1.2.2.1. Chỉ tiêu định tính
Góp phần quảng bá hình ảnh và tăng doanh thu dịch vụ: Với đặc điểm của KHCN là đông về số lượng nên việc cho vay KHCN đối với NHTM sẽ có tác động lan tỏa trong cộng đồng về hình ảnh của ngân hàng, là cách thức quảng bá hình ảnh của ngân hàng với chi phí thấp nhất khi KHCN được ngân hàng phục vụ tốt. Khi đó, các dịch vụ của ngân hàng sẽ được nhiều người biết tới và sử dụng như: ATM, nhận kiều hối, chuyển tiền trong nước,….Lúc này ngân hàng ngoài tăng doanh thu về dịch vụ mà giá trị về mặt thương hiệu của ngân hàng gia tăng. Nhưng khi hoạt động cho vay KHCN không được ngân hàng phục vụ tốt sẽ có tác dụng ngược lại.
Ngoài ra, hiệu quả của hoạt động cho vay khách hàng cá nhân còn được thể hiện thông qua các chỉ tiêu tác động đến xã hội như: Tạo công ăn việc làm cho người lao động trên địa bàn, ổn định và nâng cao đời sống các gia đình,…Tuy nhiên, luận văn chỉ nghiên cứu trên giác độ hiệu quả đối với NHTM nên các chỉ tiêu này sẽ không được đề cập.
1.2.2.2. Chỉ tiêu định lượng
Chỉ tiêu lợi nhuận từ cho vay khách hàng cá nhân
Là chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá kết quả cho vay KHCN của NHTM, với mục tiêu lớn nhất là gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng trong xu thế cạnh tranh ngày càng trở nên khốc liệt hơn. Việc tăng doanh số cho vay KHCN phải có kết quả là tăng lợi nhuận trên tổng doanh số cho vay thì việc cho vay mới được coi là đạt hiệu quả. Lợi nhuận cho vay KHCN năm sau phải cao hơn năm trước.
Lợi nhuận cho vay
KHCN =
Doanh thu cho vay
KHCN -
Chi phí cho vay KHCN
Doanh thu cho vay
KHCN =
Dư nợ cho vay
KHCN x
Lãi suất cho vay KHCN
Chi phí cho vay KHCN là phần chi phí bao gồm: Lãi suất huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay cho các kỳ hạn vay, chi phí quảng cáo, chi phí hoạt động… Chi phí này được phân bổ trong từng thời kỳ.
Dư nợ cho vay là số tiền khách hàng nhận nợ tại ngân hàng.
Lãi suất cho vay ảnh hưởng rất lớn đến doanh thu cho vay KHCN. Lãi suất cho vay được áp dụng cho các khoản vay và thay đổi từng thời kỳ căn cứ vào chính sách tín dụng của ngân hàng. Lãi suất cho vay KHCN còn phụ thuộc thời hạn vay vốn, thời hạn vay càng cao thì lãi suất cho vay càng cao, do ngân hàng phải bù đắp rủi ro và chi phí khi cho vay như: Ngân hàng huy động vốn ngắn hạn để cho vay trung hạn; chi phí thẩm định khách hàng; Chi phí quản lý khoản vay trong thời gian dài…. Lãi suất áp dụng cho các khoản vay cá nhân có nhiều loại:
+ Lãi suất theo số dư ban đầu: Lãi suất sẽ được ấn định ngay từ đầu cho đến hết thời hạn vay và được tính trên dư nợ ban đầu. Loại lãi suất này thường áp dụng cho các khoản vay tín chấp trả góp. Số lãi thu được từ loại lãi suất này thường cao hơn số lãi tính theo dư nợ giảm dần.
+ Lãi suất áp theo dư nợ giảm dần: Lãi suất này được điều chỉnh định kỳ trên cơ sở lãi suất huy động cộng với một biên độ nhất định tuỳ theo chính sách tín dụng của từng ngân hàng.
Do những đặc điểm về chi phí và rủi ro trên nên lãi suất cho vay cá nhân thường được định giá cao hơn lãi suất cho vay doanh nghiệp. Tuy nhiên trên thực tế, người vay thường quan tâm đến số tiền phải thanh toán hơn là lãi suất phải trả cho món vay đó. Khi cho vay ngân hàng cũng phải tính toán mức lãi suất tối thiểu để áp dụng cho các khoản vay, mức lãi suất này đảm bảo ngân hàng bù đắp chi phí cho vay và có lãi một chút.
