CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH
4.1.2 Tình hình sử dụng vốn
Huy động vốn được rồi, ngân hàng phải tiến hành hiệu quả hóa nguồn vốn. Mà hầu hết các khoản mục trong nguồn vốn của ngân hàng là vốn vay và ngân hàng phải trả lãi suất. Do đó để tránh thiệt hại ngân hàng cần phải cho vay ngay hoặc đầu tư số vốn ấy để sinh lãi. Vì vậy nghiệp vụ sử dụng vốn chủ yếu là cho vay. Nên ta đi vào phân tích tình hình cho vay, tăng trưởng tín dụng tại ngân hàng như thế nào thông qua các con số về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tổng dư nợ và nợ quá hạn tại chi nhánh.
Dưới đây là tình hình tăng trưởng tín dụng được thể hiện qua bảng số liệu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ quá hạn và tổng dư nợ của chi nhánh qua các năm từ 2007 đến thời điểm 30/6/2010 trong bảng số liệu ở dưới đây:
GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Dương Thị Hồng Hạnh 34
Bảng 4: TÌNH HÌNH DOANH SỐ CHO VAY, DOANH SỐ THU NỢ, TỔNG DƯ NỢ, NỢ QUÁ HẠN TỪ NĂM 2007 ĐẾN 30/6/2010 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 07/08 Chênh lệch
09/08 Thời điểm Chênh lệch
2007 2008 2009 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 6 tháng đầu năm 2009 6 tháng đầu năm 2010 Số tiền Tỷ lệ % DSCV 453.572 568.392 714.506 144.820 25,31 147.114 25,70 410.403 369.706 (40.697) (9,92) DSTN 367.574 525.187 627.993 157.613 42,88 102.806 19,58 342.140 459.574 117.434 34,32 NQH 6.392 10.132 13.235 3.740 58,61 3.103 30,62 12.130 18.181 6.051 49,88 TDNCV 391.472 434.677 521.190 43.205 11,03 86.513 19,90 541.565 451.697 (89.868) (16,60)
4.1.2.1 Tổng qt tình hình hình tăng trưởng tín dụng
a) Tình hình doanh số cho vay
Trong những năm qua chi nhánh đã mở rộng tín dụng phù hợp với chuyển dịch cơ cấu đầu tư theo kế hoạch tại địa phương. Điều đó đã góp phần giúp ngân hàng hoạt động có hiệu quả, có thể vượt qua những khó khăn trong ngành kinh doanh tiền tệ. Để tồn tại và phát triển hơn nữa bên cạnh việc mở rộng đầu tư, đơn vị còn phát huy nội lực, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, mở rộng đối tượng đầu tư. Nếu như trước đây ngân hàng chỉ cho vay khách hàng truyền thống là xây dựng, mua nhà và sửa chữa nhà ở, cơ sở hạ tầng thì giờ đây cho vay đa dạng khách hàng: cho vay kinh doanh, cho vay buôn bán nhỏ, cho vay tiêu dùng, chăn nuôi..
Những cố gắng trên đã đem lại hiệu quả lớn về mặt xã hội, giúp người dân cải thiện đời sống, phát triển kinh tế địa phương. Đối với hoạt động kinh doanh của chi nhánh, đặc biệt là công tác cho vay đã phát huy một cách có hiệu quả. Điều này thể hiện qua doanh số cho vay tăng liên tục qua các năm. Cụ thể là: năm 2008 doanh số cho vay tăng 144.820 (triệu đồng) ứng với tỷ lệ là 25,31% so với 2007. Năm 2009, doanh số cho vay lại tiếp tục tăng 146.114 ( triệu đồng), tương ứng tỷ lệ tăng là 25,70% so với 2008. Nhưng 6 tháng đầu năm 2010 doanh số cho vay giảm 40.697 (triệu đồng) tỷ lệ giảm là 9,92% so với cùng kỳ 2009 do nền kinh tế của tỉnh gặp nhiều khó khăn, sự cạnh tranh thị phần của những Ngân hàng TMCP trên địa bàn hết sức gay gắt đã ảnh hưởng đến doanh số cho vay của chi nhánh.
b) Tình hình doanh số thu nợ
Một ngân hàng muốn hoạt động có hiệu quả thì khơng chỉ nâng cao doanh số cho vay mà cần phải chú trọng đến tình hình thu nợ vì thu nợ cho vay là vấn đề hết sức quan trọng đối với mọi hoạt động của ngân hàng. Nếu thu nợ tốt vừa giúp ngân hàng tránh được rủi ro, vừa đảm bảo có nguồn vốn kịp thời để tiếp tục đầu tư tín dụng. Để đánh giá ngân hàng hoạt động hiệu quả hay khơng, ta cần phân tích tình hình thu nợ qua các năm.
