CHƯƠNG 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2.5. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát
Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Vĩnh Long qua 3 năm 2008-2010.
Giai đoạn 2008-2010, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long đã đạt được những kết quả đáng kể như sau:
Hình 3: Kết quả hoạt động kinh doanh tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2008-2010 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 2008 2009 2010 N ăm Triệu đồng D oanh thu C hi phí L ợ i nhuận
Nhìn chung, các khoản mục như doanh thu, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng đều tăng qua các năm, năm sau luôn đảm bảo lớn hơn năm trước. Tăng đáng kể nhất là doanh thu, bình quân mỗi năm doanh thu tăng hơn 3% (khoảng 4.000 triệu đồng/năm). Trong khi đó, so với doanh thu thì chi phí tăng trưởng chậm hơn, trung bình khơng tới 2%/năm (năm 2009 chỉ tăng 1,09% so với năm 2008 và năm 2010 tăng 2,75% so với năm 2009). Chính điều này đã làm cho tỷ lệ tăng trưởng của lợi nhuận luôn ở mức cao, đặc biệt năm 2009 lợi nhuận tăng đến 26,72% so với năm 2008. Năm 2010 tuy lợi nhuận tăng không nhiều như năm 2009, chỉ đạt 5,37% nhưng vẫn cao hơn mức tăng trưởng của doanh thu và chi phí.
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI BIDV VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2008-2010 Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chênh lệch 2009/2008 2010/2009 Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) I. Doanh thu 120.593 124.815 128.619 4.222 3,50 3.804 3,05 II. Chi phí 109.266 110.461 113.494 1.195 1,09 3.033 2,75
III. Lợi nhuận 11.327 14.354 15.125 3.027 26,72 771 5,37
(Nguồn: Phịng Quản trị tín dụng)
Sự tăng trưởng qua các năm của lợi nhuận đã phần nào chứng minh được rằng ngân hàng đã sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả. Đây là một điều rất đáng khích lệ đối với BIDV Vĩnh Long nói riêng và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói chung. Có thể nói, để đạt được những thành cơng này đó là nhờ vào sự điều hành, chỉ đạo đúng đắn của Ban lãnh đạo và sự nỗ lực, tận tình trong cơng tác của tập thể cán bộ nhân viên ngân hàng, nhất là trong tình hình nền kinh tế có nhiều biến động như hiện nay.
Nếu phân tích chi tiết từng khoản mục trong bảng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì ta có một số nhận xét như sau:
3.2.5.1. Về thu nhập
Ta thấy thu nhập của ngân hàng tăng đều qua các năm. Năm 2009 tổng thu nhập đạt 124.815 triệu đồng, tăng 3,5% so với năm 2008, tương đương với 4.222 triệu đồng. Đến năm 2010, thu nhập tuy có tăng nhưng chỉ tăng 3,05%, chậm hơn so với năm 2009. Trong đó, nếu xét về số tuyệt đối thì khoản mục thu từ lãi cho vay là tăng nhiều nhất, kế đến là dịch vụ và phí bảo lãnh.
Bảng 2: TÌNH HÌNH THU NHẬP TẠI BIDV VĨNH LONGGIAI ĐOẠN 2008-2010 GIAI ĐOẠN 2008-2010 Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chênh lệch 2009/2008 2010/2009 Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Tuyệt
đối đối (%)Tương Tuyệtđối đối (%)Tương
1. Thu từ HĐKD 120.584 124.804 128.593 4.220 3,50 3.789 3,04 Thu lãi cho vay 116.795 118.573 121.895 1.778 1,52 3.322 2,80
Thu phí bảo lãnh 925 1.029 1.217 104 11,24 188 18,27
Thu lãi tiền gửi 863 856 985 -7 -0,81 129 15,07
Kinh doanh ngoại tệ 297 315 329 18 6,06 14 4,44
Thu dịch vụ 1.704 4.031 4.167 2.327 136,56 136 3,37
2. Thu khác 9 11 26 2 22,22 15 136,36
Tổng 120.593 124.815 128.619 4.222 3,50 3.804 3,05
(Nguồn: Phịng Quản trị tín dụng)
Nếu như năm 2009, tổng thu nhập của ngân hàng đạt 124.804 triệu đồng thì trong đó có tới 118.573 triệu đồng là thu từ lãi cho vay, tăng 1.778 triệu đồng và bằng 1,52% so với năm 2008. Nguyên nhân của sự tăng trưởng này là do chính sách kích cầu của Chính phủ, đồng thời cho vay ưu đãi lãi suất đối với các doanh nghiệp sản xuất nhằm hạn chế tác động của khủng hoảng tài chính nên đã đẩy nhu cầu về vốn tăng cao, từ đó làm tăng doanh số cho vay cũng như thu nhập từ lãi. Sang năm 2010, nền kinh tế đã có những dấu hiệu phục hồi tích cực, số dự án và tổng vốn đầu tư của các doanh nghiệp trên địa bàn gia tăng đáng kể. Tuy nhiên sự gia tăng nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp đã phần nào đưa lãi suất cho vay ở ngân hàng lên cao. Cụ thể, năm 2009, lãi suất cho vay ngắn hạn đối với VNĐ ở ngân hàng là 12%, đến năm 2010 lãi suất này đã tăng đến 16%.
