vậy, chúng ta cần đi sâu phân tích vào khoản mục cho vay khách hàng.

4.1.2.2. Phân tích hoạt động tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động chính cũng là hoạt động mang nhiều lợi nhuận nhất cho ngân hàng. Bởi vì, hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận cao nên hoạt động này chứa đựng rất nhiều rủi ro, ảnh hưởng mạnh mẽ đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Để phân tích hoạt động tín dụng của TPBCT, ta sẽ đi vào phân tích dư nợ của ngân hàng. Đây là phần tài sản có sinh lời lớn, rất quan trọng khơng thể thiếu trong việc đánh giá hiệu quả cũng như qui mô hoạt động của một ngân hàng. Các ngân hàng có mức dư nợ cho vay cao thường là các ngân hàng có qui mơ hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Qua tình hình dư nợ cho vay ta có thể biết được ngân hàng có sử dụng vốn hiệu quả hay chưa, đồng thời còn cho ta biết

được ngân hàng còn phải thu nợ từ khách hàng là bao nhiêu để từ đó có những chính sách, biện pháp thu nợ hợp lý và hiệu quả. Tình hình dư nợ của TPBCT được thể hiện qua số liệu ở Bảng 05 dưới đây.

Dư nợ của TPBCT năm 2009 đạt 113.341 triệu đồng. Đến năm 2010, dư nợ tăng lên với tốc độ trên 224,68% tương ứng tăng 254.659 triệu đồng so với năm 2009, đạt 368.000 triệu đồng. Nguyên nhân là do năm 2009 TPBCT mới đi vào hoạt động, khách hàng chưa biết đến ngân hàng nhưng qua một năm hoạt động thì TPBCT đã xây dựng được uy tín và khách hàng biết đến ngân hàng ngày càng nhiều. Ngồi ra, TPBCT có nhiều chính sách kích thích ưu đãi, phát triển tín dụng nên đến năm 2010 thì TPBCT đã đạt thành cơng rất lớn, đã mở rộng được qui mơ tín dụng và thu hút được nhiều khách hàng tốt. Bước sang năm 2011, dư nợ của ngân hàng đạt 425.500 triệu đồng, tăng 15,63% tương ứng tăng 57.500 triệu đồng so với năm 2010. Qua 6 tháng đầu năm 2012 mà cụ thể tại thời điểm 30/06/2012, dư nợ cho vay của TPBCT đạt 452.500, tăng với tốc độ chỉ khoảng 6,35% tương ứng tăng 27.000 triệu đồng so với năm 2011. Dư nợ cho vay năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 tăng trưởng không cao cả về mặt tốc độ và giá trị mà cịn giảm dần là vì trong thời gian từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2012, do Chính Phủ thực hiện chính sánh tiền tệ thắt chặt, NHNN hạn chế tăng trưởng tín dụng đối với các ngân hàng, cũng như kinh tế gặp khó khăn các cá nhân và doanh nghiệp kinh doanh không tốt nên ngân hàng cũng hạn chế cho vay và ngân hàng chỉ tập trung cho vay các khách hàng tốt có quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng.

Để tìm hiểu sâu hơn dư nợ cho vay của TPBCT, ta đi sâu vào phân tích dư nợ cho vay theo thời hạn và theo đối tượng thông qua số liệu ở Bảng 05.

Bảng 05: TÌNH HÌNH DƯ NỢ CỦA CỦA TPBCT GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2009 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2009 2010 2011 30/06/2012 2010-2009 2011-2010 30/06/2012-2011 (Tr.đ) (Tr.đ) (Tr.đ) (Tr.đ) (Tr.đ) (%) (Tr.đ) (%) (Tr.đ) (%) I. Theo kỳ hạn 113.341 368.000 425.500 452.500 254.659 224,68 57.500 15,63 27.000 6,35 1. Ngắn hạn 71.056 215.880 302.105 316.750 144.824 203,82 86.225 39,94 14.645 4,85 2. Trung và dài hạn 42.285 152.120 123.395 135.750 109.835 259,75 (28.725) (18,88) 12.355 10,01

