6. Kết cấu của đề tài
2.2.2.1Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Để giảm sự rủi ro trong hoạt động tín dụng, ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa đã áp dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng với mục đích đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của khách hàng đối với ngân hàng thơng qua các thơng tin tài chính và phi tài chính sẵn cĩ của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng mà Ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa áp dụng đáp ứng được yêu cầu về quản trị rủi ro tín dụng của bản thân ngân hàng Cơng Thương, đồng thời đảm bảo tuân thủ hướng dẫn của ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng và tiến tới phù hợp với phương pháp xếp hạng tín dụng theo chuẩn mực quốc tế.
Sau đây để làm rõ nội dung của hệ thống này, tác giả xin minh họa một doanh nghiệp cụ thể mà ngân hàng đã tiến hành thẩm định tài sản cố định, đĩ là doanh nghiệp: Cơng ty Cổ phần Nha Trang Seafoods-F17.
Mục đích xin vay vốn của cơng ty là : vay vốn lưu động phục vụ cho việc chế biến hải sản xuất khẩu như thu mua: tơm, cá, ghẹ…, vật liệu, bao bì, tiền thuê tàu…
F Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng: l Bước 1: Thu thập thơng tin
Cán bộ chấm điểm tín dụng (CBCĐTD) tiến hành điều tra thu thập, xác minh và sàng lọc để tổng hợp thơng tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh / dự án đầu tư từ các nguồn:
- Hồ sơ do khách hàng cung cấp: giấy tờ pháp lý và các báo cáo tài chính.
- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng.
- Đi thăm thực địa khách hàng.
- Báo chí và các phương tiện thơng tin đại chúng khác.
- Phịng thơng tin kinh tế-tài chính-ngân hàng của NHCT VN.
- Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN VN.
- Các nguồn khác….
Ví dụ: Qua việc thu thập thơng tin ở cơng ty F17, ngân hàng cĩ thơng tin như sau:
- Cơng ty F17 là một doanh nghiệp thuộc tốp đầu các doanh nghiệp chế biến thủy sản Việt Nam cĩ kim ngạch xuất khẩu lớn, thị trường tiêu thụ chủ yếu là xuất khẩu sang Mỹ,Nhật và Châu Âu.
- Mặc dù cơng ty F17 đa dạng hĩa ngành nghề nhưng ngành chính và là thế mạnh của cơng ty vẫn là chế biến thủy sản, cơng ty cĩ nhà xưởng và máy mĩc thiết bị đạt tiêu chuẩn xuất khẩu lớn như Châu âu, Mỹ.
- SXKD bình thường, doanh thu hành năm trên 24 triệu USD, nhiều năm liền kinh doanh cĩ lãi…
l Bước 2 : Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp:
NHCT VN áp dụng biểu điểm khác nhau cho 4 loại ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau, gồm:
- Nơng, lâm và ngư nghiệp.
- Thương mại và dịch vụ
- Xây dựng
- Cơng nghiệp
Việc phân loại doanh nghiệp theo ngành nghề/lĩnh vực SXKD căn cứ vào ngành nghề /lĩnh vực SXKD chính đăng ký trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp.
Cán bộ chấm điểm tín dụng (CBCĐTD) phân loại doanh nghiệp theo hướng dẫn trong bảng phụ 1 của sổ tay tín dụng ngân hàng Cơng Thương.(phần phụ lục)
Ví dụ: Cơng ty F17 họat động trong lĩnh vực sau:
- Chế biến các loại thủy hải sản
Căn cứ vào hướng dẫn xếp hạng tín dụng của STTD, ngân hàng kết luận cơng ty F17 là thuộc loại Cơng nghiệp.