Chính sự gia tăng này của lãi suất đã góp phần làm cho thu nhập từ lãi của ngân hàng tiếp tục tăng thêm 2,8% so với năm 2009. Về tỉ trọng, trong cơ cấu tổng thu nhập của ngân hàng thì thu từ lãi cho vay ln chiếm khoảng 95%, có thể nói đây là nguồn thu chủ yếu nhất của ngân hàng. Tuy nhiên tỉ trọng của khoản thu này đang có xu hướng giảm dần (năm 2008 đạt 96,85%, năm 2009 là 95% và 94,77% vào năm 2010) do doanh thu từ các khoản khác không ngừng được tăng lên.
Mặt khác, thu từ dịch vụ liên tiếp tăng lên qua các năm và có vị trí ngày càng quan trọng trong tổng thu nhập của ngân hàng. Tăng mạnh nhất là vào năm 2009, thu dịch vụ ở chi nhánh đạt mức 4.031 triệu đồng, tăng 136,56% so với năm 2008. Nguyên nhân là do các hoạt động tín dụng và dịch vụ như thanh tốn, chuyển khoản,…ở năm này được đẩy mạnh và mở rộng, từ đó làm gia tăng thu nhập từ phí dịch vụ của ngân hàng. Sang năm 2010, khoản thu này tiếp tục tăng nhưng tăng không nhiều, chỉ đạt 4.167 triệu đồng, tăng nhẹ 3,37% so với năm 2009. Bên cạnh đó, thu dịch vụ là một trong những khoản thu ít bị rủi ro nhất trong các hoạt động kinh doanh ở ngân hàng, tuy nhiên, tỉ trọng của khoản thu này ở BIDV Vĩnh Long vẫn cịn rất thấp, chỉ chiếm khơng đến 5% trong tổng thu nhập, cao nhất cũng chỉ đạt 3,24% ở năm 2010, trong khi ở các nước phát triển khoản thu này lại chiếm tỉ lệ khá cao. Từ đó cho thấy ngân hàng chưa thật sự quan tâm, chú trọng đến khoản thu này cũng như chưa có chiến lược Marketing hay chăm sóc khách hàng cụ thể.
Bảng 3: CƠ CẤU THU NHẬP TẠI BIDV VĨNH LONGGIAI ĐOẠN 2008-2010 GIAI ĐOẠN 2008-2010 Đơn vị tính: % Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 1. Thu từ HĐKD 99.99 99.99 99.98
Thu lãi cho vay 96.85 95.00 94.77
Thu phí bảo lãnh 0.77 0.82 0.95
Thu lãi tiền gửi 0.72 0.69 0.77
Kinh doanh ngoại tệ 0.25 0.25 0.26
Thu dịch vụ 1.41 3.23 3.24
2. Thu khác 0.01 0.01 0.02
Ngoài hai nguồn thu lớn là thu lãi cho vay và thu dịch vụ thì thu nhập của ngân hàng còn được bổ sung bằng nhiều nguồn khác như thu phí bảo lãnh, lãi tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ,…Các khoản thu này đều có xu hướng tăng lên qua các năm, tuy nhiên tỉ lệ tăng khơng nhiều nên có tỉ trọng rất nhỏ (khơng tới 1%) trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng.
Tóm lại, hầu hết thu nhập của ngân hàng là có từ hoạt động kinh doanh (trên 99%), còn các khoản thu khác chỉ chiếm tỉ trọng rất thấp, gần như là khơng có. Trong đó thu từ tiền lãi cho vay là có tỉ trọng cao nhất (khoảng 95%) và đang có xu hướng giảm dần, các khoản thu cịn lại mặc dù có tỉ trọng rất nhỏ nhưng cũng góp phần làm tăng thu nhập của ngân hàng và không ngừng được nâng cao. Sự chuyển dịch trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng ở các năm qua cũng là xu hướng phát triển chung của ngành ngân hàng, giảm dần thu từ lãi cũng như sự lệ thuộc vào tín dụng, tăng dần thu phí và dịch vụ hay các khoản thu ngồi lãi, từ đó giúp ngân hàng phát triển một cách bền vững.
3.2.5.2. Về chi phí
Trong thời gian qua cùng với qui mơ ngày càng mở rộng thì chi phí phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng khơng ngừng được tăng lên, với phần lớn chi phí là dành cho việc sử dụng vốn. Tuy nhiên sự gia tăng này của tổng chi phí là khơng đáng kể, chỉ dừng lại ở mức 1-2%. Cụ thể năm 2009, tổng chi phí đạt 110.461 triệu đồng, tăng nhẹ 1,09% so với năm 2008, tương đương với 1.195 triệu đồng. Năm 2010, tồn bộ chi phí của ngân hàng là 113.494 triệu đồng, tăng 2,75% so với năm 2009. Nguyên nhân làm cho chi phí của ngân hàng tăng qua các năm chủ yếu là do sự tăng lên của chi phí trả lãi tiền gửi và tiền vay, các khoản chi phí khác thì khơng có nhiều biến động, nhiều khoản cịn có xu hướng giảm về số tuyệt đối.
Bảng 4: CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TẠI BIDV VĨNH LONGGIAI ĐOẠN 2008-2010 GIAI ĐOẠN 2008-2010 Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chênh lệch 2009/2008 2010/2009 Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Tuyệt đối Tương đối(%) Tuyệt đối Tương đối(%) 1. Chi phí KD 93.700 99.213 106.356 5.513 5,88 7.143 7,20 -Trả lãi TG 60.931 62.865 67.523 1.934 3,17 4.658 7,41 -Trả lãi tiền vay 32.209 35.659 37.516 3.450 10,71 1.857 5,21
-Lãi phát hànhGTCG 560 689 1.317 129 23,04 628 91,15
2. Nộp thuế 308 297 299 -11 -3,57 2 0,67
3. Chi nhân viên 3.194 4.569 4.718 1.375 43,05 149 3,26 4. Chi phí khác 12.064 6.382 2.121 -5.682 -47,10 -4.261 -66,77
Chi phí 109.266 110.461 113.494 1.195 1,09 3.033 2,75
(Nguồn: Phịng Quản trị tín dụng)
Giữ vị trí quan trọng và ln chiếm hơn phân nửa chi phí của ngân hàng là chi cho trả lãi tiền gửi. Năm 2009, khoản chi này chỉ tăng nhẹ 3,17% so với năm 2008, đạt 62.865 triệu đồng. Do các chính sách hỗ trợ của Chính phủ nên lãi suất cho vay ở năm này giảm mạnh, nhằm giữ cho hoạt động kinh doanh có lãi, ngân hàng cũng đã hạ mức lãi suất huy động. Chẳng hạn như lãi suất tiền gửi VNĐ có kì hạn 12 tháng năm 2009 ở ngân hàng là 9,5%, giảm 3% so với năm 2008 (năm 2008 là 12,5%) từ đó làm cho chi phí trả lãi tiền gửi tăng khơng nhiều. Đến năm 2010, lãi suất huy động của ngân hàng tăng mạnh trở lại nhằm cạnh tranh và thu hút vốn huy động với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn, chi phí trả lãi tiền gửi năm này đạt mức 67.523 triệu đồng, tăng mạnh đến 7,41% so với năm 2009.
Khoản chi phí lớn thứ hai, chiếm khoảng 30% trong cơ cấu chi phí của ngân hàng là chi cho trả lãi tiền vay. Cùng với chi trả lãi tiền gửi, hai khoản chi này chiếm tỉ trọng ngày càng cao trong cơ cấu và có xu hướng tăng dần qua các năm. Nếu như năm 2009, chi trả lãi tiền vay chỉ chiếm 29,45% tổng chi phí thì đến năm 2010 đã tăng lên 33,06%. Ngun nhân của sự thay đổi này chủ yếu là do sự sụt giảm của các khoản chi phí khác. Mặt khác, việc tăng lên khơng ngừng
của chi phí trả lãi tiền vay cũng đã cho thấy nhu cầu về vốn của ngân hàng là rất lớn, việc huy động nguồn vốn tại chỗ là khơng đủ, vì vậy phải bổ sung thêm bằng nguồn vốn vay trung ương hoặc các tổ chức tín dụng khác,…
Ngược với chi phí trả lãi tiền gửi và tiền vay, trong các năm qua, chi phí khác tại ngân hàng lại có dấu hiệu giảm mạnh. Các chi phí này bao gồm từ các khoản chi dự phịng rủi ro, bảo hiểm,…đến các chi phí phát sinh hàng ngày phục vụ cho quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng như cơ sở vật chất, trang thiết bị, in ấn, quảng cáo,…Năm 2008, các chi phí khác đạt 12.064 triệu đồng, chiếm 11,04% trong cơ cấu nhưng đến năm 2009 đã giảm phân nửa, tỉ trọng chỉ còn 5,78%. Bước sang năm 2010 khoản chi phí này tiếp tục giảm mạnh 66,77% so với năm 2009, đạt 2.121 triệu đồng, chiếm 1,87% cơ cấu chi phí của ngân hàng. Có thể nói đây là một thành cơng lớn đối với chi nhánh bởi việc cắt giảm các chi phí khơng cần thiết sẽ góp phần làm tăng thu nhập của ngân hàng.
