4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG CHO VAY
4.2.5. Chỉ tiêu tiêu ñánh giá hiệu quả tín dụng
*Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng vốn huy ñộng
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng, nó giúp Ngân hàng so sánh khả năng cho vay ñối với nguồn vốn huy ñộng, chỉ tiêu này lớn quá
GVHD: Nguyễn Thị Phương Dung 53 SVTH: Nguyễn Trần Thúy Ngọc
hay nhỏ q đều khơng tốt. Bởi vì chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy ñộng vốn
của Ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy ñộng khơng đạt hiệu quả.
Bảng 4.15: TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU ðÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG QUA BA NĂM 2008 – 2010
(Nguồn: Tổng hợp năm 2010)
Nhận xét thấy trong 3 năm qua, tình hình huy động vốn của Ngân hàng cịn thấp, được thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy ñộng vào dư nợ. Tỷ lệ này
giảm dần từ 1,91 lần (năm 2008) xuống 1,77 lần (năm 2009) và 1,60 (năm 2010) khẳng ñịnh tốc ñộ tăng trưởng huy ñộng vốn tốt. ðể đạt được kết quả đó là nhờ
vào chính sách mở rộng hoạt ñộng huy động, đa dạng các hình thức huy ñộng
trong các tầng lớp kinh tế; ñáp ứng ñược nhu cầu của khách hàng. Tuy nhiên, Chi nhánh phải có những chính sách hấp dẫn nhằm thu hút tiền nhàn rỗi từ tổ chức kinh tế và dân cư ñể tăng nguồn vốn huy ñộng.
*Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu này phản ảnh chính
sách tín dụng của ngân hàng, đánh giá chính xác hơn hiệu quả sử dụng vốn của
ngân hàng. Chỉ số này tăng giảm liên tục qua 3 năm 95,10% (năm 2008), 93,00% (năm 2009) và 96,00% (năm 2010). Nhưng nhìn chung chỉ số này năm 2010 vẫn cao hơn so với 2008 và cao nhất trong ba năm cho thấy sự ổn ñịnh về tài sản sinh
Chỉ tiêu ðơn vị tính 2008 2009 2010 Vốn huy ñộng Triệu 1.318.502,00 1.753.000,00 2.144.000,00 Dư nợ Triệu 2.515.455,00 3.111.269,00 3.426.314,00 Tổng nguồn vốn Triệu 2.646.000,00 3.352.000,00 3.559.000,00 thu nợ Triệu 2.841.954,00 3.910.121,00 4.704.694,00 Nợ xấu Triệu 42.200,00 35.795,00 50.637,00
Doanh số cho vay Triệu 3.255.438,00 4.531.194,00 4.982.984,00
Dư nợ/Vốn huy ñộng Lần 1,91 1,77 1,60
Dư nợ/Tổng nguồn vốn % 95,10 93,00 96,00
Vịng quay tín dụng Vòng 1,35 1,46 1,62
Hệ số thu nợ % 87,30 86,29 94,42
GVHD: Nguyễn Thị Phương Dung 54 SVTH: Nguyễn Trần Thúy Ngọc
lời của ngân hàng. ðây là dấu hiệu tích cực trong hoạt động kinh doanh của Chi
nhánh.
*Vòng quay vốn tín dụng: Chỉ tiêu này đo lường tốc ñộ luân chuyển
vốn của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vịng nhanh hay chậm,
chỉ số này càng lớn thì càng có lợi cho Ngân hàng.
Qua bảng 4.11 trên ta thấy vịng quay vốn tín dụng của Chi nhánh biến
ñộng tăng qua ba năm. Cụ thể năm 2008 là 1,35 vòng; sang năm 2009 tăng lên
1,46 vòng tăng 0,11 vòng so với năm 2008, và đến năm 2010 thì vịng quay vốn tín dụng đã tăng lên 1,62 vịng, tăng 0,16 vịng so với 2009. Vịng quay vốn ln ln biến ñộng tăng qua các năm cũng nói lên số vốn ñầu tư được quay vịng
ngày càng tăng.
Chỉ số này tăng trong năm 2010 do Ngân hàng ñã tăng cường cho vay ngắn hạn; ñồng thời Chi nhánh biết kết hợp tác ñộng bằng nhiều biện pháp hữu hiệu
hơn với kiên trì, động viên, ñơn đốc, tạo ñiều kiện cho khách hàng trả nợ, để từ
đó nâng cao chất lượng thu nợ; và nguồn vốn của Ngân hàng cũng ñược quay
vòng nhanh và hiệu quả hơn trong thời gian tớị
*Hệ số thu nợ: Hệ số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng
ñối với các khoản cho vay, hay khả năng trả nợ của khách hàng cho ngân hàng.
Chỉ số này càng cao thì tiến trình thu nợ của ngân hàng ñạt ñược hiệu quả cao và ngược lạị
Qua bảng 4.11, ta thấy tình hình thu nợ của Chi nhánh có nhiều thay ñổị Năm 2008, hệ số thu nợ của Ngân hàng ñạt 87,30%, ñây là một con số khá cao,
ñiều này chứng tỏ Chi nhánh thực hiện tốt công tác thu hồi nợ. Sang năm 2010,
Chi nhánh kết hợp với chính quyền địa phương thường xun đơn đốc và nhắc
nhở khách hàng trong việc trả nợ cho Ngân hàng,… thì hệ số thu nợ tăng lên, cụ thể như sau: năm 2009, hệ số thu nợ của Chi nhánh đạt 86,29% và 2010 thì hệ số thu nợ tăng lên ñến 94,42%, cao nhất trong ba năm, do doanh số cho vay tăng lên nhiều .
*Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ: ðể đánh giá ngân hàng thì chỉ số nợ xấu
trên tổng dư nợ là một chỉ tiêu quan trọng, nó phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng một cách rõ rệt.
GVHD: Nguyễn Thị Phương Dung 55 SVTH: Nguyễn Trần Thúy Ngọc
Xét trên tổng thể thì tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ của Chi nhánh là một con số khá lớn: 1,68% trong năm 2008, 1,15% trong năm 2009 và 1,48% trong năm 2010. Nguyên nhân là do ba năm qua thời tiết biến ñổi không thuận lợi, dịch
bệnh,…ảnh hưởng ñến khả năng trả nợ của khách hàng. Nếu như có nhiều
ngun nhân tác động đến tình hình tín dụng của ngân hàng, thì lãnh đạo cùng
với cán bộ tín dụng phải cùng nhau xem xét ñâu là nguyên nhân chủ quan, ñâu là nguyên nhân khách quan, nhằm hạn chế ñến mức thấp nhất nợ xấu của Ngân
hàng.