Ta thấy trong 3 năm qua doanh số thu nợ của chi nhánh có tiến triển tốt. Qua bảng số liệu, doanh số thu nợ năm 2008 tăng 157.613 (triệu đồng) ứng với tỷ lệ tăng là 42,88% so với năm 2007. Năm 2009, doanh số thu nợ tiếp tục tăng
102.806 (triệu đồng) tương ứng tỷ lệ là 19,58% so với năm 2008. Đến 6 tháng đầu năm 2010, chỉ tiêu này cũng tăng 117.434 (triệu đồng), tỷ lệ tăng là 34,32% so với cùng kỳ năm 2009. Nguyên nhân là do khách hàng sử dụng đúng mục đích và sinh lợi nên khả năng hồn trả vốn là rất cao. Vì vậy doanh số thu nợ của ngân hàng đạt được chỉ tiêu đề ra. Hơn nữa, các cán bộ tín dụng của đơn vị thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn. Việc đó góp phần khơng nhỏ trong cơng việc thu nợ của ngân hàng.
c) Tình hình tổng dư nợ
Từ khi đi vào hoạt động đến nay, cơng tác tín dụng đã được chi nhánh đặc biệt quan tâm bởi vì tín dụng là một trong những nguồn thu nhập chính của một ngân hàng thương mại. Việc đầu tư đúng hướng, được sự hỗ trợ của chính quyền địa phương thì khoản dư nợ của chi nhánh đã tăng trưởng và ổn định. Đồng thời, do người dân và các tổ chức kinh tế trong vùng sử dụng vốn đúng mục đích, có các dự án khả thi nên ngân hàng không ngần ngại khi cho vay. Chi tiết như sau:
Về chỉ tiêu tổng dư nợ của chi nhánh cũng tăng liên tục qua các năm. Chi tiết là: Năm 2008, tổng dư nợ tăng 43.205 (triệu đồng), tỷ lệ tăng là 11,03% so với năm 2007. Năm 2009, chỉ tiêu này tăng lên 86.513 (triệu đồng) tương ứng với tỷ lệ tăng là 19,90% so với 2008. Đến 30/6/2010, tổng dư nợ của chi nhánh lại giảm 89.868 (triệu đồng) ứng với tỷ lệ giảm là 16,60% so với cùng kỳ năm 2009 nguyên nhân là do doanh số cho vay tính đến 30/6/2010 thấp hơn doanh số thu nợ do các khoản vay các năm trước đến hạn, thêm vào đó cơng tác thu nợ tại chi nhánh được đẩy mạnh.
Để hiểu rõ hơn sau đây ta đi vào phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn qua bảng tình hình dư nợ theo thời hạn từ năm 2007 đến thời điểm 30/6/2010 được trình bày dưới đây:
GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Dương Thị Hồng Hạnh 37
Bảng 5: TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TỪ NĂM 2007 ĐẾN 30/6/2010
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm Thời điểm Chênh lệch
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 6 tháng đầu năm
2009 6 tháng đầu năm 2010 2008/2007 2009/2008 6 tháng đầu năm 2010/6 tháng đầu năm 2009 Số tiền Tỷ trọng % số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Dư nợ ngắn hạn 221.879 56,68 256.844 59,09 320.163 61,43 316.734 58,48 264.733 58,60 34.965 15,76 63.319 24,65 (52.001) 16,41 Dư nợ trung- dài hạn 169.593 43,32 177.833 40,91 201.027 38,57 186.204 41,52 186.964 41,40 8.240 4,86 23.194 13,04 760 0,41 Tổng dư nợ 391.472 100 434.677 100 521.190 100 541.565 100 451.697 100 43.205 11,03 86.513 19,90 (89.868) (16,60)
Dư nợ cho vay ngắn hạn
Liên tục tăng lên qua 3 năm từ năm 2007 đến năm 2009. Cụ thể, năm 2008 đạt 256.844 (triệu đồng) so với năm 2007 tăng 34.965 (triệu đồng) tương đương 15,76%. Sang năm 2009 chỉ tiêu dư nợ này tiếp tục tăng lên với tốc độ là 24,65%. Nguyên nhân của sự tăng lên này là nhờ chính sách hợp lý của ngân hàng như mở rộng các dịch vụ và tích cực tìm kiếm khách hàng mới, đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng làm doanh số cho vay và doanh số thu nợ tăng cao. Do đó tình hình dư nợ của ngân hàng cũng tăng theo. Đến 30/6/2010, chỉ tiêu này đạt 264.733 (triệu đồng) tuy có giảm so với cùng kỳ năm 2009 nhưng tỷ lệ giảm không ảnh hưởng lớn đến tổng dư nợ.
