6. Kết cấu của đề tài
2.2 Thực tiễn về việc vận dụng các phương pháp thẩm định
sản phục vụ hoạt động tín dụng tại ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa :
2.2.1. Hoạt động tín dụng tại ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa:
Ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa trong những năm qua chuyển sang hạch tốn kinh doanh trong cơ chế thị trường theo mơ hình ngân hàng thương mại, ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa tiếp tục đổi mới tồn diện với nhiều biện pháp huy động vốn, hạn chế rủi ro một cách nhạy bén và linh hoạt cộng với cơng cuộc đổi mới cơ chế tín dụng thanh tốn các dịch vụ ngân hàng đã giúp cho các hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển và thu hút một số lượng lớn khách hàng vay vốn ngày càng nhiều, kinh doanh cĩ hiệu quả và tăng cường khả năng đáp ứng về vốn đầu tư cho các dự án khả thi, nhằm mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh.
Trong những năm qua ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa luơn luơn khai thác nguồn vốn tại chỗ để đầu tư các thành phần kinh tế phục vụ tốt cho yêu cầu chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng phát triển kinh tế hàng hĩa và
thường xuyên quan hệ chặt chẽ với nhau, cĩ thơng tin hai chiều cùng với ngân hàng phấn đấu phát triển trên cơ sở bình đẳng, hai bên cùng cĩ lợi và bảo đảm được khả năng thanh tốn vốn vay cho ngân hàng trong quá trình phát triển nền kinh tế của tỉnh nhà. Trước tình hình thiếu vốn đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp mới đi vào hoạt động, ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa đã gĩp phần đáng kể trong việc đầu tư vốn ban đầu để mở rộng quy mơ sản xuất cho các doanh nghiệp.
Cùng với vốn của ngân hàng Cơng Thương Việt Nam, ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa đã huy động vốn với nhiều hình thức : huy động tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi cĩ kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu…Hiện nay ngồi số dư nợ của một sốđơn vị kinh tế chưa thu được nợ và một số cịn nợ quá hạn, tình hình chiếm dụng vốn của một số tổ trưởng thơng qua cho vay tổ và xử lý nợ tồn đọng cịn chậm phụ thuộc nhiều các ngành chức năng, tuy nhiên ngồi nguồn vốn huy động tại địa phương và nguồn vốn điều hịa của ngân hàng Trung Ương, ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa vẫn luơn đảm bảo hoạt động cĩ hiệu quả và ngày càng thu hút được nhiều khách hàng đến với ngân hàng. Bên cạnh hiệu quả kinh tế xã hơị, nguồn vốn đầu tư của ngân hàng ngày càng cao về chất lượng. Hoạt động tín dụng ngày càng đi vào nề nếp, rủi ro tín dụng được giảm thiểu.
Tuy nhiên vẫn cịn một số tồn tại, khĩ khăn trong hoat động tín dụng của ngân hàng, đĩ là:
Trong cơng tác tín dụng, việc triển khai đăng ký giao dịch bảo đảm cịn chậm do tài sản dùng để thế chấp, bão lãnh gắn liền với đất cũng như việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho các doanh nghiệp nhà nước và các doanh nghiệp nhà nước đã được cổ phần hĩa chưa được cấp cĩ thẩm quyền cho phép nên việc cho vay khơng cĩ tài sản đảm bảo trong các tổ chức kinh tế này cịn tiềm ẩn rủi ro.
Huy động vốn tuy đạt được kế hoạch giao nhưng việc cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt và chịu tác động mạnh của thị trường gây trở ngại trong việc huy động vốn.
Các thơng tin cảnh báo khách hàng chưa được quan tâm đúng mức trong ứng xử tín dụng với khách hàng,nên vẫn cịn tiềm ẩn rủi ro trong cơng tác tín dụng. Do những thành tích và đĩng gĩp của chi nhánh vào sự nghiệp chung của tồn ngành cũng như vào sự phát triển kinh tế_ xã hội của địa phương, ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa đã được UBND tỉnh, các hội đồn thể tặng nhiều bằng khen, giấy khen. Đặc biệt trong năm 2005, ngân hàng Cơng Thương Khánh Hồ được xếp là đơn vị xuất sắc tồn ngành ngân hàng Cơng Thương Việt Nam và được Tổng Giám đốc ngân hàng Cơng Thương Việt Nam tặng bằng khen.
r Các hình thức huy động hiện nay:
- Tiền gửi khơng kỳ hạn: là nguồn tiền cĩ thể rút ra bất kỳ lúc nào, nguồn tiền này cĩ đặc điểm như sau:
+ Là nguồn tiền gửi cĩ tính chất bất ổn định rất cao do đĩ khi cho vay phải thực hiện một khoản dự trữ bắt buộc, theo quy định hiện nay dự trữ bắt buộc là 24%/tháng.
