7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và
4.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN THÔNG QUA BẢNG CÂN ĐỐ
4.2.1. Phân tích quy mơ và cơ cấu nguồn vốn
Nhìn chung, từ năm 2007 đến năm 2009, tổng nguồn vốn của chi nhánh NH đều tăng lên, trong đó nợ phải trả, tức là những khoản vốn mà NH huy động từ những nguồn lực bên ngoài bao gồm tiền gửi lẫn tiền đi vay, luôn chiếm tỷ trọng cao nhất (trên 97%) qua các năm. Điều đó, cho thấy khả năng thu hút vốn từ nền kinh tế của NH khá lớn. Hai nguồn vốn chính để hoạt động của BIDV Cần Thơ là vốn huy động từ TCKT, dân cư (gồm tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá) và vốn điều chuyển từ Trung Ương, đó là hai khoản mục luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nợ phải trả. Tuy nhiên, ở đây có sự biến đổi về cơ cấu giữa hai
loại nguồn vốn này, năm 2007 và năm 2008, vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng cao hơn vốn huy động bởi vì khả năng huy động vốn của NH tuy có tiến bộ nhưng vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu vay vốn thực tế ngày càng tăng tại Cần Thơ. Thông thường, để khuyến khích các chi nhánh NH không ngừng nâng cao khả năng huy động vốn để đáp ứng đủ dư nợ phát sinh bằng nguồn vốn huy động tại chỗ, không phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn từ hội sở, nguồn vốn xin điều chuyển từ hội sở sẽ được áp dụng với một mức lãi suất cao hơn lãi suất huy động tại chỗ của chi nhánh NH. Chính vì vậy, khi vốn điều chuyển lớn hơn vốn huy động thì chi phí đầu vào của NH sẽ gia tăng đáng kể, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời. Sang năm 2009, khoản mục phát hành giấy tờ có giá tăng lên rất mạnh, khiến cho tỷ trọng của vốn huy động cao hơn vốn điều chuyển, cho thấy mức độ phụ thuộc vào nguồn vốn từ hội sở của BIDV Cần Thơ đã giảm, khả năng huy động vốn tại chỗ tăng, góp phần làm giảm tốc độ gia tăng chi phí.
Ngồi ra, vốn chủ sở hữu cũng là loại nguồn vốn cần được quan tâm vì nó góp phần củng cố niềm tin của mọi người đối với NH. Vốn chủ sở hữu bao gồm vốn điều lệ, các quỹ và vốn khác. Thực ra, bản thân BIDV Cần Thơ là một chi nhánh nên khơng có nguồn vốn chủ sở hữu, mà được Trung ương cấp vốn để duy
kỳ khoản chi phí nào để huy động. Trong hoạt động kinh doanh, để bù đắp rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào, NH ln phải trích lập DPRRTD, điều này không chỉ làm tăng chi phí, ảnh hưởng lợi nhuận của NH mà cịn làm giảm vốn tự có và nếu quỹ dự phịng khơng đủ bù đắp tài sản bị rủi ro NH còn phải lấy vốn tự có ra tiếp để bù đắp. Giải pháp này nhằm đảm bảo nguyên tắc: NH phải gánh chịu những rủi ro trong kinh doanh, chứ không được phép lấy nguồn tiền gửi của khách hàng để bù đắp tổn thất. Năm 2008, theo dự đốn là rủi ro tín dụng sẽ tăng cao nên quỹ dự phịng được trích lập cao nhưng vẫn không đủ bù đắp , điều này đã làm cho vốn tự có của NH càng giảm xuống thêm. Năm 2009, rủi ro tín dụng giảm nhưng dự phịng vẫn được trích lập nhiều hơn năm 2008, tuy nhiên nhờ có sự tăng mạnh của vốn khác nên vốn tự có của NH vẫn tăng lên.
Tóm lại, mỗi một loại nguồn vốn của NH đều yêu cầu những mức chi phí, tính thanh khoản, thời hạn hồn trả khác nhau. Do đó, việc lựa chọn cấu trúc vốn đã ảnh hưởng rất nhiều đến chi phí, lợi nhuận và sự an toàn trong hoạt động của NH. Chẳng hạn như, sự ảnh hưởng của tỷ trọng giữa vốn huy động và vốn điều chuyển như vừa phân tích ở trên đến chi phí và lợi nhuận của NH, rồi sự tăng giảm của vốn chủ sở hữu cũng ảnh hưởng đến chi phí, lợi nhuận và rủi ro của NH. Vì vậy, việc tăng vốn tự có sẽ góp phần làm giảm chi phí, giảm rủi ro thiếu vốn khả dụng vì vốn tự có là nguồn vốn không phải trả lãi và cũng là nguồn vốn vơ thời hạn.
Bảng 7: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA BIDV CẦN THƠ (2007 – 2009)
(Nguồn: Phòng Kế hoạch - Tổng hợp BIDV Cần Thơ)
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 So sánh 2008 - 2007 So sánh 2009 - 2008 Khoản mục
Trđ % Trđ % Trđ % Trđ % Trđ %
Tiền vay các TCTD khác 3.800 0,40 5.504 0,51 3.728 0,30 1.704 44,84 (1.776) (32,27) Tiền gửi của các TCTD khác 222 0,02 512 0,05 88 0,01 290 130,63 (424) (82,81) Tiền gửi của khách hàng 417.551 44,11 460.429 42,63 637.413 51,89 42.878 10,27 176.984 38,44 Phát hành giấy tờ có giá 6.636 0,71 27.403 2,54 63.462 5,17 20.767 312,94 36.059 131,59 Vốn điều chuyển từ Trung Ương 492.708 52,05 564.876 52,29 497.569 40,50 72.168 14,65 (67.307) (11,92)
Tổng nợ phải trả 920.917 97,29 1.058.724 98,02 1.202.260 97,87 137.807 14,96 143.536 13,56
Vốn điều lệ và các quỹ 15.245 1,61 13.091 1,21 9.697 0,79 (2.154) (14,13) (3.394) (25,93) Vốn khác 10.376 1,10 8.250 0,77 16.450 1,34 (2.126) (20,49) 8.200 99,39
Tổng vốn chủ sở hữu 25.621 2,71 21.341 1,98 26.147 2,13 (4.280) (16,71) 4.806 22,52 Tổng nguồn vốn 946.538 100 1.080.065 100 1.228.407 100 133.527 14,11 148.342 13,73