l Bước 3 : Chấm điểm tín dụng doanh nghiệp
(I). Chấm điểm quy mơ doanh nghiệp
BẢNG 2: BẢNG QUY MƠ DOANH NGHIỆP
STT Chỉ tiêu ĐVT Số lượng Điểm
1 Nguồn vốn kinh doanh (vốn điều lệ) Tỷđồng 33 20.00
2 Lao động người 1.968 15.00
3 Doanh thu thuần Tỷđồng 460 40.00
4 Nộp ngân sách triệu 862 15.00
Tổng cộng 90.00
(II). Chấm điểm các chỉ số tài chính
BẢNG 3 : BẢNG CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH
STT Chỉ tiêu Trọng
số Tỷ lệ Hệ số Điểm
A Chỉ tiêu thanh khoản 11.20
1 Khả năng thanh tốn hiện hành 8% 1.17 60 4.80 2 Khả năng thanh tốn nhanh 8% 0.95 80 6.40 B Chỉ tiêu hoạt động 18.00 3 Vịng quay hàng tồn kho 10% 16.85 100 10.00 4 Kỳ thu tiền bình quân 10% 142.36 20 2.00 5 Hiệu quả sử dụng tài sản 10% 1.83 60 6.00 C Chỉ tiêu cân nợ % 14.00 6 Nợ phải trả/tổng tài sản 10% 74.24% 20 2.00 7 nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu 10% 288.12% 20 2.00 8 nợ quá han/tổng dư nợ NH 10% 0.00% 100 10.00 D Chỉ tiêu thu nhập % 24.00
9 Tổng thu nhập trước thuế/Doanh thu 8% 7.96% 100 8.00 10 Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản 8% 11.91% 100 8.00 11 Tổng thu nhập trước thuế/Nguồn
vốn CSH 8% 46.21% 100 8.00
(III). Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính:
BẢNG 4 :BẢNG TIÊU CHÍ LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
STT Chỉ tiêu Đánh giá Điểm
1 Hệ số khả năng trả lãi 7.29 20.00
2 Hệ số khả năng trả nợ gốc 2.88 20.00 3 quá khXu hướứng của lưu chuyển tiền tệ thuần trong Ổn định 12.00 4 Trđộạng ng thái lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt
< Lợi nhuận
thuần
12.00 5 Tisởề hn và các khoữu ản tương đương tiền/Vốn chủ 0.06 4.00
Tổng cộng 68.00
BẢNG 5: BẢNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG THEO TIÊU CHÍ NĂNG LỰC VÀ KINH NGHIỆM QUẢN LÝ
STT Chỉ tiêu Đánh giá Điểm
1
Kinh nghiệm của người đứng đầu điều hành doanh nghiệp trong ngành và lĩnh vực
kinh doanh hiện nay của doanh nghiệp. > 20 năm 20.00 2 Kinh nghiệm của người đứng đầu điều hành
doanh nghiệp trong hoạt động điều hành > 10 năm 20.00 3 Mơi trường kiểm sốt nội bộ Đã được thiết lập một cách chính thống 16.00 4 Thành tựu và thất bại của đội ngũ lãnh đạo điều hành doanh nghiệp Đã cĩ thành tựu cụ thể trong ngành và lĩnh vực kinh doanh 20.00
5 Tính khả thi của phương án kinh doanh
Phương án kinh doanh và dự tốn tài chính tương đối cụ thể và rõ ràng 16.00 Tổng cộng 92.00
BẢNG 6: BẢNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG CHO TIÊU CHÍ UY TÍN GIAO DỊCH VỚI NGÂN HÀNG
STT Chỉ tiêu Đánh giá Điểm
1 Quan hệ tín dụng 92.00
1.1 Trả nợ đúng hạn (trả nợ gốc) Luơn trảđúng hạn
trong hơn 36 tháng 20.00
1.2 Số lần gia hạn nợ 1 lần trong 12
tháng vừa qua 12.00
1.3 Nợ quá hạn trong quá khứ Khơng cĩ 20.00
1.4 Số lần mất khả năng thanh tốn đối với
các cam kếtvới NHCV(L/C,B/L) Chưa từng cĩ 20.00
1.5 Số lần chạm trả lãi vay Khơng 20.00
2 Quan hệ phi tín dụng 80.00
2.1 Thời gian duy trì tài khoản với NHCT > 5 năm 20.00 2.2 Số lượng giao dịch trung bình hàng tháng
với tài khoản tại NHCT > 100 lần 20.00
2.3
Số lượng các loại giao dịch với NHCT (tiền gửi, thanh tốn, ngoại hối, L/C, chiết khấu, vay…)
> 6 lần 20.00
2.4 Số dư tiền gửi trung bình tháng tại NHCT < 10 tỷ VNĐ 4.00 2.5 Số lượng ngân hàng khác mà khách hàng
duy trì tài khoản 1 16.00
BẢNG 7: BẢNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG THEO TIÊU CHÍ
MƠI TRƯỜNG KINH DOANH
STT Chỉ tiêu Đánh giá Điểm
1 Triển vọng ngành Ổn định 16.00
2 Được biết đến(thương hiệu của doanh nghiệp) Cĩ, trên tồn
cầu 20.00
3 Vị thế cạnh tranh (của doanh nghiệp) Bình thường,
đang phát triển 16.00 4 Số lượng đối thủ cạnh tranh Nhiều 8.00 5 Thu nhập của doanh nghiệp chịu ảnh
hưởng của quá trình đổi mới, cải cách DNNN Khơng 20.00
Tổng cộng 80.00
BẢNG 8: BẢNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG THEO TIÊU CHÍ CÁC ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KHÁC
STT Chỉ tiêu Đánh giá Điểm
1
Đa dạng hĩa các hoạt động theo: (1) ngành, (2) thị trường,(3) vị trí địa lý
Đa dạng hĩa cao độ
(cả ba trường hợp) 20.00 2 Thu nhập từ hoạt động xuất khẩu Chiếm hơn 70% thu nhập 20.00 3
Sự phụ thuộc vào các đối tác
đầu vào/đầu ra
Phụ thuộc nhiều vào
các đối tác ổn định 8.00 4
Lợi nhuận (sau thuế)của doanh nghiệp
trong những năm gần đây Tăng trưởng mạnh 20.00 5 Tài sản bảo đảm
Cĩ khả năng thanh khoản
thấp,rủi ro trung bình 8.00
BẢNG 9 : BẢNG TỔNG HỢP CHẤM ĐIỂM CÁC CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH KHI ÁP TRỌNG SỐ STT Chỉ tiêu Trọng số Điểm 1 Lưu chuyển tiền tệ 20% 68.00 13.60 2 Năng lực và kinh nghiệm quản lý 33% 92.00 30.36 3 Tình hình và uy tín quản lý 33% 172.00 56.76
4 Mơi trường kinh doanh 7% 80.00 5.60
5 Các đặc điểm hoạt động khác 7% 76.00 5.32
Tổng cộng 100% 488.00 111.64
l Bước 4 : Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp
CBCĐTD cộng tổng số điểm tài chính và phi tài chính và nhân với trọng số trong bảng tổng hợp điểm tín dụng để xác định điểm tổng hợp theo hướng dẫn trong STTD.