+ Là nguồn tiền chờ thanh tốn nên khơng cĩ mục tiêu lãi suất. Hiện nay lãi suất cho loại tiền này ở ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa là 0,25%/tháng
- Tiền gửi cĩ kỳ hạn dưới 12 tháng.
- Tiết kiệm cĩ kỳ hạn trên 12 tháng.
2.2.2. Thực tiễn thẩm định giá trị tài sản phục vụ hoạt động tín dụng tại ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa
Trước khi thẩm định tài sản của một doanh nghiệp để cho vay, ngân hàng tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp loại nhằm đánh giá quy mơ và tình hình tài chính của doanh nghiệp kết hợp với kết quả thẩm định tài sản, sẽ là cơ sở cho ngân hàng tiến hành xác định hạn mức tín dụng cho vay đối với doanh nghiệp.
Sau đây, tác giả xin điểm qua quá trình chấm điểm tín dụng tại ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa .
2.2.2.1. Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng:
Để giảm sự rủi ro trong hoạt động tín dụng, ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa đã áp dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng với mục đích đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của khách hàng đối với ngân hàng thơng qua các thơng tin tài chính và phi tài chính sẵn cĩ của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng mà Ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa áp dụng đáp ứng được yêu cầu về quản trị rủi ro tín dụng của bản thân ngân hàng Cơng Thương, đồng thời đảm bảo tuân thủ hướng dẫn của ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng và tiến tới phù hợp với phương pháp xếp hạng tín dụng theo chuẩn mực quốc tế.
Sau đây để làm rõ nội dung của hệ thống này, tác giả xin minh họa một doanh nghiệp cụ thể mà ngân hàng đã tiến hành thẩm định tài sản cố định, đĩ là doanh nghiệp: Cơng ty Cổ phần Nha Trang Seafoods-F17.
Mục đích xin vay vốn của cơng ty là : vay vốn lưu động phục vụ cho việc chế biến hải sản xuất khẩu như thu mua: tơm, cá, ghẹ…, vật liệu, bao bì, tiền thuê tàu…
F Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng: l Bước 1: Thu thập thơng tin
Cán bộ chấm điểm tín dụng (CBCĐTD) tiến hành điều tra thu thập, xác minh và sàng lọc để tổng hợp thơng tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh / dự án đầu tư từ các nguồn:
- Hồ sơ do khách hàng cung cấp: giấy tờ pháp lý và các báo cáo tài chính.
- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng.
- Đi thăm thực địa khách hàng.
- Báo chí và các phương tiện thơng tin đại chúng khác.
- Phịng thơng tin kinh tế-tài chính-ngân hàng của NHCT VN.
- Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN VN.
- Các nguồn khác….
Ví dụ: Qua việc thu thập thơng tin ở cơng ty F17, ngân hàng cĩ thơng tin như sau:
- Cơng ty F17 là một doanh nghiệp thuộc tốp đầu các doanh nghiệp chế biến thủy sản Việt Nam cĩ kim ngạch xuất khẩu lớn, thị trường tiêu thụ chủ yếu là xuất khẩu sang Mỹ,Nhật và Châu Âu.
- Mặc dù cơng ty F17 đa dạng hĩa ngành nghề nhưng ngành chính và là thế mạnh của cơng ty vẫn là chế biến thủy sản, cơng ty cĩ nhà xưởng và máy mĩc thiết bị đạt tiêu chuẩn xuất khẩu lớn như Châu âu, Mỹ.
- SXKD bình thường, doanh thu hành năm trên 24 triệu USD, nhiều năm liền kinh doanh cĩ lãi…
l Bước 2 : Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp:
NHCT VN áp dụng biểu điểm khác nhau cho 4 loại ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau, gồm:
- Nơng, lâm và ngư nghiệp.
- Thương mại và dịch vụ
- Xây dựng
- Cơng nghiệp
Việc phân loại doanh nghiệp theo ngành nghề/lĩnh vực SXKD căn cứ vào ngành nghề /lĩnh vực SXKD chính đăng ký trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp.