Chỉ tiêu nợ quá hạn cho vay khách hàng cá nhân
Các khoản cho vay KHCN đạt hiệu quả tốt được hiểu là các khoản cho vay được hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng. Có nhiều chỉ tiêu để đánh giá
chất lượng của một khoản cho vay, tuy nhiên chỉ tiêu được sử dụng phổ biến hiện nay là nợ quá hạn. Nợ quá hạn là khoản nợ đến hạn thanh toán gốc hoặc lãi cho ngân hàng nhưng chưa được khách hàng thanh toán. Tỷ lệ nợ quá hạn tại ngân hàng mà tăng cao so với năm trước thì chất lượng tín dụng giảm đi, khi đó việc cho vay không đạt hiệu quả cao.
Nếu tỷ lệ này ở mức quá cao chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng là thấp kém. Có thể ngân hàng đã vi phạm một số nguyên tắc cơ bản khi cấp tín dụng là cho vay không phân tích kỹ khả năng trả nợ của khách hàng, tài sản thế chấp không đúng quy định, thiếu kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ…và nhất là vi phạm các nguyên tắc về phân tán rủi ro tín dụng, tập trung vốn quá quy định vào một nhóm khách hàng hoặc một ngành kinh tế.
Nếu tỷ lệ này ở mức quá thấp so với định mức của ngân hàng, thể hiện quan điểm của ngân hàng khi cho vay là nếu không đủ tin tưởng thì không cho vay, cho vay đảm bảo thực hiện đúng các nguyên tắc tín dụng, nguyên tắc phân tán rủi ro, kiểm soát chặt chẽ các khoản vay của khách hàng.
Nếu tỷ lệ này ở mức vừa phải, thể hiện chiến lược kinh doanh táo bạo của ngân hàng là chấp nhận rủi ro trong một chừng mực nhất định để có thể đạt được lợi nhuận cao. Ngân hàng thực hiện chiến lược này đã thể hiện khả năng quản lý cao trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng của mình. Như vậy để hoạt động cho vay đem lại lợi nhuận cao đồng thời hạn chế được rủi ro cho ngân hàng thì các ngân hàng thương mại cần khống chế tỷ lệ này ở mức nào đó có thể chấp nhận được.
Tỷ lệ quá hạn KHCN = Nợ quá hạn KHCN x 100% Dư nợ KHCN Tỷ lệ quá hạn theo hình thức cho vay KHCN = Nợ quá hạn theo sản phẩm x 100% Dư nợ KHCN
Khi các chỉ tiêu về lợi nhuận và nợ quá hạn trong cho vay khách hàng cá nhân đạt kết quả tốt thì hoạt động cho vay được cho là có hiệu quả và hiệu quả đó càng tăng lên khi chỉ tiêu về quy mô cho vay ngày càng tăng.
Chỉ tiêu phán ánh quy mô cho vay:
Số lượng các khoản cho vay khách hàng cá nhân
Đây là chỉ tiêu thực tế để phản ánh việc cho vay KHCN đạt được kết quả như thế nào. Số lượng các khoản cho vay tăng chứng tỏ ngân hàng đang gia tăng số lượng KHCN, từ đó cho thấy ngân hàng đang gia tăng thị phần KHCN trên địa bàn hoạt động của mình và cũng phán ánh các sản phẩm đưa ra có tính thực tế cao, thu hút được sự quan tâm của thị trường.
Dư nợ cho vay khách hàng cá nhân
Đây là chỉ tiêu hiện thực nhất để đánh giá kết quả cho vay KHCN. Dư nợ cho vay KHCN tăng chứng tỏ cho vay KHCN của ngân hàng đã đạt kết quả tốt. Tuy vậy, kết quả cho vay KHCN chỉ thực sự đạt hiệu quả nếu dư nợ cho vay KHCN tăng cả về số lượng tuyệt đối, lẫn số lượng tương đối (tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN so với tổng dư nợ). Dư nợ năm nay == Dư nợ năm trước ++ Doanh số cho vay năm nay -
Doanh số thu nợ năm nay
Tốc độ tăng trưởng = Tổng dư nợ cho vay tại thời điểm này
x 100% Tổng dư nợ cho vay tại thời điểm trước
Ta cũng có thể dùng chỉ tiêu tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng để đánh giá sự tăng trưởng cho vay. Nó được tính bằng cách so sánh dư nợ cho vay KHCN với tổng dư nợ cho vay chung cùng một thời điểm.
