Chương 1 : GIỚI THIỆU
3.3. Các hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng
Thực hiện huy động các nguồn vốn nhàn rỗi của tổ các cá nhân, tổ chức kinh tế
trong nước bằng nhiều hình thức như sau:
- Tiền gửi thanh tốn của khách hàng
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, khơng kỳ hạn.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn - Phát hành kỳ phiếu ngân hàng có mục đích.
Thực hiện các nghiệp vụ cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các các nhân, tổ chức kinh tế có nhu cầu vay vốn nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh,…
3.4. Đặc điểm tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Quận Ơ Mơn 3.4.1. Nguyên tắc cho vay
Khách hàng vay vốn của NHNo&PTNT Việt Nam phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
- Sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Hồn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
3.4.2. Điều kiện vay vốn
NHNo&PTNT nơi cho vay xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có
Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng hộ kinh doanh cá thể tại NHNo & PTNT Quận Ơ Mơn
GVHD: Phạm Lê Thơng SVTH: Phan Khánh Dương
29
Đối với khách hàng là pháp nhân, cá nhân Việt Nam.
Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm
dân sự theo quy định của pháp luật.
Mục đích sử dụng vay vốn hợp pháp
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả.
Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của chính phủ, Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của NHNo&PTNT Việt Nam. Đối với khách hàng là pháp nhân, cá nhân nước ngồi
Phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của Nhà nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là cơng dân. Nếu pháp luật nước ngồi đó được Bộ Luật Dân Sự của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản luật của Việt Nam quy định hoặc điều ước quốc tế mà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết tham gia.
3.4.3. Đối tượng cho vay
NHNo&PTNT nơi cho vay thực hiện cho vay các đối tượng sau:
Đối với doanh nghiệp: Là giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các
khoản chi phí để thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và
đầu tư phát triển.
Đối với hộ kinh doanh cá thể: Vật tư, chi phí trồng trọt, chăn ni như:
giống, phân bón, thuốc trừ sâu, thức ăn, thuốc chữa bệnh …
Đối với các ngành tiểu thủ công nghiệp và công nghiệp như: nguyên liệu, lao động công cụ nhỏ, tiền thuê nhân cơng, chi phí sữa chữa nhỏ máy móc, tàu
thuyền….
Vật tư hàng hóa đối với hộ làm dịch vụ sản xuất và kinh doanh thương nghiệp.
Ngân hàng khơng cho vay các đối tượng có những mục đích sau:
- Số tiền thuế phải nộp
- Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho các tổ chức tín dụng khác - Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn
Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng hộ kinh doanh cá thể tại NHNo & PTNT Quận Ơ Mơn
GVHD: Phạm Lê Thông SVTH: Phan Khánh Dương
30
3.4.4. Thể loại cho vay
NHNo&PTNT nơi cho vay xem xét quyết định cho khách hàng vay theo các thể loại ngắn hạn, trung hạn, dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tư phát triển.
Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng.
Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng.
Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 60 tháng trở lên.
3.4.5. Thời hạn cho vay.
NHNo&PTNT nơi cho vay và khách hàng thỏa thuận về thời hạn cho vay căn cứ vào:
- Chu kỳ sản xuất kinh doanh
- Thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư. - Khả năng trả nợ của khách hàng.
- Nguồn vốn vay NHNo&PTNT Việt Nam.
3.4.6. Mức cho vay
- Căn cứ vào nhu cầu vốn của khách hàng, giá trị tài sản làm đảm bảo, khả
năng trả nợ của khách hàng, nguồn vốn của ngân hàng.
- Mức cho vay tối đa của ngân hàng cho khách hàng vay có đảm bảo bằng tài sản là 75% giá trị tài sản làm đảm bảo.
- Đối với khách hàng vay cho phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống, thì mức vốn tự có của khách hàng vào phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống, cụ thể sau:
+ Cho vay ngắn hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn.
+ Cho vay trung hạn, dài hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 20% trong tổng nhu cầu vốn.