Cán bộ chấm điểm tín dụng (CBCĐTD) phân loại doanh nghiệp theo hướng dẫn trong bảng phụ 1 của sổ tay tín dụng ngân hàng Cơng Thương.(phần phụ lục)
Ví dụ: Cơng ty F17 họat động trong lĩnh vực sau:
- Chế biến các loại thủy hải sản
Căn cứ vào hướng dẫn xếp hạng tín dụng của STTD, ngân hàng kết luận cơng ty F17 là thuộc loại Cơng nghiệp.
l Bước 3 : Chấm điểm tín dụng doanh nghiệp
(I). Chấm điểm quy mơ doanh nghiệp
BẢNG 2: BẢNG QUY MƠ DOANH NGHIỆP
STT Chỉ tiêu ĐVT Số lượng Điểm
1 Nguồn vốn kinh doanh (vốn điều lệ) Tỷđồng 33 20.00
2 Lao động người 1.968 15.00
3 Doanh thu thuần Tỷđồng 460 40.00
4 Nộp ngân sách triệu 862 15.00
Tổng cộng 90.00
(II). Chấm điểm các chỉ số tài chính
BẢNG 3 : BẢNG CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH
STT Chỉ tiêu Trọng
số Tỷ lệ Hệ số Điểm
A Chỉ tiêu thanh khoản 11.20
1 Khả năng thanh tốn hiện hành 8% 1.17 60 4.80 2 Khả năng thanh tốn nhanh 8% 0.95 80 6.40 B Chỉ tiêu hoạt động 18.00 3 Vịng quay hàng tồn kho 10% 16.85 100 10.00 4 Kỳ thu tiền bình quân 10% 142.36 20 2.00 5 Hiệu quả sử dụng tài sản 10% 1.83 60 6.00 C Chỉ tiêu cân nợ % 14.00 6 Nợ phải trả/tổng tài sản 10% 74.24% 20 2.00 7 nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu 10% 288.12% 20 2.00 8 nợ quá han/tổng dư nợ NH 10% 0.00% 100 10.00 D Chỉ tiêu thu nhập % 24.00
9 Tổng thu nhập trước thuế/Doanh thu 8% 7.96% 100 8.00 10 Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản 8% 11.91% 100 8.00 11 Tổng thu nhập trước thuế/Nguồn
vốn CSH 8% 46.21% 100 8.00
(III). Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính:
BẢNG 4 :BẢNG TIÊU CHÍ LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
STT Chỉ tiêu Đánh giá Điểm
1 Hệ số khả năng trả lãi 7.29 20.00
2 Hệ số khả năng trả nợ gốc 2.88 20.00 3 quá khXu hướứng của lưu chuyển tiền tệ thuần trong Ổn định 12.00 4 Trđộạng ng thái lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt
< Lợi nhuận
thuần
12.00 5 Tisởề hn và các khoữu ản tương đương tiền/Vốn chủ 0.06 4.00
Tổng cộng 68.00
BẢNG 5: BẢNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG THEO TIÊU CHÍ NĂNG LỰC VÀ KINH NGHIỆM QUẢN LÝ
STT Chỉ tiêu Đánh giá Điểm
1
Kinh nghiệm của người đứng đầu điều hành doanh nghiệp trong ngành và lĩnh vực
kinh doanh hiện nay của doanh nghiệp. > 20 năm 20.00 2 Kinh nghiệm của người đứng đầu điều hành
doanh nghiệp trong hoạt động điều hành > 10 năm 20.00 3 Mơi trường kiểm sốt nội bộ Đã được thiết lập một cách chính thống 16.00 4 Thành tựu và thất bại của đội ngũ lãnh đạo điều hành doanh nghiệp Đã cĩ thành tựu cụ thể trong ngành và lĩnh vực kinh doanh 20.00
5 Tính khả thi của phương án kinh doanh
Phương án kinh doanh và dự tốn tài chính tương đối cụ thể và rõ ràng 16.00 Tổng cộng 92.00
BẢNG 6: BẢNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG CHO TIÊU CHÍ UY TÍN GIAO DỊCH VỚI NGÂN HÀNG
STT Chỉ tiêu Đánh giá Điểm
1 Quan hệ tín dụng 92.00
1.1 Trả nợ đúng hạn (trả nợ gốc) Luơn trảđúng hạn
trong hơn 36 tháng 20.00
1.2 Số lần gia hạn nợ 1 lần trong 12
tháng vừa qua 12.00
1.3 Nợ quá hạn trong quá khứ Khơng cĩ 20.00
1.4 Số lần mất khả năng thanh tốn đối với
các cam kếtvới NHCV(L/C,B/L) Chưa từng cĩ 20.00
1.5 Số lần chạm trả lãi vay Khơng 20.00
2 Quan hệ phi tín dụng 80.00
2.1 Thời gian duy trì tài khoản với NHCT > 5 năm 20.00 2.2 Số lượng giao dịch trung bình hàng tháng
với tài khoản tại NHCT > 100 lần 20.00
2.3
