Chỉ tiêu
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/2008 Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Ngắn hạn 371.123 58,34 499.173 72,64 929.341 74,76 128.050 34,5 430.168 86,18 Trung dài hạn 265.015 41,66 187.970 27,36 313.729 25,24 (77.045) (29,70) 125.759 66,90 Tổng cộng 636.138 100 687.143 100 1.243.070 100 51.005 8,02 555.927 80,9
Phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Cơng thương Cần Thơ
4.1.2.3. Dư nợ
Dư nợ cho vay là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện cịn cho vay bao nhiêu, và đây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu về.. Như vậy chỉ tiêu dư nợ cho vay là khoản tiền đã giải ngân mà ngân hàng chưa thu hồi về. Dư nợ cho vay là chỉ tiêu xác thực để đánh giá về quy mô hoạt động tín dụng tại một thời điểm. Đây là một chỉ tiêu khơng thể thiếu khi nói đến hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Tuy nhiên, việc phân tích dư nợ kết hợp với nợ quá hạn sẽ cho phép ta phản ánh chính xác hơn về hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nhìn chung, các ngân hàng có mức dư nợ cao thường là các ngân hàng có quy mơ hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Đối với Vietinbank Cần Thơ, tình hình dư nợ có xu hướng tăng qua các năm và đặc biệt tăng mạnh nhất vào năm 2009.
a) Dư nợ theo thời hạn tín dụng
Dư nợ ngắn hạn
Qua bảng số liệu trên ta thấy dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với trung và dài hạn và tăng mạnh qua các năm. Năm 2008, dư nợ ngắn hạn đạt 499.173 triệu đồng, chiếm 72,64% trong tổng dư nợ của ngân hàng, tăng 128.050 triệu đồng so với năm 2007. Đến năm 2009, dư nợ ngắn hạn đã tăng lên 929.341 triệu đồng, tăng 430.168 triệu đồng so với năm 2008, tỷ lệ tăng đến 86,18%. Đạt được kết quả như trên là do công tác giải ngân cho vay của ngân hàng đạt kết quả cao. Hơn nữa, trong địa bàn nhu cầu vốn ngắn hạn là chủ yếu, với chu kỳ sản xuất kinh doanh hiệu quả nên nhu cầu vốn tăng, dẫn đến dư nợ tăng qua các năm và luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ của ngân hàng.
Dư nợ trung và dài hạn
Không giống như dư nợ ngắn hạn, dư nợ trung và dài hạn có tốc độ tăng giảm khơng ổn định. Nếu năm 2007, dư nợ của nhóm này là 265.015 triệu đồng thì đến năm 2008 đã giảm xuống còn 187.970 triệu đồng, giảm 77.045 triệu đồng. Nhưng đến năm 2009 đã tăng lên được 313.729 triệu đồng, tăng 66,9% so với năm 2008. Nguyên nhân làm dư nợ trung dài hạn tăng giảm không ổn định là do dư nợ nhóm này được phân kỳ trả nợ hàng năm khi đến hạn, nhiều đối tượng phải chuyển sang nợ xấu theo quy định. Vì thế, chi nhánh đã tập trung xử lý và thu hồi nợ nhóm này và thẩm định kỹ hơn nên dẫn đến dư nợ giảm.
Phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương Cần Thơ
Bảng 9: Dư nợ theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Cần Thơ qua ba năm 2007-2009
Ngành
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/2008 Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) DNNN 54.051 8,5 82.174 11,96 113.748 9,15 28.123 52,03 31.574 38,42 Cty TNHH 273.930 43,06 269.154 39,17 723.773 58,22 (4.776) (1,74) 454.619 168,91 DNTN 44.603 7,01 62.242 9,06 91.695 7,38 17.639 39,55 29.453 47,32 Cá thể 263.554 41,43 273.573 39,81 313.854 25,25 10.019 3,8 40.281 14,72 Tổng cộng 636.138 100 687.143 100 1.243.070 100 51.005 8,02 555.927 80,9
Phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Cơng thương Cần Thơ
b) Dư nợ theo thành phần kinh tế
Qua bảng số liệu trên ta thấy, dư nợ tại các công ty TNHH và Cá thể chiếm tỷ trọng cao nhất, ln duy trì tỷ lệ từ trên 25% đến 58% trong tổng dư nợ. Nhìn chung, tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế biến động không đồng đều qua các năm. Trong đó, biến động mạnh nhất là lĩnh vực công ty TNHH. Đây cũng là loại hình có dư nợ chiếm tỷ trọng cao nhất. Bởi đây là đối tượng có doanh số cho vay cao nhất. Nhóm DNTN, DNNN và Cá thể duy trì được tăng trưởng dư nợ khá đồng đều. Đối với DNNN, tỷ lệ dư nợ tăng lên trong năm 2008, đạt 82.174 triệu đồng so với năm 2007. Đến năm 2009, dư nợ tiếp tục tăng lên 38,42%. Trong ba năm hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp luôn gặp phải những khó khăn cũng như thuận lợi. Như vậy, việc biến động nhu cầu nguồn vốn dẫn đến việc thay đổi dư nợ của mình tại ngân hàng là điều tất yếu. Riêng lĩnh vực Cá thể, tỷ lệ tăng có ít hơn so với các thành phần khác. Năm 2008, dư nợ chỉ tăng lên 3,8% so với năm 2007, và năm 2009 tăng 14,32% so với năm 2008. Điều này chứng tỏ nhu cầu vốn của đối tượng này có phần tăng thêm.
4.2. Phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng Cơng Thương VN Chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm
4.2.1. Tình hình nợ q hạn theo nhóm nợ
Trên thực tế, hoạt động tín dụng hay bất kỳ một hoạt động kinh tế nào cũng đều không tránh khỏi những rủi ro, bất cập trong quá trình hoạt động. Đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng, mức độ rủi ro được đánh giá thông qua chỉ tiêu nợ quá hạn. Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng của nghiệp vụ tín dụng của một Ngân hàng. Trong kỳ báo cáo nếu doanh số nợ quá hạn trên tổng doanh số thu nợ còn tồn động càng lớn phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng kém, Ngân hàng cần xem xét lại tình hình hoạt động tín dụng cũng như hiệu quả hoạt động của Ngân hàng trong thời gian qua và ngược lại tỷ lệ này càng nhỏ thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng càng có hiệu quả. Chỉ tiêu nợ quá hạn nói chung thể hiện chưa chính xác hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng mà cịn phụ thuộc vào tính chất có khả năng thu hồi nợ hay khơng có khả năng thu hồi nợ quá hạn. Tuy nhiên, nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng, một dấu hiệu cho biết ngân hàng đang trong tình trạng có rủi ro tín dụng. Vietinbank Cần Thơ qua ba năm có diễn biến tình hình nợ q hạn như sau:
Phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương Cần Thơ
4.2.1.1. Nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1)
Nợ đủ tiêu chuẩn là khoản nợ có khả năng thu hồi gốc và lãi đúng hạn. Nhóm nợ này ln chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ của ngân hàng và có chiều hướng tăng nhanh trong ba năm phân tích (2007-2009), với tỷ trọng bình quân trên 98% tổng dư nợ. Mặc dù chịu ảnh hưởng nhiều từ cuộc khủng hoảng kinh tế cuối năm 2008, đầu năm 2009 nhưng tình hình nợ nhóm 1 của ngân hàng ln có xu hướng tăng và chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ của ngân hàng. Đây là một tín hiệu đáng mừng khi chi nhánh ngân hàng đã đẩy nhanh tốc độ tăng nhóm nợ này, đồng nghĩa với việc hạn chế được nợ xấu tại ngân hàng. Như vậy, ta có thể kết luận rằng việc quản lý nợ của ngân hàng cũng như việc thẩm định khách hàng đã được thực hiện tốt và có bước tiến triển qua các năm, góp phần làm giảm các khoản nợ xấu phát sinh.
4.2.1.2. Nợ cần chú ý (nhóm 2)
Đối với nhóm nợ này, tình hình biến động qua ba năm khơng ổn định cả về tỷ trọng lẫn giá trị. Từ bảng số liệu ta có thể thấy nhóm nợ này tăng mạnh ở năm 2008 và giảm đi đáng kể ở năm 2008. Do nhiều yếu tố khách quan và chủ quan nên trong năm 2008 nhóm nợ này tăng lên. Điều này cũng nói lên việc đôn đốc khách hàng trả nợ cho ngân hàng chưa làm tốt, cộng thêm việc kinh doanh của khách hàng không gặp nhiều điều kiện thuận lợi nên phát sinh nhóm nợ này nhiều hơn. Tuy nhiên, đến năm 2009, ngân hàng đã làm tốt công tác quản lý nợ cũng như ý thức trả tiền vay cho ngân hàng. Điều này chứng tỏ việc quản lý nợ của ngân hàng được thực hiện nghiêm túc và đạt hiệu quả cao.