Hình 4: Cơ cấu chi phí tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2008-2010
Qua việc phân tích chi phí của ngân hàng ta có thể nhận xét như sau: chi phí của ngân hàng không ngừng tăng trưởng qua các năm, tuy nhiên sự tăng trưởng này không nhiều; các khoản mục trong cơ cấu chi phí có sự tăng giảm khác nhau theo xu hướng tăng dần các khoản chi cho lãi và giảm dần ở các khoản chi ngoài lãi, tuy nhiên sự thay đổi này là hợp lí, giúp mang lại hiệu quả và lợi nhuận cho ngân hàng.
55.76 29.48 56.91 32.28 59.49 33.06 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2008 2009 2010 Năm Trả lãi TG Trả lãi tiền vay Lãi phát hành GTCG Nộp thuế Chi nhân viên Chi phí khác
3.2.5.3. Về lợi nhuận
Giai đoạn 2008-2010, lợi nhuận của BIDV Vĩnh Long khơng ngừng tăng trưởng, trong đó tăng nhiều nhất là vào năm 2009. Cụ thể, năm 2009, lợi nhuận của ngân hàng đạt 14.354 triệu đồng, tăng mạnh 3.027 triệu đồng về số tuyệt đối và 26,72% về số tương đối so với năm 2008. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do sự tăng trưởng mạnh của doanh thu (3,5%) trong khi đó so với năm 2008 thì chi phí chỉ tăng nhẹ 1,09%. Bước sang năm 2010, mặc dù lợi nhuận vẫn tăng nhưng tăng không nhiều, chỉ tăng nhẹ 5,37% so với năm 2009 và đạt mức 15.125 triệu đồng do chi phí kinh doanh tăng cao.
11,327 14,354 15,125 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000Triệu đồng 2008 2009 2010 Năm
Hình 5: Lợi nhuận tại BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2008-2010
Có thể thấy trong những năm qua, nền kinh tế Việt Nam đã có khơng ít sự thay đổi, tuy nhiên việc lợi nhuận không ngừng tăng trưởng đã phần nào cho thấy khả năng làm việc hiệu quả của ngân hàng. Nếu như năm 2008 là lạm phát ở mức cao, năm 2009 chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu thì đến năm 2010 nước ta lại phải đối mặt với nguy cơ tái lạm phát, liên tiếp có những biến động xảy ra đã làm cho nền kinh tế giai đoạn này hết sức khó khăn. Và trong khi nhiều doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh kinh doanh thua lỗ thì BIDV Vĩnh Long khơng những kinh doanh có lãi mà lãi năm sau còn lớn hơn năm trước. Vì vậy đối với chi nhánh, đây là một thành cơng lớn, rất cần được duy trì và phát triển.
3.2.5.4. Nhận xét
Qua việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long qua 3 năm 2008-2010, ta thấy doanh thu, chi phi và lợi nhuận của ngân hàng khơng ngừng tăng trưởng điều đó chứng tỏ qui mơ hoạt động của ngân hàng cũng không ngừng được mở rộng. Và ứng với từng điều kiện kinh tế cụ thể, thuận lợi hay khó khăn, mà ngân hàng sẽ có những mục tiêu cũng như bước phát triển phù hợp. Năm 2009, hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển mạnh kéo theo đó là sự phát triển của doanh thu làm cho thu nhập của ngân hàng tăng trưởng ở mức cao (hơn 26%). Năm 2010, hoạt động tín dụng của ngân hàng phần qui mô bị thu hẹp, phần nợ xấu tăng vọt làm cho doanh thu tăng không nhiều so với năm 2009, trong khi chi phí lại gia tăng đáng kể. Kết quả năm 2010 lợi nhuận của ngân hàng chỉ tăng 5,37%. Ta thấy mặc dù sự tăng trưởng này có khác nhau qua các năm nhưng cũng đã phần nào thể hiện được sự cố gắng và sức chịu đựng của ngân hàng trước những thay đổi ngày càng phức tạp của nền kinh tế Việt Nam nói riêng và nền kinh tế thế giới nói chung. Để có được kết quả này đó là nhờ vào sự phấn đấu, không ngừng vươn lên nhằm vượt qua khó khăn của tồn thể cơng nhân viên BIDV Vĩnh Long và sự giúp đỡ của các sở ban ngành địa phương nhằm hướng đến mục tiêu chung là phát triển nền kinh tế Vĩnh Long tiến tới phát triển nền kinh tế Việt Nam.