Dư nợ cho vay trung và dài hạn
Tương tự như dư nợ ngắn hạn cũng tăng liên tục qua các năm. Chi tiết như sau: năm 2008 dư nợ đạt 177.833 (triệu đồng) so với năm 2007 tăng 8.240 (triệu đồng) tương ứng tỷ lệ tăng là 4,86%. Sang năm 2009, chỉ tiêu này tiếp tục tăng lên 23.194 (triệu đồng) với tốc độ tăng là 13,03%. Đến 30/6/2010, dư nợ đạt 186.964 (triệu đồng), tăng 760 (triệu đồng) ứng với tỷ lệ là 0,41% so với cùng kỳ năm 2009.
d) Tình hình nợ q hạn
Việc đầu tư tín dụng ln xảy ra tình trạng nợ q hạn, nó được xem là rủi ro trong hoạt động của ngân hàng, nó phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng là tốt hay xấu. Đồng thời nó cịn cho thấy việc sử dụng vốn vay của khách hàng là có hiệu quả hay khơng. Tuy nhiên để đánh giá chính xác ta cần phải dùng chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ để đánh giá.
Từ bảng số liệu trên ta thấy nợ quá hạn diễn biến qua các năm. Năm 2007, nợ quá hạn là 6.392 (triệu đồng), sang năm 2008 là 10.132 (triệu đồng), tăng 3.740 (triệu đồng) tương đương với tốc độ 58,51%, đến năm 2009 là 13.235 (triệu đồng), tăng 3.103 (triệu đồng) so với năm 2008 tương ứng tốc độ tăng là 30,62%. Tính đến 30/6/2010 nợ quá hạn là 18.181(triệu đồng), tăng 6.051 (triệu đồng) ứng với tốc độ tăng là 49,88% so với cùng kỳ 2009. Mặc dù chi nhánh đã tăng cường công tác thu hồi nợ nhưng khoản mục này vẫn tăng.
Theo như đánh giá của chi nhánh nguyên nhân chủ yếu làm nợ quá hạn tăng nhanh và ở mức cao là do chi nhánh áp dụng triệt để việc hạn chế giải quyết
cho khách hàng cơ cấu lại nợ, kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với khoản nợ cho vay trung và dài hạn có phân kỳ trả nợ đến hạn nhưng khách hàng chưa có khả năng trả nợ.
4.1.2.2 Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng
Sau đây là bảng phân tích tình hình hiệu quả hoạt động tín dụng dựa vào các chỉ số tài chính:
Bảng 6: CÁC CHỈ TIÊU VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
Chỉ tiêu ĐVT 2007 2008 2009 30/6/10
Tổng dư nợ/ Nguồn vốn huy động Lần 2,37 1,70 1,46 1,20 Tổng dư nợ/ Tổng tài sản % 98,74 98,19 96,07 81,13 Thu nhập lãi/ Doanh số cho vay - 0,09 0,11 0,08 0,11 Doanh số thu nợ/ Tổng dư nợ Vòng 0,94 1,20 1,20 1,01 Doanh số thu nợ/ Doanh số cho
vay % 81,04 92,40 87,90 124,30
Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ % 1,63 2,33 2,54 4,02
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán và kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ 2007 đến 30/6/2010)
Để đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì nghiệp vụ huy động vốn là quan trọng nhất. Khi huy động được nguồn vốn trong tay, để có thể tạo ra được lợi nhuận ngân hàng thương mại phải tiến hành kinh doanh dưới hình thức sử dụng vốn huy động, mà chủ yếu là cấp tín dụng. Có thể nói hoạt động huy động vốn và cho vay là hai hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại, luôn đồng hành với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Vì vậy, việc đánh giá chất lượng và hiệu quả của hai hoạt động này là vô cùng cần thiết để từ đó giúp ngân hàng có những chính sách tín dụng phù hợp.
Việc đánh giá chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng ta dựa trên một số chỉ số tài chính sau:
a) Tổng dư nợ/ Vốn huy động
Chỉ tiêu tổng dư nợ trên vốn huy động cho ta thấy khả năng sử dụng vốn huy động đem đầu tư tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này quá lớn hoặc quá nhỏ đều không tốt đối với ngân hàng bởi vì nếu chỉ tiêu này nhỏ chứng tỏ ngân hàng
sử dụng vốn huy động khơng hiệu quả, cịn ngược lại chỉ tiêu này q lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng là thấp.
