CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.1. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA
4.1.2. Phân tích chi phí
Cùng với sự tăng liên tục của doanh thu thì chi phí cũng tăng liên tục qua ba năm 2009, 2010, 2011 và 6 tháng đầu năm 2012. Mặc dù thu nhập tăng liên tục qua từng năm nhưng chi phí cũng tăng theo qua các năm điều này làm cho lợi nhuận đạt được vẫn còn rất thấp và giảm qua các năm. Đây cũng là vấn đề mà Ngân hàng cần phải khắc phục nhanh chóng. Tình hình chi phí được thể hiện qua bảng dưới đây:
Bảng 2.TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA PGD PHƯỚC THỚI GIAI ĐOẠN 2009 - 2011 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Bộ phận Kế toán – PGD Phước Thới)
NĂM CHÊNH LỆCH
2009 2010 2011 6/2011 6/2012 2010/2009 2011/2010 6/2012 / 6/2011
CHỈ TIÊU
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1. Chi trả lãi VHĐ 3.248 3.265 3.410 1.552 1.665 37 1,14 125 1,14 113 7,28
2. Chi trả lãi VĐC 2.625 3.920 4.623 2.696 2.849 1.296 49,37 703 49,37 153 5,68
3. Chi khác 1.054 1.291 1.465 704 747 216 20,49 174 20,49 43 6,1
nhánh Tây Đơ - Phịng giao dịch Phước Thới
Chi phí trả lãi vốn huy động: Qua bảng số liệu ta thấy khoản mục tăng liên tục
qua các năm. Năm 2009 là 3.248 triệu đồng, năm 2010 là 3.285 triệu đồng, năm 2011 là 3.410 triệu đồng. Năm 2010 so với năm 2009 tăng 37 triệu đồng, tức 1,14%. Năm 2011 so với năm 2010 tăng 125 triệu đồng, tức tăng 3,87%. Chi phí lãi trong 6 tháng đầu năm 2012 là 1.665 triệu đồng tăng 113 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2011 tức tăng 7,28%. Chi phí trả lãi vốn huy động tăng như vậy tăng như vậy là do ngân hàng đã tăng lãi suất huy động vốn để giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới.
Chi phí trả lãi vốn điều chuyển: Chi phí trả lãi vốn điều chuyển qua các năm
đều tăng, cụ thể năm 2010 tăng 49, 37% tức tăng 1.296 triệu đồng so với năm 2009, năm 2011 tăng 18,08% tức tăng 703 triệu đồng so với năm 2010. 6 tháng đầu năm 2012 tăng 5,68% so với cùng kỳ năm 2011. Nguyên nhân chi phí này tăng là do ngân hàng đã đề ra chính sách mở rộng hoạt động kinh doanh và gia tăng thêm dịch vụ, đầu tư các trang thiết bị hiện đại, tăng cường hoạt động quảng bá thương hiệu, nâng cao đời sống cán bộ.
Chi hoạt động khác: chủ yếu bao gồm trả lương cho nhân viên, chi hoạt động
quản lý, chi dự phòng, đảm bảo tiền gửi khách hàng,… Khoản chi này tương đối cao, năm 2010 đạt 1.291 triệu đồng tăng 216 triệu đồng so với năm 2009 , năm 2011 đạt 1.465 triệu đồng tăng 174 triệu đồng so với năm 2010 và trong 6 tháng đầu năm 2012 so với 6 tháng đầu năm 2011 tăng 43 triệu đồng. Nguyên nhân dẫn đến sự tăng như vậy là do ngân hàng tăng mức lương cơ bản cho nhân viên, theo đó là các khoản đóng góp theo lương tăng và ngân hàng cũng tuyển thêm nhân viên nên chi phí tiền lương tăng. Chi hoạt động chủ yếu là do chi tuyên truyền khuyến mãi cho khách hàng trong huy động vốn, các khoản chi điện nước theo khung giá kinh doanh, vệ sinh,…
Nguyên nhân chính làm chi phí tăng nhanh là do trong những năm qua, tình hình dịch bệnh diễn biến phức tạp, giá vật tư nông nghiệp, giá cả vật liệu xây dựng tăng vọt, từ đó nhu cầu vốn của người dân tăng dẫn đến khoản chi hoạt động tín dụng cũng tăng. Nhìn chung thì khoản chi trả lãi vốn điều chuyển vẫn chiếm tỷ
nhánh Tây Đơ - Phịng giao dịch Phước Thới
trọng cao nhất trong tổng chi phí, từ đó thấy được hoạt động tín dụng của Ngân hàng vẫn là chủ yếu.