Tỷ trọng cho vay
KHCN =
Tổng dư nợ cho vay KHCN
x 100% Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu này cho thấy sự tăng trưởng của cho vay KHCN so với sự tăng trưởng cho vay chung của cả ngân hàng. Tỷ trọng càng lớn thì quy mô càng được mở rộng và cho vay KHCN càng chiếm vị trí cao trong hoạt động của ngân hàng.
Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng cá nhân
Cơ cấu dư nợ cho vay KHCN so với các loại hình cho vay khác như cho vay doanh nghiệp, cho vay các tổ chức tín dụng cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá kết quả phát triển cho vay KHCN của ngân hàng thương mại. Khi tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN tăng lên, trong khi tỷ trọng các loại hình cho vay khác giảm đi, hoặc tỷ lệ dư nợ cho vay KHCN năm nay so với năm ngoái tăng lên với một tỷ lệ phần trăm nhiều hơn so với tỷ lệ tương ứng của các loại hình cho vay khác, thì cho vay KHCN của ngân hàng đã đạt kết quả tốt.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại.
Để đạt được hiệu quả cho vay tốt nhất ngân hàng quan tâm các nhân tố tác động đến hiệu quả cho vay.
1.3.1. Nhóm nhân tố chủ quan
Trong cạnh tranh ngân hàng tính độc quyền và tính khác biệt hóa sản phẩm dịch vụ là không có, vì vậy để việc cho vay đạt hiệu quả cao phụ thuộc chủ yếu vào năng lực hoạt động của chính bản thân ngân hàng. Hiệu quả cho vay của ngân hàng phụ thuộc chặt chẽ vào các nhân tố sau: Chính sách cho vay của ngân hàng, chất lượng cho vay, năng lực tài chính và khả năng quản lý của ngân hàng, trình độ chuyên môn của cán bộ ngân hàng, hoạt động quảng bá, mạng lưới ngân hàng…
1.3.1.1. Chính sách cho vay khách hàng cá nhân
Mỗi ngân hàng đều phải xây dựng cho mình một chính sách cho vay riêng phù hợp với từng thời điểm, hoàn cảnh cụ thể. Chính sách cho vay phải thể hiện cương lĩnh của mỗi ngân hàng, trở thành kim chỉ nam cho mỗi cán bộ, tăng cường tính chuyên môn hóa trong hoạt động cho vay, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao khả năng sinh lợi. Chính sách cho vay phải được lập dựa trên nhu cầu của khách hàng, khả năng sinh lời, rủi ro tiềm ẩn của khách hàng, qui mô vốn của ngân hàng,…Ngân hàng phải xem xét nhu cầu của khách hàng với các đặc tính khác nhau như: Khách hàng lớn với khách hàng nhỏ, khách hàng có quan hệ tín dụng tốt lâu năm với khách hàng
mới, khách hàng vay để sản xuất kinh doanh hay khách hàng vay để tiêu dùng cá nhân,…Khả năng sinh lời và rủi ro của khách hàng sẽ quyết định hiệu quả của khoản vay. Ngân hàng phải xem xét tính khả thi, khả năng thu lợi trong tương lai của khách hàng. Đối với những khoản vay có khả năng sinh lời cao thì xem xét tới rủi ro tiềm ẩn vì việc chạy theo lợi nhuận của khách hàng bất chấp rủi ro sẽ làm gia tăng rủi ro cho ngân hàng. Quy mô vốn sẽ quyết định việc theo đuổi chính sách của mỗi ngân hàng trong hoạt động kinh doanh, nếu ngân hàng có quy mô vốn lớn sẽ theo đuổi những khách hàng lớn như các tập đoàn kinh tế lớn, dự án khổng lồ,….còn ngân hàng nhỏ sẽ tập trung vào tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ hoặc KHCN. Ngoài ra, chính sách cho vay cũng phải được xây dựng trên cơ sở chính sách chung của chính phủ, NHNN về chế độ ưu đãi, chính sách lãi suất,…
Như vậy, nội dung cơ bản của chính sách cho vay là chính sách về khách hàng, chính sách về quy mô và giới hạn cho vay, về thời hạn, kỳ hạn trả nợ, lãi suất cho vay, tài sản đảm bảo.
