CHƢƠNG 1 : PHẦN MỞ ĐẦU
4.3. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
4.3.1 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh
Nhƣ chúng ta đã biết đối với những vùng nông thơn, đời sống ngƣời dân cịn nghèo, trình độ dân trí cịn thấp nên mơ hình ngân hàng bán lẻ phát triển ở vùng này là khơng khả thi vì thu nhập từ các dịch vụ Ngân hàng nhƣ: thu phí qua sử dụng thẻ,
PGD Tháp Mười
qua thanh toán và các dịch vụ khác rất khiêm tốn. Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam – PGD Tháp Mƣời cũng nằm trong hồn cảnh đó. Vì thế mà lợi nhuận chủ yếu của Ngân hàng là từ chênh lệch giữa thu nhập hoạt động tín dụng và chi phí bỏ ra để huy động vốn. Chính vì lẻ đó mà đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng là mộ cơng việc hết sức thiết thực trong hoạt động ngân hàng ở mọi thời kì. Trong thời gian 3 năm (2008-2010) là một thời gian không dài nhƣng đủ để chúng ta thấy đƣợc những ƣu nhƣợc điểm, những thành quả mang lại từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng qua các chỉ tiêu tài chính sau:
Bảng 8: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA CÁC NĂM 2008 – 2010
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
2008 2009 2010
Doanh số cho vay 48.159 61.914 81.453 Doanh số thu nợ 48.968 63.949 85.391 Dƣ nợ 15.858 13.283 9.885 Dƣ nợ bình quân 17.002 14.840,5 12.362,75 Nợ xấu 350 286 195 Vốn huy động 24.800 26.250 33.960 Dƣ nợ/Vốn huy động (lần) 0,64 0,53 0,29 Vòng quay tín dụng (vịng) 2,88 4,31 6,91 Hệ số thu nợ (%) 101,68 103,29 104,83 Nợ xấu/Tổng dƣ nợ (%) 2,21 2,15 1,97
( Nguồn: Bộ phận kế toán Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Tháp Mười)
- Dƣ nợ/Vốn huy động
Chỉ tiêu này cho biết hiệu quả sử dụng vốn huy động của Ngân hàng qua các năm (so sánh khả năng cho vay đối với nguồn vốn huy động), chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều khơng tốt, bởi vì chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngƣợc lại chỉ tiêu này nhỏ thì Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không đạt hiệu quả.
PGD Tháp Mười
Dựa vào bảng số liệu ta thấy chỉ số này tăng qua từng năm cụ thể là năm 2008 dƣ nợ cho vay bằng 0,64 lần so với nguồn vốn huy động, năm 2009 là 0,53 lần giảm 0,11 lần so với năm 2008 đến năm 2010 thì giảm 0,24 lần so với năm 2009. Nguyên nhân giảm là do tốc độ tăng trƣởng của dƣ nợ thấp hơn tốc độ tăng trƣởng của vốn huy động (năm 2009 vốn huy động tăng 5,85%, dƣ nợ giảm 12,83% so với năm 2008). Điều này cho thấy tình hình sử dụng vốn huy động của Ngân hàng chƣa đƣợc tốt, do ngân hàng chƣa thể đa dạng các loại hình cho vay mà chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn bên cạnh đó PGD khi cho vay cịn phải thẩm định để tránh những rủi ro có thể xảy ra, do đó hạn chế việc cho vay của các cá nhân và tổ chức rất nhiều.
- Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển của vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm, vịng quay vốn tín dụng càng lớn thì việc đƣa vốn vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng hiệu quả.
Qua bảng ta thấy vòng quay vốn của Ngân hàng tăng qua từng năm, cụ thể năm 2008 là 2,88 vòng đến năm 2009 là 4,31 vòng tăng 1,43 vòng. Sang năm 2010 vòng quay vốn là 6,91 vòng tăng 2,60 vòng so với năm 2009. Vòng quay vốn tăng qua từng năm cho thấy đƣợc số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hơn, PGD đã có sự năng động trong cơng tác thu hồi nợ vay.Điều này cho thấy tuy DSCV ngày càng tăng nhƣng Ngân hàng vẫn đảm bảo công tác thu hồi nợ góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay cũng nhƣ quá trình tái đầu tƣ của ngân hàng.