Vậy đối với cơng ty F17, căn cứ vào bảng tổng hợp điểm tín dụng, CBCĐTD cĩ như sau:
BẢNG 10 : BẢNG TỔNG HỢP ĐIỂM TÍN DỤNG
STT Chỉ tiêu Điểm Trọng số Điểm
chuẩn
1 Các chỉ tiêu phi tài chính 111.64 45% 50.24
2 Các chỉ tiêu tài chính 67.2 55% 36.96
Tổng cộng 178.84 100% 87.20
Sau khi xác định được điểm tổng hợp, CBCĐTD xếp hạng doanh nghiệp theo hướng dẫn trong STTD
Vậy căn cứ vào bảng xếp hạng doanh nghiệp, CBCĐTD xếp loại doanh nghiệp là AA
l Bước 5: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp
Vậy CBCĐTD đưa ra kết quả chấm điểm tín dụng đối với cơng ty F17 như sau:
Đây là khách hàng thuộc DN loại Ưu.
ü Đặc điểm: Tình hình tài chính lành mạnh. Khả năng sinh lời tốt. Hoạt động đạt hiệu quả và ổn định. Quản trị tốt. Triển vọng phát triển lâu dài. Đạo đức tín dụng tốt.
ü Mức độ rủi ro: Thấp.
Do đĩ, căn cứ sổ tay tín dụng và kết quả chấm điểm nêu trên, ngân hàng Cơng Thương cĩ thểứng dụng trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cấp tín dụng như sau:
- Cấp tín dụng: Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (cĩ thể cho vay khơng cĩ bảo đảm bằng tài sản).
- Giám sát sau khi cấp tín dụng: Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thơng tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.
2.2.2.2 Phương pháp thẩm định giá trị tài sản phục vụ hoạt động tín dụng tại ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa :
Khi doanh nghiệp hoặc cá nhân cĩ nhu cầu vay vốn, ngân hàng địi hỏi doanh nghiệp hoặc cá nhân đĩ phải cĩ tài sản, đặc biệt là Bất động sản là vật thế chấp. Giá trị vật thế chấp phải thích ứng với giá thị trường của tài sản tại thời điểm thế chấp với mục đích là để bảo đảm an tồn cho Ngân hàng. Do đĩ quá trình thẩm định tài sản phải tập trung làm rõ những vấn đề sau:
2.2.2.2.1. Nội dung thẩm định:
Tính pháp lý của giấy chứng nhận quyền sở hữu và các loại giấy tờ cĩ liên quan tới tài sản. Cán bộ tổ thẩm định yêu cầu khách hàng kê khai cĩ bao nhiêu bản gốc của mỗi loại giấy tờ , ai quản lý và cĩ biện pháp ngăn chặn khách hành cĩ thể dùng bản gốc khác đểđem tài sản đã thế chấp , cầm cố tại Ngân hàng đi thế chấp , cầm cốở nơi khác.
- Nguồn gốc của tài sản , đặc điểm của tài sản.
- Quyền sở hữu tài sản/quyền sử dụng đất của bên bảo đảm: Cán bộ tổ thẩm định phải kiểm tra xem xét bên bảo đảm cĩ xuất trình đủ các loại giấy tờ
chứng minh quyền sở hữu tài sản hoặc quyền sử dụng đất dùng làm bảo đảm khơng. Cần lưu ý các dấu hiệu sửa chữa, mâu thuẫn, tính pháp lý của các loại giấy tờ ủy quyền, tính pháp lý trong trường hợp đồng sở hữu tài sản…Khi khảo sát thực tế hoặc thu thập thêm thơng tin từ những nguồn khác cần tìm cách kiểm chứng lại quyền sở hữu tài sản của bên bảo đảm.