II. Theo đối tượng 113.341 368.000 425.500 452.500 254.659 224,68 57.500 15,63 27.000 6,35

1. Doanh nghiệp 99.880 285.348 315.730 331.125 185.468 185,69 30.382 10,65 15.395 4,88 2. Cá nhân 13.461 82.652 109.770 121.375 69.191 514,01 27.118 32,81 11.605 10,57

a). Phân tích dư nợ theo kỳ hạn

Dư nợ theo kỳ hạn của TPBCT được phân theo: ngắn hạn, trung và dài hạn. Phân tích dư nợ theo kỳ hạn giúp ta có thể biết ngân hàng phân bổ nguồn vốn của mình vào việc cho vay như thế nào, tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn có phù hợp với tình hình kinh tế đang diễn ra hay khơng. Hình 06 thể hiện tỷ trọng dư nợ cho vay theo kỳ hạn của TPBCT.

Hình 06: CƠ CẤU DƯ NỢ THEO KỲ HẠN CỦA TPBCT GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2009 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012

Nhìn chung, dư nợ theo kỳ hạn của TPBCT chiếm tỷ trọng cao nhất đó chính là dư nợ ngắn hạn. Cụ thể năm 2009, 2010, 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 dư nợ ngắn hạn của TPBCT lần lượt là: 62,69%, 58,66%, 71,00% và 70,00%. Nguyên nhân là do mới đi vào hoạt động không lâu nên ngân hàng chủ yếu tập trung tăng trưởng tín dụng ngắn hạn để mở rộng qui mơ tín dụng của ngân hàng. Bên cạnh đó, do lãi suất cho vay liên tục biến đổi, nền kinh tế trong nước gặp khó khăn cùng với nợ xấu ở hầu hết các ngân hàng điều tăng nên ngân hàng tập

trung tăng tưởng tín dung ngắn hạn để hạn chế được rủi ro tín dụng, nhanh chóng thu hồi được vốn để có thể tạo thu nhập thêm cho ngân hàng.

Bên cạnh đó, chiếm tỷ trọng khơng nhỏ trong tổng dư nợ theo kỳ hạn đó là dư nợ trung và dài hạn. Năm 2009, dư nợ cho vay trung và dài hạn chiếm 37,31% tỷ trọng tổng dư nợ. Sang năm 2010, tỷ trọng này tăng lên 41,34%. Nguyên nhân là do TPBCT phát triển và mở rộng qui mơ tăng trưởng tín dụng trung và dài hạn của mình để ổn định dư nợ. Năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2012, tỷ trọng này giảm xuống cịn lần lượt là: 29,00% và 30,00%, do tình hình các kinh tế trong nước gặp khó khăn, ngân hàng giảm tăng trưởng tín dụng trung và dài hạn để hạn chế rủi ro về tín dụng cho ngân hàng.

Để có thể tìm hiểu rõ hơn về dư nợ cho vay theo thời hạn của TPBCT, ta đi vào phân tích biến động của dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung và dài hạn thông qua số liệu ở Bảng 05.

 Dư nợ ngắn hạn

Nhìn chung, dư nợ ngắn hạn của TPBCT ln tăng trưởng qua các năm. Vì nguồn cho vay ngắn hạn ít rủi ro hơn dài hạn và một phần là do ngân hàng chỉ huy động vốn ngắn hạn nên ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn. Năm 2009, dư nợ ngắn hạn đạt 71.056 triệu đồng. Năm 2010, dư nợ ngắn hạn tăng lên đạt 215.880 triệu đồng, tăng với tốc độ trên 203,82% tương ứng tăng 144.824 triệu đồng so với năm 2009. Năm 2011 dư nợ ngắn hạn tiếp tục tăng lên đạt