Qua bảng số liệu tổng kết trên cho thấy chỉ số này qua các năm là tương đối khá, đều trên 1. Cụ thể, năm 2007 bình qn 2,37 đồng dư nợ cho vay thì có sự tham gia của 1 đồng vốn huy động. Năm 2008 do nguồn vốn huy động tăng lên, bên cạnh đó tình hình thu nợ và cho vay đều tăng lên nhưng do tình hình thu nợ tăng nhanh hơn nên bình qn 1,70 đồng dư nợ có sự tham gia của 1 đồng vốn huy động. Cũng tương tự, năm 2009 bình qn 1,46 đồng dư nợ có 1 đồng vốn huy động tham gia và chỉ tiêu này lại tiếp tục giảm còn 1,20 đồng khi tính đến thời điểm 30/6/2010. Từ năm 2007 đến 30/6/2010 tổng dư nợ trên vốn huy động giảm xuống còn 1,20 đồng cho thấy được hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng là tuyệt đối. Bên cạnh đó, cũng cho thấy được sự nỗ lực của ngân hàng trong công tác huy động vốn. Đây là điều mà ngân hàng càng phải phát huy trong thời gian tới vì vốn huy động có chi phí đầu vào thấp, việc sử dụng vốn này vừa đảm bảo an toàn vừa mang lại lợi nhuận cao hơn cho ngân hàng.
b) Tổng dư nợ/ Tổng tài sản
Chỉ số này giúp ta xác định được hoạt động kinh doanh của ngân hàng đây chính là mức độ đầu tư vào hoạt động tín dụng của ngân hàng, ước tính hiệu quả tín dụng của 1 đồng tài sản. Thơng thường tỷ lệ này chỉ cần đạt 50% là tốt.
Từ năm 2007 đến 30/6/2010, chi nhánh có tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng tài sản đều trên 50% cho thấy hiệu quả tín dụng của 1 đồng tài sản là rất cao. Cụ thể, năm 2007 là 98,74% đồng tài sản được đầu tư cho hoạt động tín dụng, năm 2008 là 98,19%, năm 2009 là 96,07% và tỷ lệ này vào 30/6/2010 là 81,13%. Mặc dù vào 6 tháng đầu năm 2010 tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng tài sản có giảm xuống vẫn ở mức phù hợp, điều này giúp ngân hàng hạn chế rủi ro vì đầu tư tín dụng càng nhiều thì rủi ro càng lớn.
c) Hệ số sinh lời tín dụng (Thu nhập lãi/ Doanh số cho vay)
Nhìn chung hiệu quả sinh lời tín dụng của ngân hàng tuy có sự biến động tăng giảm qua các năm từ năm 2007 đến 30/6/2010 nhưng luôn đạt ở mức cao. Chi tiết là, năm 2007 là 0,09 cứ một đồng cho vay đem lại 0,09 đồng lãi. Năm 2008 chỉ tiêu này tăng lên là 0,11 nhưng sang năm 2009 lại giảm xuống cịn
0,08. Tính đến 30/6/2010, hệ số sinh lời tín dụng là 0,11 cứ 1 đồng cho vay đem lại 0,11 đồng lãi.
d) Vịng quay vốn tín dụng (Doanh số thu nợ/ Tổng dư nợ)
Vòng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ tăng trưởng tín dụng, thời gian thu hồi vốn tín dụng nhanh hay chậm. Đối với hoạt động tín dụng của MHB- Vĩnh Long thì chỉ số này ln biến động. Năm 2007, trung bình một năm vốn tín dụng quay được 0,94 vòng, năm 2008 và năm 2009 vốn tín dụng quay được 1,20 vịng. Tính đến 6 tháng đầu năm 2010 vốn tín dụng chỉ quay được 1,01 vòng trong khi cùng kỳ 2009 là 0,21 vịng. Vịng quay vốn tín dụng tăng cho thấy hoạt động của ngân hàng trong lĩnh vực tín dụng đạt hiệu quả. Vòng quay này tăng chủ yếu là do ngân hàng cho vay trong lĩnh vực ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nên việc thu hồi nợ nhanh. Tuy nhiên vòng quay vốn này tăng chậm qua đó cũng thấy mức độ đầu tư cho vay trung hạn cũng bắt đầu tăng lên do vậy ngân hàng cần phải tận dụng thêm nguồn vốn huy động tại địa phương. Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải nâng cao hơn nữa vịng quay vốn tín dụng cũng như nâng cao cũng như nâng cao hơn nữa tinh thần trách nhiệm của cán bộ tín dụng giúp cho hoạt động của ngân hàng thu được lợi nhuận và giảm thiểu được rủi ro trong kinh doanh tiền tệ.
e) Hệ số thu nợ (Doanh số thu nợ/ Doanh số cho vay)
Nhìn chung hệ số thu nợ của ngân hàng tuy có sự biến động qua các năm nhưng luôn đạt ở mức tương đối. Cụ thể, năm 2007 chỉ số này là 81,04%, năm 2008 là 92,40% và năm 2009 lại giảm xuống còn 87,90%. Nhưng sang 30/6/2010 chỉ số này lại tăng lên đạt 124,30%. Điều này cho thấy công tác thu nợ được thực