- Tài sản hiện khơng cĩ tranh chấp: việc khẳng định tài sản hiện cĩ tranh chấp hay khơng là khá phức tạp vì vậy ngồi việc tự xem xét thẩm định, cán bộ tổ thẩm định cần yêu cầu bên bảo đảm xác nhận bằng văn bản khẳng định tài sản hiện khơng cĩ tranh chấp và chịu trách nhiệm trước pháp luật về lời cam kết của mình. Ngồi ra, cán bộ tổ thẩm định cần phải kiểm tra những thơng tin này qua các cơ quan cĩ thẩm quyền như: Sởđịa chính, UBND địa phương.
- Tài sản được phép giao dịch: Ngồi các tài sản thơng dụng, được mua bán tự do trên thị trường, ngân hàng cần hết sức thận trọng khi xem xét các loại tài sản cĩ tính chuyên dụng,quý hiếm. Cán bộ tổ thẩm định cĩ thể đối chiếu với danh mục tài sản bị hạn chế và cấm giao dịch của Nhà nước hoặc yêu cầu bên bảo đảm xuất trình bổ sung các loại văn bản của pháp luật nêu rõ loại tài sản đĩ được giao dịch bình thường.
ª Danh mục tài sản cĩ thể dùng để giao dịch
Ÿ Các loại tài sản thế chấp:
a. Nhà ở, cơng trình xây xựng gắn liền với đất,kể cả các tài sản gắn liền với nhà ở,cơng trình xây dựng và các tài sản khác gắn liền với đất;
b. Giá trị quyền sử dụng đất mà Pháp luật về đất đai quy định được thế chấp;
c. Tài sản hình thành trong tương lai là bất động sản hình thành sau thời điểm ký kết giao dịch thế chấp và sẽ thuộc quyền sở hữu của bên thế chấp như hoa lợi, lợi tức, tài sản hình thành từ vốn vay, cơng trình xây dựng, các bất động sản khác mà bên thế chấp cĩ quyền nhận;
d. Tàu biển theo quy định của bộ Luật Hàng Hải Việt Nam, tàu bay theo quy định của Luật Hàng Không dân dụng Việt Nam trong trường hợp được thế chấp;
e. Các tài sản khác theo quy định của Pháp luật
Trường hợp thế chấp tồn bộ tài sản cĩ vật phụ, thì vật phụ đĩ cũng thuộc tài sản thế chấp. Trong trường hợp thế chấp một phần bất động sản cĩ vật phụ, thì vật phụ chỉ thuộc tài sản thế chấp, nếu các bên cĩ thoả thuận.
Hoa lợi, lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản thế chấp cũng thuộc tài sản thế chấp, nếu các bên cĩ thoả tthuận hoặc Pháp luật cĩ quy định; trường hợp tài sản thế chấp được bảo hiểm thì khoản tiền bảo hiểm cũng thuộc tài sản thế chấp.
Ÿ Các loại tài sản cầm cố:
a. Máy mĩc, thiết bị, phương tiện vận tải, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí quý, đá quý và các vật cĩ giá trị khác.
b. Ngoại tệ bằng tiền mặt, số dư trên tài khoản tiền gửi tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn bằng tiền Việt Nam và ngoại tệ.
c. Trái phiếu, cổ phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, sổ tiết kiệm, thương phiếu, các loại giấy tờ khác trị giá bằng tiền, cổ phiếu do TCTD phát hành;
d. Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu cơng nghiệp, quyền địi nợ, quyền được nhận số tiền bảo hiểm, các quyền tài sản khác phát sinh từ hợp đồng hoặc từ các căn cứ pháp lý khác;
e. Quyền đối với phần vốn gĩp trong doanh nghiệp, kể cả trong doanh nghiệp cĩ vốn đầu tư nước ngồi;
f. Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên theo quy định của pháp luật; g. Tàu biển theo quy định của bộ Luật Hàng Hải Việt Nam, tàu bay theo quy định của Luật Hàng Khơng dân dụng Việt Nam trong trường hợp được cầm cố;
h. Tài sản hình thành trong tương lai là động sản hình thành sau thời điểm ký kết giao dịch cầm cố và sẽ thuộc quyền sở hữu của bên thế chấp như hoa lợi, lợi tức, tài sản hình thành từ vốn vay, cơng trình xây dựng, các động sản khác mà bên cầm cố cĩ quyền nhận;
i. Các tài sản khác theo quy định của pháp luật.