IV. Kế hoạch sản xuất
1. Quy trình mua hàng
6.2. Biểu đồ mật độ phân bổ
Đây là một biểu đồ dạng cột đơn giản. Chúng giúp tổng hợp các điểm dữ liệu để thể hiện được tần suất của sự việc.
Mục đích: Sử dụng để theo dõi sự phân bố của các thơng số của sản phẩm/q trình. Từ đó đánh giá được năng lực của q trình đó (Q trình có đáp ứng được u cầu sản xuất sản phẩm hay không?). Là biểu đồ cột thể hiện tần số xuất hiện của vấn đề (thu thập qua phiếu kiểm tra).
Áp dụng: Phòng ngừa trước khi vấn đề có thể xảy ra.
V. KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
1. Giả Định Tài Chính: 1.1. Doanh thu
Doanh thu theo quý
Sản phẩm được dự đoán sẽ bán chạy trong khoảng thời gian từ tháng 5 đến tháng 11 (giai đoạn mùa mưa) nên dự báo doanh thu từng quý sẽ có tỉ lệ khác nhau:
Quý 1: 20% doanh thu trên cả năm Quý 2: 40% doanh thu trên cả năm Quý 3: 30% doanh thu trên cả năm Quý 4: 10% doanh thu trên cả năm
Doanh thu thông qua các khách hàng doanh nghiệp (Điện máy xanh, Nguyễn Kim). Doanh thu đến từ nguồn này sẽ có sự chiết khấu về giá bán do mua với số lượng lớn (tỷ lệ đính kèm trong bảng kế hoạch tài chính).
Doanh thu được dự đoán theo tỷ lệ trên doanh thu tổng được đính kèm trong bảng kế hoạch tài chính và sẽ thu được 60% trong quý này và 40% sẽ thu trong quý kia.
Doanh số của khách hàng B2B được thực hiện theo made to order dựa trên doanh số bán hàng của khách hàng.
1.2. Chi phí
Đầu tư cho cơ sở kinh doanh
- Tiền đặt cọc cho văn phòng kinh doanh và kho (tương đương giá thuê 3 tháng) được đưa vào cuối năm 0 và năm 2 (trong trường hợp khả quan).
Đầu tư cho máy móc thiết bị
- Chi phí cho các máy móc thiết bị ban đầu được dự đoán chi vào năm 0 và năm 2 ( trong trường hợp khả quan).
- Chi phí này được phân bổ theo thời gian được đính kèm trong bản kế hoạch tài chính.
Chi phí nhân viên
- Lương cơ bản được tăng 7% hàng năm ( trường hợp khả quan ) và 5% trong trường hợp bi quan, trong đó các khoản trợ cấp và phụ cấp khác giữ nguyên.
Chi phí logistic
- Được dự đoán tỷ lệ giống như tỷ lệ doanh thu quý.
Chi phí R&D
- Được xem như là khoản đầu tư TSCĐ vơ hình và được khấu hao 5 năm theo phương pháp đường thẳng.
1.3. Kết chuyển lãi - lỗ
Năm 2023: Khoản lỗ -623.721.119 được dự toán kết chuyển vào năm 2024 (-
346.013.228) và 2025 (-277.707.891)
1.4. Kế hoạch sản xuất
Kế hoạch sản xuất: Được trình bày trong mục Kế hoạch sản xuất Kế hoạch đặt gia cơng sản phẩm:
Sản xuất dựa trên dự tốn sản xuất ( được trình bày trong kế hoạch tài chính ) và chi phí thanh tốn là 30% đối với số lượng sản phẩm đặt gia cơng trong q này và 70% cịn lại được thanh toán trong quý sau. Số lượng sản xuất trong quý này là nhu cầu được dự toán trong quý sau
1.5. Dòng tiền
Dòng tiền chi cho hoạt động kinh doanh bao gồm: - Chi phí chi trả tiền th văn phịng và kho - Chi phí sử dụng điện nước
- Chi phí đầu tư MMTB và CSKD - Chi phí Marketing
- Chi phí Logistic
2. Bảng tài chính
Lãi suất tham chiếu:
- Lãi suất gửi tại quầy của ngân hàng OCB (tháng 5/2021) - Lãi suất tiền vay ngân hàng Vietcomban (tháng 5/2021) Được trình bày trong các file Excel đính kèm