Số lượng các loại giao dịch với NHCT (tiền gửi, thanh tốn, ngoại hối, L/C, chiết khấu, vay…)
> 6 lần 20.00
2.4 Số dư tiền gửi trung bình tháng tại NHCT < 10 tỷ VNĐ 4.00 2.5 Số lượng ngân hàng khác mà khách hàng
duy trì tài khoản 1 16.00
BẢNG 7: BẢNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG THEO TIÊU CHÍ
MƠI TRƯỜNG KINH DOANH
STT Chỉ tiêu Đánh giá Điểm
1 Triển vọng ngành Ổn định 16.00
2 Được biết đến(thương hiệu của doanh nghiệp) Cĩ, trên tồn
cầu 20.00
3 Vị thế cạnh tranh (của doanh nghiệp) Bình thường,
đang phát triển 16.00 4 Số lượng đối thủ cạnh tranh Nhiều 8.00 5 Thu nhập của doanh nghiệp chịu ảnh
hưởng của quá trình đổi mới, cải cách DNNN Khơng 20.00
Tổng cộng 80.00
BẢNG 8: BẢNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG THEO TIÊU CHÍ CÁC ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KHÁC
STT Chỉ tiêu Đánh giá Điểm
1
Đa dạng hĩa các hoạt động theo: (1) ngành, (2) thị trường,(3) vị trí địa lý
Đa dạng hĩa cao độ
(cả ba trường hợp) 20.00 2 Thu nhập từ hoạt động xuất khẩu Chiếm hơn 70% thu nhập 20.00 3
Sự phụ thuộc vào các đối tác
đầu vào/đầu ra
Phụ thuộc nhiều vào
các đối tác ổn định 8.00 4
Lợi nhuận (sau thuế)của doanh nghiệp
trong những năm gần đây Tăng trưởng mạnh 20.00 5 Tài sản bảo đảm
Cĩ khả năng thanh khoản
thấp,rủi ro trung bình 8.00
BẢNG 9 : BẢNG TỔNG HỢP CHẤM ĐIỂM CÁC CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH KHI ÁP TRỌNG SỐ STT Chỉ tiêu Trọng số Điểm 1 Lưu chuyển tiền tệ 20% 68.00 13.60 2 Năng lực và kinh nghiệm quản lý 33% 92.00 30.36 3 Tình hình và uy tín quản lý 33% 172.00 56.76
4 Mơi trường kinh doanh 7% 80.00 5.60
5 Các đặc điểm hoạt động khác 7% 76.00 5.32
Tổng cộng 100% 488.00 111.64
l Bước 4 : Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp
CBCĐTD cộng tổng số điểm tài chính và phi tài chính và nhân với trọng số trong bảng tổng hợp điểm tín dụng để xác định điểm tổng hợp theo hướng dẫn trong STTD.
Vậy đối với cơng ty F17, căn cứ vào bảng tổng hợp điểm tín dụng, CBCĐTD cĩ như sau:
BẢNG 10 : BẢNG TỔNG HỢP ĐIỂM TÍN DỤNG
STT Chỉ tiêu Điểm Trọng số Điểm
chuẩn
1 Các chỉ tiêu phi tài chính 111.64 45% 50.24
2 Các chỉ tiêu tài chính 67.2 55% 36.96
Tổng cộng 178.84 100% 87.20
Sau khi xác định được điểm tổng hợp, CBCĐTD xếp hạng doanh nghiệp theo hướng dẫn trong STTD
Vậy căn cứ vào bảng xếp hạng doanh nghiệp, CBCĐTD xếp loại doanh nghiệp là AA
l Bước 5: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp
Vậy CBCĐTD đưa ra kết quả chấm điểm tín dụng đối với cơng ty F17 như sau:
Đây là khách hàng thuộc DN loại Ưu.
ü Đặc điểm: Tình hình tài chính lành mạnh. Khả năng sinh lời tốt. Hoạt động đạt hiệu quả và ổn định. Quản trị tốt. Triển vọng phát triển lâu dài. Đạo đức tín dụng tốt.
ü Mức độ rủi ro: Thấp.
Do đĩ, căn cứ sổ tay tín dụng và kết quả chấm điểm nêu trên, ngân hàng Cơng Thương cĩ thểứng dụng trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cấp tín dụng như sau:
- Cấp tín dụng: Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (cĩ thể cho vay khơng cĩ bảo đảm bằng tài sản).
- Giám sát sau khi cấp tín dụng: Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thơng tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.
2.2.2.2 Phương pháp thẩm định giá trị tài sản phục vụ hoạt động tín dụng tại ngân hàng Cơng Thương Khánh Hịa :
Khi doanh nghiệp hoặc cá nhân cĩ nhu cầu vay vốn, ngân hàng địi hỏi