Trong trường hợp khách hàng có tín nhiệm (được xếp loại A theo tiêu thức
phân loại khách hàng của NHNo&PTNT Việt Nam): khách hàng là hộ sản xuất nông nghiệp phải đảm bảo tài sản bằng tài sản nếu vốn tự có thấp hơn quy định
Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng hộ kinh doanh cá thể tại NHNo & PTNT Quận Ơ Mơn
GVHD: Phạm Lê Thông SVTH: Phan Khánh Dương
31
Đối với khách hàng được NHNo&PTNT nơi cho vay lựa chọn áp dụng cho vay có đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay, mức vốn tự có tham gia theo quy định hiện hành của Chính phủ, Thống đốc NHNN Việt Nam.
3.4.7. Phương thức cho vay
NHNo&PTNT Ơ Mơn thõa thuận với khách hàng về phương thức cho vay phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn vay và khả năng kiểm tra, giám sát việc khách hàng sử dụng vốn vay theo nhiều phương thức, trong đó các phương thức sau
thường áp dụng nhiều.
Cho vay từng lần
Phương thức cho vay từng lần đối với khách hàng có nhu cầu đề nghị vay
vốn từng lần, khách hàng có nhu cầu vay vốn khơng thường xuyên. Mỗi lần vay vốn, khách hàng và chi nhánh làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng.
Trường hợp lưu vụ:
Được áp dụng cho vay hộ gia đình, cá nhân có vùng chuyên canh trồng lúa
2 vụ liền kề.
Điều kiện, thủ tục:
+ Hộ giá đình, cá nhân có nhu cầu lưu vụ, trước ngày đến hạn của món vay ít nhất 5 ngày phải làm giấy đề nghị lưu vụ.
+ Cán bộ tín dụng xem xét nhu cầu tín dụng của hộ gia đình, cá nhân, đồng thời phải kiểm tra tính hiệu quả của phương án đang vay, phương án có hiệu quả mới được xét cho vay lưu vụ.
+ Hộ gia đình, cá nhân, phải trả đủ số lãi cịn nợ của món vay trước. Thời gian lưu vụ: không quá thời gian của một vụ kế tiếp.
Khi có nhu cầu lưu vụ, hộ gia đình, cá nhân chỉ cần giấy đề nghị lưu vụ, các thủ tục khác không phải lập lại.
Cho vay theo hạn mức tín dụng
Phương thức cho vay này áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên, sản xuất kinh doanh ổn định, có uy tín trong quan hệ tín dụng với
Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng hộ kinh doanh cá thể tại NHNo & PTNT Quận Ơ Mơn
GVHD: Phạm Lê Thông SVTH: Phan Khánh Dương
32
doanh lương thực, vật tư nông nghiệp, các công ty kinh doanh thương mại, xuất
nhập khẩu.
NHNo nơi cho vay cùng khách hàng ký hợp đồng tín dụng, thỏa thuận hạn mức tín dụng duy trì trong thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh.
+ Phát tiền vay: Trong phạm vi hạn mức tín dụng, thời hạn hiệu lực của hợp
đồng tín dụng, mỗi lần rút vốn vay khách hàng lập giấy nợ tiền vay kèm theo các
chừng từ xin vay phù hợp với mục đích sử dụng vốn trong hợp đồng tín dụng. + NHNo nơi cho vay quản lý chặt chẽ hạn mức tín dụng, đảm bảo khơng vượt
quá mức tín dụng đã ký kết.
+ Trong quá trình vay vốn, trả nợ, nếu việc sản xuất kinh doanh có thay đổi và doanh nghiệp có nhu cầu, khách hàng phải làm giấy đề nghị xác nhận lại hạn mức tín dụng, NHNo nơi cho vay xem xét, nếu thấy hợp lý thì điều chỉnh hạn
mức tín dụng và cùng khách hàng ký bổ sung hợp đồng tín dụng.
+ Ký kết hợp đồng tín dụng mới: Trước 10 ngày khi hạn mức tín dụng cũ hết hạn khách hàng phải gửi cho NHNo nơi cho vay kế hoạch vay vốn kỳ tiếp theo.
Căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng và chu kỳ sản xuất, kinh doanh kế
tiếp, NHNo Ơ Mơn thẩm định để xác định hạn mức tín dụng và thời hạn cho vay mới.
Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng hộ kinh doanh cá thể tại NHNo & PTNT Quận Ơ Mơn
GVHD: Phạm Lê Thông SVTH: Phan Khánh Dương
33
3.5. Quy trình xét duyệt cho vay.
Hình 3: QUY TRÌNH XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NHNo Ơ MƠN.
(Nguồn: Phịng tín dụng NHNo&PTNT Quận Ơ Mơn)
(1) Cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, có trách nhiệm đối chiếu hồ sơ, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của từng hồ sơ và tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn.
(2) Nếu không đủ điều kiện vay vốn thì trả hồ sơ lại cho khách hàng, nếu đủ
điều kiện vay vốn thì cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định, đánh giá tài sản thế
chấp. Khi thẩm định trực tiếp tại địa bàn, cán bộ tín dụng sẽ quyết định cho vay với số tiền, điều kiện cho vay để mở sổ vay vốn (món vay dưới 30 triệu) hoặc hợp đồng tín dụng (vay trên 30 triệu) cho khách hàng.
(3) Hồ sơ vay vốn được chuyển cho trưởng phịng tín dụng, trưởng phịng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ vay vốn. Ghi ý kiến phê duyệt hồ sơ.
(4) Hồ sơ chuyển cho lãnh đạo phê duyệt theo ý kiến của trưởng phịng tín dụng và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng.
(5) Hồ sơ được chuyển cho cán bộ tín dụng thi hành.
(6) Cán bộ tín dụng chuyển hồ sơ cho phịng kế tốn.
(2) (3) (4) (5) Khách hàng Cán bộ tín dụng Thủ quỹ Kế tốn Trưởng phịng tín dụng Ban Giám Đốc (1) (6) (7) (8)
Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng hộ kinh doanh cá thể tại NHNo & PTNT Quận Ơ Mơn
GVHD: Phạm Lê Thông SVTH: Phan Khánh Dương
34
(7) Phịng kế tốn thu giữ hồ sơ, mở sổ cho vay và làm thủ tục giải ngân.
(8) Thủ quỹ khi nhận lệnh chi tiền của kế toán sẽ tiến hành giải ngân cho khách hàng.
Để đảm bảo vay vốn đúng mục đích, sau khi phát vay cho khách hàng trong
vòng 20 ngày, cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn sẽ kiểm tra việc sử dụng vốn
vay có đúng mục đích như đã cam kết của khách hàng.
3.6. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Quận Ơ Mơn qua 3 năm (2009-2011).
Báo cáo hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu, chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của ngân hàng qua các năm.
Dưới đây là bảng báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh quận
Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng hộ kinh doanh cá thể tại NHNo & PTNT Quận Ơ Mơn
GVHD: Phạm Lê Thơng SVTH: Phan Khánh Dương
35
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT QUẬN Ô MÔN QUA 3 NĂM (2009-2011).
ĐVT: Triệu đồng
Năm CHÊNH LỆCH
2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010
CHỈ TIÊU
Số tiền Số tiền Số tiền Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%)
I. Tổng thu nhập 42.840 47.091 78.300 4.251 9,92 31.209 66,27
1.Thu từ lãi vay 24.238 28.019 54.218 3.781 15,60 26.199 93,50 2. Thu từ hoạt động dịch vụ 9.092 9.892 13.011 800 8,80 3.119 31,53 3. Thu từ HĐKD ngoại hối 1.737 1.289 1.120 (448) (25,79) (169) (13,11) 4. Thu khác 7.773 7.891 9.951 118 1,52 2.060 26,11
II. Tổng chi phí 34.613 41.120 62.200 6.507 18,80 21.080 51,26
1. Chi HĐTD 16.131 18.589 21.081 2.458 15,24 2.492 13,41
2. Chi HĐKD ngoại hối 2.730 2.945 3.102 215 7,88 157 5,33 3. Chi nộp thuế và khoản lệ phí 901 1.126 1.273 225 24,97 147 13,06
4. Chi lương 10.092 12.909 28.902 2.817 27,91 15.993 123,89 5. Chi quản lý và CCDC 1.688 2.028 2.890 340 20,14 862 42,50 6. Chi khác 3.071 3.523 4.952 452 14,72 1.429 40,56
III. Lợi nhuận 8.227 5.971 16.100 (2.256) (27,42) 10.129 169,64
Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng hộ kinh doanh cá thể tại NHNo & PTNT Quận Ơ Mơn
GVHD: Phạm Lê Thông SVTH: Phan Khánh Dương
36 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 80000 2009 2010 2011 Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận
Hình 4: Kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT Quận Ơ Mơn trong 3 năm 2009-2011. 3 năm 2009-2011.