Chính sách khách hàng, khách hàng vay vốn rất đa dạng, từ cá nhân, hộ gia đình, cơ quan Nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, tập đoàn kinh tế, doanh nghiệp Nhà nước,…Vì thế, ngân hàng cần phải tiến hành phân loại khách hàng để có chính sách riêng phục vụ phù hợp. Đối với KHCN thường vay các món nhỏ lẻ, thời hạn ngắn, còn các doanh nghiệp thường vay các món lớn, thời hạn đa dạng. Vì vậy, ngân hàng phải tiến hành phân tích rõ đặc điểm của từng đối tượng khách hàng để có chính sách phù hợp. Ngân hàng cũng cần phải phân loại khách hàng truyền thống có quan hệ tốt, sử dụng nhiều dịch vụ tiện ích của ngân hàng để hưởng các chính sách ưu đãi hơn so với khách hàng mới hoặc các khách hàng có quan hệ không tốt và sử dụng ít dịch vụ tiện tích của ngân hàng. Ngân hàng phải luôn có gắng để giữ chân cho được khách hàng truyền thống đồng thời thu hút khách hàng mới có tình hình tài chính lành mạnh. Có như thế hoạt động cho vay của ngân hàng mới đạt hiệu quả bền vững, tạo tiền đề cho ngân hàng ngày càng phát triển tốt.
Quy mô và giới hạn cho vay, đó là việc ngân hàng cam kết tài trợ vốn cho khách hàng với một giới hạn vốn và thời gian nhất định. Số lượng tài trợ có thể chia
nhỏ trong khoản thời gian khách nhau và dưới các hình thức tiền tệ khác nhau. Ngân hàng có thể xem xét tính khả thi và khả năng trả nợ của khoản vay để tài trợ toàn bộ vốn nhu cầu xin vay hoặc theo một hạn mức nhất định. Quy mô cho vay nếu vượt quá khả năng trả nợ của khách hàng sẽ làm ngân hàng gặp thiệt hại khi rủi ro xảy ra, còn nếu ngân hàng cho vay quá ít so với nhu cầu thì khách hàng cũng gặp trở ngại trong kinh doanh, trực tiếp ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Lãi suất cho vay, ngân hàng có các mức lãi suất khác nhau tùy theo thời hạn vay (ngắn, trung, dài hạn), tùy theo loại tiền vay và tùy từng đối tượng khách hàng. Ngân hàng khi thỏa thuận về lãi suất cho vay phải tính đến sự ràng buộc về luật pháp, các ràng buộc của hiệp hội ngân hàng, lãi suất hòa vốn, tính cạnh tranh trong lãi suất,…bên cạnh khung lãi suất ấn định trước ngân hàng còn có thể sử dụng thỏa thuận lãi suất với từng khách hàng cụ thể nhằm thực hiện chính sách khách hàng. Lãi suất cho vay có thể cố định, thả nổi hoặc kết hợp cả hai. Chính sách lãi suất cần phải linh hoạt, đa dạng vừa đảm bảo đúng pháp luật, đảm bảo quyền lợi của các bên trong HĐTD. Việc định lãi suất của mỗi ngân hàng đều dựa trên các bộ phận cấu thành: Lãi suất huy động vốn, chi phí hoạt động, rủi ro, thuế, lợi nhuận kỳ vọng tối thiểu. Lãi suất luôn là nhân tố quan tâm hàng đầu của khách hàng khi tìm đến ngân hàng vay tiền, vì vậy có một chính sách về lãi suất phù hợp sẽ giúp ngân hàng thu hút được đông khách hàng đồng thời nâng cao hiệu quả cho vay.
Kỳ hạn trả nợ và thời gian vay vốn, Theo quyết định 1627: “Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tín từ khi khách hang bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc, lãi vốn vay được thỏa thuận trong HĐTD giữa ngân hàng và khách hàng”. Và “kỳ hạn trả nợ là khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã được thỏa thuận giữa tổ chức cho vay và khách hàng mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ vốn vay cho tổ chức cho vay”. Ngân hàng thường xác định cụ thể kỳ hạn cho vay trong HĐTD cho vay có thể là 1 tháng/2 tháng/3 tháng/…tùy theo chu kỳ kinh doanh và kỳ thu tiền sau khi thỏa thuận với khách hàng. Cũng có trường hợp thời hạn cho vay không xác định cụ thể mà tùy theo mức luân chuyển của vật tư hàng hóa nhưng tối đa không quá 12 tháng.
Đối với các khoản cho vay trung – dài hạn cho các dự án lớn thì ngân hàng thường