4.2.1.3. Nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3)
Qua bảng số liệu trên ta thấy, nợ dưới tiêu chuẩn có chiều hướng giảm cả về giá trị lẫn tỷ trọng qua ba năm. Đây là một trong ba nhóm nợ được liệt vào nợ xấu. Do vậy, ngân hàng rất quan tâm chú ý đến nhóm nợ này cũng như việc tìm cách hạn chế nhóm nợ này. Việc quản lý tốt nhóm nợ này đồng nghĩa với việc quản lý tốt rủi ro tín dụng ngân hàng. Do đó, nhóm nợ này ln có chiều hướng giảm qua ba năm. Điều này chứng tỏ việc quản lý các nhóm nợ quá hạn của ngân hàng đạt kết quả tốt.
Phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Cơng thương Cần Thơ
Bảng 10: Tình hình nợ qua hạn theo nhóm nợ tại Vietinbank Cần Thơ qua ba năm 2007-2009
STT Chỉ tiêu
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/2008
Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) 1 Nợ nhóm 1 629.124 98,9 683.010 99,4 1.240.853 99,82 53.886 8,6 557.843 81,7 2 Nợ quá hạn 6.991 1,1 4.133 0,6 2.217 0,178 (2.858) (40,9) (1.916) (46,4) Nợ nhóm 2 1.780 0,28 2.029 0,3 890 0,07 249 14 (1.139) (56,1) Nợ nhóm 3 2.691 0,42 1.042 0,15 728 0,06 (1.649) (61,3) (314) (30,1) Nợ nhóm 4 1.592 0,25 680 0,09 391 0,03 (912) (57,3) (289) (42,5) Nhóm 5 928 0,15 382 0,06 208 0,02 (546) (58,8) (174) (45,5) Tổng cộng 636.138 100 687.143 100 1.243.070 100 51.005 8 555.927 80,9
Phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Cơng thương Cần Thơ
4.2.1.4. Nợ nghi ngờ (nhóm 4)
Đây là nhóm nợ có tầm ảnh hưởng khá lớn đến tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bởi lẽ, tỷ lệ nhóm nợ này càng lớn thì khả năng mất vốn của ngân hàng càng cao. Tuy nhiên, cũng như nhóm nợ 2 và 3, nhóm nợ này cũng giảm đi qua ba năm cả về tỷ trọng lẫn giá trị và giảm đáng kể. Đây cũng là nhóm nợ có tỷ trọng rất ít trong tổng dư nợ. Do tình hình dư nợ giảm đi trong ba năm phân tích nên tỷ trọng cũng như giá trị nhóm nợ này cũng giảm đi. Một mặt, cũng phải kể dến sự nỗ lực của ngân hàng trong việc quản trị nhóm nợ này.
4.2.1.5. Nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5)
Đối với hoạt động đặc trưng của ngân hàng, thì đây là nhóm nợ ảnh hưởng nghiêm trọng nhất đến tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tỷ trọng nhóm nợ này càng lớn càng gây nguy hiểm cho ngân hàng, bởi khả năng thu lại được nguồn vốn là rất thấp. Tuy nhiên, đối với Vietinbank Cần Thơ, nhóm nợ này liên tục giảm trong ba năm cả về giá trị lẫn tỷ trọng. Khi nhóm nợ này chiếm tỷ trọng cao và có thể ảnh hưởng lớn tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì khi đó tập thể cán bộ sẽ tìm cách làm giảm nhóm nợ này đến mức thấp nhất có thể. Bởi đây là nhóm nợ ảnh hưởng nghiêm trọng nhất đến lợi nhuận của ngân hàng. Do vậy, việc nhóm nợ này giảm đi chứng tỏ ngân hàng đã thẩm định tốt khách hàng, cho vay đúng đối tượng và thực hiện tốt các biện pháp gán xiết nợ.