(Nguồn: Tổng hợp từ số liệu bảng 1)
Dựa vào số liệu bảng trên và biểu đồ có thể đánh giá kết quả hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Quận Ơ Mơn nhìn chung đạt được kết quả kinh doanh
không ổn định qua từng năm.
+ Thu nhập: Qua 3 năm từ năm 2009-2011 doanh thu của Ngân hàng đạt
được kết quả tốt, với doanh thu tăng ở hầu hết các khoản mục. Cụ thể, năm 2009 doanh thu Ngân hàng đạt 42.840 triệu đồng đến năm 2010 doanh thu tăng đạt
47.091 triệu đồng tăng 4.251 triệu đồng tương đương 9,92% so với năm 2009.
Đến năm 2011 doanh thu cũng tăng đạt 78.300 triệu đồng tăng 31.209 triệu đồng tương đương 66,27% so với năm 2010. Trong giai đoạn năm 2011 tình hình sản
xuất thủy sản trên địa bàn quận gặp thuận lợi nên nhu cầu tiêu thụ của người dân trong nước và xuất khẩu tăng mạnh đã thu hút nhiều hợp tác xã cùng các doanh nghiệp chế biến thủy sản trên địa bàn Quận tăng thu mua và sản xuất, vì thế họ cần nhiều vốn để đầu tư đổi mới phân xưởng chế biến nhằm đảm bảo chất lượng sản phẩm cho xuất khẩu. Do đó khách hàng đã đến Ngân hàng xin vay nguồn vốn lớn để đầu tư, từ đó tác động đưa doanh số cho vay Ngân hàng tăng nhanh và làm doanh thu từ lãi vay của Ngân hàng cũng tăng qua các năm và cao nhất là năm
2011 đạt 54.218 triệu đồng tăng 26.199 triệu đồng hay tăng 93,5% so với năm
Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng hộ kinh doanh cá thể tại NHNo & PTNT Quận Ơ Mơn
GVHD: Phạm Lê Thông SVTH: Phan Khánh Dương
37
Mặt khác trong thời gian này nền kinh tế dần hồi phục tạo ra môi trường kinh doanh thuận lợi hơn nên ngày càng có nhiều doanh nghiệp đến sử dụng các dịch vụ thanh toán của Ngân hàng như: mở các tài khoản thanh toán, chuyển tiền trong và ngoài hệ thống Ngân hàng, dịch vụ chuyển tiền nhanh Western
Union…. Điều này góp phần làm doanh thu từ hoạt động dịch vụ trong các năm
qua của Ngân hàng tăng lên đáng kể, cụ thể, năm 2010 là 9.892 triệu đồng, năm 2011 là 13.011 triệu đồng tăng 3.119 triệu đồng tương đương 31,53% so với năm 2010.
Mặc dù kinh tế Việt Nam đã thoát khỏi khủng hoảng nhưng quá trình phục hồi kinh tế tương đối chậm và giá các loại ngoại tệ không ổn định nên chưa thực sự thu hút khách hàng gởi hay giao dịch nên thu từ khoản mục này giảm qua các
năm, năm 2010 giảm 25,79% so với năm 2009 và năm 2011 giảm tương đương
13,11% so với năm 2010.
+ Chi phí: Chi phí hoạt động của Ngân hàng liên tiếp tăng qua các năm
và tăng cao nhất là năm 2011. Cụ thể về các khoản chi phí như sau:
Năm 2010 chi phí là 41.120 triệu đồng tăng 6.507 triệu đồng hay tăng
18,8% so với năm 2009 đến năm 2011 chi phí tăng nhanh là 62.200 triệu đồng
tăng 21.080 triệu đồng tương đương 51,26% so với năm 2010. Chi phí tăng là do
Ngân hàng mở rộng quy mơ hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn