6. Kết cấu của đề tài
1.4.1 Tín dụng ngân hàng
1.4.1.1. Sự ra đời và phát triển của tín dụng ngân hàng: 1.4.1.1.1. Khái niệm về tín dụng:
Danh từ Tín Dụng xuất phát từ gốc La Tinh Creditum cĩ nghĩa là một sự tin tưởng tín nhiệm lẫn nhau, hay nĩi cách khác đĩ là lịng tin.
Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam thì Tín Dụng là quan hệ vay mượn lẫn nhau trên cơ sở cĩ hồn trả cả gốc và lãi.
Mặc dù cĩ nhiều quan niệm khác nhau nhưng đều thể hiện hai nội dung chủ yếu:
- Người sở hữu một số tiền hoặc hàng hĩa chuyển giao cho người khác sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định.
- Người sử dụng cam kết hồn trả số tiền hoặc hàng hĩa đĩ cho người sở hữu với một giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn hơn đĩ gọi là lợi tức hay tiền lãi.
Quá trình được vận động đĩ được biễu diễn trên sơ đồ sau đây:
- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay về với một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.
Hay nĩi cách khác Tín dụng là một quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật. Trong đĩ, người đi vay phải trả cho nguời cho vay cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhất định. Đối với Ngân hàng Thương mại tín dụng cĩ nghĩa là sự cho vay hay ứng trước tiền do ngân hàng thực hiện. Giá ngân hàng ấn định cho khách hàng khi đi vay là lãi suất tín dụng hay tiền hoa hồng họ phải trả trong suốt thời gian tồn tại khoản vay hay khoản ứng trước.
1.4.1.1.2. Sự ra đời của tín dụng:
Tín dụng ra đời rất sớm gắn liền với sự ra đời và phát triển của sản xuất hàng hĩa và cơ sở ra đời của tín dụng xuất phát từ:
- Cĩ sự tồn tại và phát triển của hàng hĩa.
- Cĩ nhu cầu bù đắp sự thiếu hụt khi gặp biến cố nhằm đảm bảo sản xuất, đảm bảo cuộc sống bình thường.
- Tín dụng ngân hàng với cơ sở hình thành là tín dụng thương mại là một nhân tố quan trọng khơng thể thiếu được của nền kinh tế, là địn bẩy kinh tế
NGƯỜI SỞ HỮU NGƯỜI SỬ DỤNG
NGƯỜI CHO VAY NGƯỜI ĐI VAY
CHO VAY
mạnh mẽđể phát triển hơn nền kinh tế đĩ thơng qua việc biến các phương tiện nhàn rỗi thành phương tiện hoạt động phục vụ cho sản xuất kinh doanh.
1.4.1.2. Bản chất và chức năng của tín dụng:
1.4.1.2.1. Bản chất của tín dụng ngân hàng:
Tín dụng ngân hàng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng. Đĩ là tín dụng cĩ hồn trả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sở hữu vốn và quan hệ bình đẳng, hai bên cùng cĩ lợi. Tuy nhiên cần lưu ý đối với ngân hàng ở đây là nghệ thuật vay mượn của ngân hàng với tất cả các cá nhân khác cho nên quan hệ tín dụng này khơng phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn mà thơng qua tổ chức trung gian đĩ là ngân hàng.
1.4.1.2.2. Chức năng của tín dụng ngân hàng:
Cũng như phạm trù tín dụng nĩi chung, tín dụng ngân hàng cĩ hai loại: + Huy động vốn và cho vay vốn tiền tệ trên nguyên tắc hồn trả. Đối với tín dụng ngân hàng, chức năng này bao gồm hai loại nghiệp vụđược tách ra hẳn: huy động vốn tạm thời nhàn rỗi và cho vay đối với nhu cầu tạm thời, đĩ là điểm mà nhiều loại hình thức tín dụng khác khơng cĩ.
+ Kiểm sốt các hoạt động kinh tế: Khái niệm kiểm sốt các hoạt động kinh tế của tín dụng ngân hàng là rộng hơn các hình thức khác. Bởi vì bên cạnh quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng cịn cĩ quan hệ về tiền tệ, thanh tốn… với họ, các mối quan hệ này bổ sung cho nhau, tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm sốt các doanh nghiệp dễ dàng hơn trong quan hệ tín dụng so với các doanh nghiệp khác.
1.4.2. Vai trị của tín dụng ngân hàng:
Trong điều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay, tín dụng ngân hàng cĩ vai trị như sau:
1.4.2.1. Đáp ứng nhu cầu để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời gĩp phần phát triển kinh tế.
- Tình trạng thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra ở các xí nghiệp do đĩ việc phân bổ tín dụng đã gĩp phần điều hịa vốn trong tồn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục.
- Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Nĩ là động lực kích thích tiết kiệm, đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển.
- Tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu thơng và vốn cốđịnh. Vì vậy tín dụng đã gĩp phần động viên vật tư hàng hĩa đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng khoa học kỹ thuật đểđẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội. 1.4.2.2. Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất:
Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng mà vốn này phân tán ở khắp mọi nơi trong xã hội, từ đĩ cho các đơn vị kinh tế vay. Tuy nhiên quá trình đầu tư tín dụng khơng phải rải đều cho mọi chủ thể cĩ nhu cầu mà việc đầu tưđược thực hiện một cách tập trung cho các xí nghiệp lớn, xí nghiệp kinh doanh cĩ hiệu quảđể vừa đảm bảo tránh rủi ro tín dụng vừa thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế.
1.4.2.3. Tín dụng gĩp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch tốn của doanh nghiệp:
Đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hồn trả và cĩ lợi tức vì vậy khi sử dụng vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp phải tơn trọng các điều khoản đã ghi trong hợp đồng tín dụng, tức là phải đảm bảo trả nợ đúng kỳ hạn. Chính điều này địi hỏi doanh nghiệp phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vịng quay của vốn, tạo điều kiện để nâng cao lợi nhuận của doanh nghiệp.
1.4.2.4. Tín dụng gĩp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng của ngân hàng:
Hoạt động tín dụng ngày càng phát triển, việc thanh tốn khơng dùng tiền mặt được sử dụng rộng rãi. Đây là bước tiết kiệm chi phí lưu thơng quan trọng nhất và tín dụng đạt được thơng qua hệ thống ngân hàng ở các nước cĩ nền kinh
tế thị trường phát triển. Đại bộ phận lưu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế quốc dân được thực hiện thơng qua phương thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt.
Bằng phương thức này khơng chỉ là tiết kiệm được chi phí lưu thơng xã hội mà cịn làm cho tốc độ luân chuyển vốn tăng lên.
1.4.2.5. Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngồi : Trong điều kiện hiện nay, phát triển kinh tế của một nước luơn gắn liền với thị trường thế giới, vì vậy tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền nền kinh tế các nước với nhau. Đối với các nước đang phát triển nĩi chung và nước ta nĩi riêng, tín dụng ngân hàng đĩng vai trị quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hĩa, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngồi để cơng nghiệp hĩa, hiện đại hĩa nền kinh tế.
ª Lãi suất tín dụng ngân hàng:
- Lãi suất là tỉ lệ phần trăm theo số tiền vay mà người vay phải tính ra để trả cho ngân hàng cho vay. Lãi suất cĩ thể là cố định trong suốt thời kỳ hiệu lực của hợp đồng tín dụng nhưng lãi suất cũng cĩ thể điều chỉnh cho phù hợp với sự thay đổi của mơi trường kinh doanh được gọi là lãi suất biến đổi.
- Lãi suất thường được tính theo thời hạn sử dụng vốn. Lãi suất chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố. Lãi suất phải trả cho người cho vay tiền, chi phí quản lý của ngân hàng, rủi ro tín dụng, lợi tức cĩ thể thu được nếu đầu tư vào các khoản khác, sự cạnh tranh của các ngân hàng khác hoặc các tổ chức phi ngân hàng, quan hệ giữa ngân hàng và người vay.
- Trong nền kinh tế thị trường thơng thường ngân hàng Trung Ương ấn định lãi suất chung trong phạm vi vay khung lãi suất ấn định, các tổ chức tín dụng tự xác định lãi suất riêng theo quan hệ tín dụng cung cầu vốn trên thị trường.