4.2.2. Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh là điều không tránh khỏi. Tuy nhiên làm thế nào để hạn chế đến mức thấp nhấp mức độ rủi ro là điều mà các nhà quản trị quan tâm. Trong hoạt động của ngân hàng cũng vậy, để phân tích và quản lý tốt các mức độ rủi ro trong tín dụng, các nhà quản trị ngân hàng thường chia mức độ rủi ro này theo các tiêu chí khác nhau.
Nhìn chung, qua ba năm phân tích, tình hình nợ q hạn có chi nhánh có xu hướng giảm đáng kể. Nếu năm 2007, tổng nợ quá hạn là 6.991 triệu đồng thì đến năm 2008 chỉ còn 4.133 triệu đồng, giảm 40,9%. Đến năm 2009, con số này chỉ còn 2.217 triệu đồng, giảm 1.916 triệu đồng, tỷ lệ giảm 46,4% so với năm 2008.
Phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Cơng thương Cần Thơ
Bảng 11: Nợ quá hạn theo thời hạn theo thời hạn tại Ngân hàng Công thuong Cần Thơ qua ba năm 2007-2009
Chỉ tiêu
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/2008 Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (Tr.đồng) Tỷ lệ (%) Ngắn hạn 3.217 46 3.566 86,3 1.236 55,8 349 10,8 (2.330) (65,3) Trung dài hạn 3.774 54 567 13,7 981 45,2 (3.207) (85) 414 73 Tổng cộng 6.991 100 4.133 100 2.217 100 (2.858) (40,9) (1.916) (46,4)
Phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Cơng thương Cần Thơ
Về nợ quá hạn đối với các khoản vay ngắn hạn có chiều hướng biến đổi không ổn định cả về giá trị lẫn tỷ trọng. Trong doanh số cho vay, nhóm trung hạn chiếm tỷ lệ cao nhất nên khi xảy ra rủi ro nợ quá hạn nhóm này cũng sẽ chiếm tỷ trọng cao. Tuy nhiên, khi nền kinh tế biến động thì các khách hàng vay nhóm nợ này dễ bị tác động nhất dẫn đến năm 2008 nợ quá hạn ngắn hạn tăng rất mạnh. Chỉ đến khi năm 2009, con số này mới giảm xuống. Điều này cho thấy công tác quản trị nợ quá hạn của ngân hàng được thực hiện tốt. Khi nợ quá hạn tăng và chiếm tỷ trọng trong tổng nợ xấu thì cơng tác quản trị nợ đã được triển khai tốt và hạn chế được tỷ trọng nhóm nợ này.
Về nợ quá hạn đối với cho vay trung và dài hạn cũng có chiều hướng biến động tương tự khi có năm giảm, có năm tăng. Tuy nhiên, về tỷ trọng nhóm nợ này nhìn chung giảm đều qua ba năm. Nhóm nợ này biến động ngược lại với ngắn hạn khi năm 2008 nợ quá hạn trung hạn giảm xuống và tăng trong năm 2009. Bởi năm 2008 do tác động của nền kinh tế nên khơng có nhiều các khoản vay để đầu tư vào các dự án lớn, nhu cầu vốn trung và dài hạn không cao nên nợ quá hạn cũng giảm xuống.
4.2.3. Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế4.2.3.1. Đối với Doanh nghiệp Nhà nước 4.2.3.1. Đối với Doanh nghiệp Nhà nước
DNNN là loại hình doanh nghiệp có tầm quan trọng đối với nền kinh tế. Tuy nhiên, trong thời gian qua, do sự quản lý yếu kém của các cấp lãnh đạo loại hình doanh nghiệp này nên dẫn đến việc kinh doanh không hiệu quả. Do đó, Vietinbank Cần Thơ khơng tập trung vào khách hàng này. Cùng với việc quản trị tốt nợ cho vay, nên chi nhánh Cần Thơ đã giảm được tỷ lệ nợ qua hạn đối với loại hình doanh nghiệp này xuống một cách đáng kể. Năm 2007, dư nợ DNNN là 700 triệu, chiếm tỷ trọng gần 10%. Tuy nhiên đến năm 2008, nợ quá hạn chỉ còn 300 triệu, giảm 400 triệu so với năm 2007, và đến năm 2009, chỉ còn 200 triệu nợ quá hạn trong loại hình doanh nghiệp này, giảm 100 triệu đồng, tỷ lệ giảm 33,3% so với năm trước.
Phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Cơng thương Cần Thơ