- Hệ số thu nợ
Đây là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả trong công tác thu hồi nợ. Nếu chỉ tiêu này cao cho thấy tình hình rủi ro tín dụng của Ngân hàng đƣợc cải thiện. Qua 3 năm thì hệ số thu nợ của Ngân hàng rất cao đều từ 100% trở lên. Năm 2010 đạt 104,83%, điều này đồng nghĩa Ngân hàng cho vay bao nhiêu thì thu lại hồn tồn. Năm 2010 tình hình kinh tế huyện gập nhiều khó khăn: nhiều dịch bệnh bùng phát làm ảnh hƣởng đến đời sống của ngƣời dân nhƣng hệ số thu nợ chẳng những không giảm mà
PGD Tháp Mười
lại tăng 1,54% so với năm 2009 (do sự tăng lên của doanh số thu nợ) Cho thấy cơng tác thu hồi nợ có hiệu quả rất đáng khích lệ.
Nhìn chung hệ số thu nợ của Ngân hàng giai đoạn 2008 – 2010 là rất đáng trân trọng (100% trở lên). Cứ 100 đồng mà ngân hàng cho vay thì Ngân hàng thu về đủ 100 đồng. Trƣớc một huyện còn nghèo đời sống ngƣời dân cịn gặp khó khăn, trình độ dân trí cịn hạn chế cộng thêm sự bất ổn về kinh tế vậy mà Ngân hàng đạt đƣợc hệ số thu nợ cao nhƣ vậy, chứng tỏ Ngân hàng luôn chú trọng trong công tác thu nợ cũng nhƣ thận trọng trong cơng tác cho vay: tìm hiểu kỉ khách hàng trƣớc khi cho vay(về tình hình kinh tế gia đình, về tài sản, uy tín…),cơng tác thẩm định hiệu quả, hạn chế cho vay trung – dài hạn, tăng cƣờng cho vay ngắn hạn. Đồng thời với kết quả khả quan cho thấy xã hội đã sử dụng nguồn vốn tài trợ của Ngân hàng có hiệu quả và đúng mục đích, góp phần làm giảm thiểu rủi ro và tăng lợi nhuận cho Ngân hàng.
- Nợ xấu/Tổng dƣ nợ (rủi ro tín dụng)
Đây chính là rủi ro chủ yếu nhất của các Ngân hàng thƣơng mại hiện nay, vì cho dù Ngân hàng có đa dạng hố sản phẩm,dịch vụ đến đâu đi chăng nữa thì hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chủ lực trong hoạt động ngân hàng. Do đó, dù ở thời kì nào đi chăng nữa thì rủi ro tín dụng vẫn là nỗi lo của các nhà quản trị Ngân hàng. Và đây cũng là vấn đề rất đƣợc quan tâm của NHTMCP Phƣơng Nam trong 3 năm qua
PGD Tháp Mười
Hình 9: Biểu đồ rủi ro tín dụng qua 3 năm 2008 - 2010 tại NHTMCP Phƣơng Nam – PGD Tháp Mƣời
Thơng qua hình trên ta thấy hệ số rủi ro tín dụng qua 3 năm của Ngân hàng giảm liên tục, cụ thể năm 2008 là 2,21% đến năm 2009 là 2,15 % giảm 0,06%, sang năm 2010 tiếp tục giảm 0,18%. Đây là điều rất đáng khen ngợi đối với chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng bởi trong mấy năm qua là những năm chịu nhiều ảnh hƣởng của tình hình kinh tế biến động kèm theo lạm phát nhƣng do sự cố gắng của CBTD trong công tác thu hồi nợ đã làm cho DSTN của Ngân hàng tăng cao hơn tốc độ tăng của nợ xấu.
Nhìn chung trong những năm qua tình hình quản trị rủi ro của Ngân hàng là tƣơng đối tốt, nhƣng cần phải phát huy hơn nữa để hệ số rủi ro đến mức thấp nhất,có đƣợc kết quả này là do Ngân hàng đã đề ra các giải pháp hữu hiệu và triệt để thực hiện những giải pháp này nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu một cách tốt nhất. Ngân hàng cần duy trì và phát huy hiệu quả quản trị rủi ro của mình hơn nữa trong những năm sắp tới.
PGD Tháp Mười