1.5 VAI TRỊ CỦA THẨM ĐỊNH GIÁ TRỊ TÀI SẢN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG: ĐỘNG TÍN DỤNG:
- Làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tến độ giải ngân, mức thu nợ hợp lý, các điều kiện cho vay, tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động cĩ hiệu quả và đảm bảo mục tiêu đầu tư của Ngân hàng.
- Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn .
- Giảm thiểu rủi ro tổn thất cho Ngân hàng trong từng trường hợp khoản vay đã cấp khơng thể thu hồi đầy đủ, tạo ra phịng tuyến an tồn đối với người cho vay.
Chương 2 :
THỰC TIỄN VỀ VIỆC VẬN DỤNG CÁC PHƯƠNG PHÁP THẨM ĐỊNH GIÁ TRỊ TAØI SẢN PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HAØNG CÔNG THƯƠNG KHÁNH HÒA.
2.1. Giới thiệu ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa:
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa:
Trụ sở chính của ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa đặt tại 04 Hồng Hoa Thám – Thành phố Nha Trang – Tỉnh Khánh Hịa.
Ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa được hình thành dựa trên cơ sở là Ngân hàng thành phố Nha Trang trực thuộc sự quản lý của Ngân hàng nhà nước tỉnh Phú Khánh, hoạt động của nĩ trước kia là hoạt động tiền tệ tín dụng và huy động vốn theo cơ chế quản lý tập trung hoạt động theo kế hoạch và quan hệ phần lớn với các tổ chức kinh tế quốc doanh là chủ yếu.
Theo nghị định 53/CP ngày 26/03/1988 thì hệ thống Ngân hàng chuyền từ hệ thống Ngân hàng một cấp sang Ngân hàng hai cấp: Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Thương mại, từ đĩ Ngân hàng thành phố Nha Trang chuyển thành Ngân hàng Cơng Thương Nha Trang trực thuộc Ngân hàng Cơng Thương tỉnh Phú Khánh.
Tháng 07/1989 tỉnh Phú Khánh đã chia ra thành hai tỉnh Phú Yên và Khánh Hịa do đĩ ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa được chính thức thành lập theo quyết định số 98NH-QĐ ngày 01/07/1989 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Lúc đầu mới thành lập, chi nhánh cũng khơng gặp ít khĩ khăn, chịu nhiều ảnh hưởng nặng nề của cơ chế quản lý thời bao cấp nhưng Ngân hàng đã thừa hưởng một đội ngũ cán bộ cơng nhân viên hầu hết đã cĩ kinh nghiệm trong hoạt động ngân hàng.
Được thành lập từ năm 1989 cho đến nay đã được 15 năm, dưới sự chỉ đạo của ngân hàng Cơng Thương Việt Nam, chi nhánh bám sát mục tiêu phát triển kinh tế-xã hội của Tỉnh đề ra, bên cạnh đĩ ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa đã đạt được một sự phát triển hết sức rực rỡ, gĩp phần đáng kể trong cơng cuộc xây dựng và đổi mới, phát triển kinh tế của tỉnh Khánh Hịa.
Ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa đã cĩ một chính sách kinh doanh đúng đắn khi đi sâu vào các doanh nghiệp tư nhân, các doanh nghiệp cổ phần,
DNNN kinh doanh cĩ hiệu quảđể cho vay huy động vốn và làm cung ứng tất cả các dịch vụ, khơng chỉ vì thế mà bỏ đi các khách hàng truyền thống như là các tầng lớp dân cư.
Trong giai đoạn hiện nay, hoạt động tín dụng đang gặp một số khĩ khăn khi chuyển sang cơ chế mới, do đĩ vừa mở rộng hoạt động kinh doanh, vừa bảo đảm cơng tác tín dụng bảo tồn vốn cĩ hiệu quả đĩ là câu hỏi được đặt ra cho ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa. Những kết quả nêu trên đã khẳng định vai trị của chi nhánh trong sự nghiệp phát triển kinh doanh của Ngân hàng.
Với một đội ngũ nhân viên lên đến 164 người,cĩ tuổi đời từ 25 đến 40 chiếm chủ yếu, cĩ trình độ và rất giàu kinh nghiệm, được trang bị phương tiện máy mĩc hiện đại, ngân hàng đã huy động và cho vay đến tồn xã hội, chính vì thề mà ngân hàng đã tạo ra một uy tín lớn đối với các ngân hàng trong tỉnh, trong khu vực và trong cả nước.
2.1.2. Chức năng của ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa.
Chi nhánh ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa là một ngân hàng thương mại lớn nên nĩ cĩ chức năng giống các ngân hàng thương mại khác trong cả nước đĩ là huy động vốn, cho vay thanh tốn, mở tài khoản cho khách hàng, cấp dịch vụ thẻ ATM tạo tiền, thu đổi tiền rách nát, thanh tốn quốc tế…và một số chức năng khác đối với mọi thành phần kinh tế trên từng địa bàn cũng như trên tồn quốc.
ª Nội dung hoạt động của chi nhánh ngân hàng Cơng Thương Khánh Hồ:
- Huy động vốn nhàn rỗi và tiền gửi tiết kiệm bằng các hình thức tiết kiệm, phát hành Kỳ Phiếu, Trái Phiếu trong dân cư và trong mọi thành phần kinh tếđể cho vay.
- Cung cấp tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn cho đại bộ phận trong các lĩnh vực cơng nghiệp, nơng nghiệp, ngư nghiệp và dịch vụ du lịch. Làm trung gian thanh tốn và các dịch vụ của ngân hàng…
- Là một ngân hàng lớn làm ăn cĩ hiệu quả, đội ngũ nhân viên lịch sự, giàu kinh nghiệm nên thu hút rất nhiều khách đến quan hệ với ngân hàng. Hầu hết các thành phần kinh tếđều mở tài khoản tại ngân hàng để thực hiện việc giao dịch, chi nhánh ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa luơn chủ động tìm kiếm khách hàng, chủ động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động đặc biệt chú trọng hiệu quả kinh tế và tìm cách mở rộng thị trường, đa dạng hĩa các nghiệp vụ kinh doanh.
2.1.3. Cơ cấu tổ chức quản lý:
Sơ đồ 1:Sơ đồ cơ cấu tổ chức quản lý 2.1.3.1. Tình hình nhân sự:
- Tổng số nhân viên của chi nhánh ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa là 164 người.
- Ban lãnh đạo gồm: 1 Giám đốc và 2 Phĩ Giám đốc, số cịn lại ở các phịng ban. PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU PHÒNG TỔ CHỨC HAØNH CHÍNH CÁC PHÒNG GIAO DỊCH PHÒNG KHÁCH HAØNG DOANH NGHIỆP PHÒNG KHÁCH HAØNG CÁ NHÂN PHÒNG QUẢN LÝ RỦI RO PHÒNG TIỀN TỆ KHO QUỸ THÔNG TIN ĐIỆN TOÁN PHÒNG KẾ TOÁN GIÁM ĐỐC
- Chi nhánh cũng tổ chức cho cán bộ cơng nhân viên học tập thêm nhằm nâng cao kiến thức và tay nghề để kịp đáp ứng được yêu cầu hoạt động kinh doanh trước mắt và lâu dài.
2.1.3.2. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa theo mơ hình trực tuyến và chức năng bao gồm:
- Ban giám đốc: Gồm 3 người: 1 Giám đốc, 2 phĩ giám đốc
Giám đốc là người điều hành trực tiếp hoạt động của chi nhánh ngân hàng. Sau giám đốc là phĩ giám đốc điều hành chỉ đạo một số cơng tác và chịu trách nhiệm trước giám đốc về các quyết định của mình.
- Phịng tổ chức hành chính:
§ Phịng tổ chức hành chính là phịng nghiệp vụ thực hiện cơng tác tổ chức cán bộ và đào tạo theo đúng chủ trương chính sách của nhà nước và quy định của Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam.
§ Thực hiện cơng tác quản trị và văn phịng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện cơng tác bảo vệ, an ninh, an tồn chi nhánh.