3.1.1 .Sơ lƣợc về lịch sử hình thành và phát triển
3.3. Đánh giá chung về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng
3.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay
vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
3.3.2.1. Những hạn chế
Song song với những kết quả đạt đƣợc, NHCT đã bộc lộ một số tồn tại trong công tác cho vay KHDN. Hạn chế của công tác quản lý RRTD trong cho vay KHDN thời gian qua biểu hiện rõ nét nhất thông qua các chỉ tiêu phản ánh chất lƣợng tín dụng và khả năng tiềm tàng rủi ro trong danh mục tín dụng của NHCT (năm 2018 chỉ tiêu nợ nhóm 2, nợ xấu, nợ bán VAMC đối với KHDN của NHCT tăng cao nhảy vọt), cụ thể nhƣ sau:
a) Vẫn tồn tại tình trạng tập trung cho vay vào một số KHDN/ngành hàng lớn, đặc biệt là các ngành có tiềm ẩn rủi ro
NHCT quản lý dƣ nợ cho vay theo nhóm KHDN (KHDN Lớn, KHDN VVN và KHDN FDI) đã dần chuyển dịch cơ cấu KHDN của ngân hàng. Tuy tỷ lệ cho vay vào nhóm phân khúc KHDN Lớn đã dần đƣợc điều chỉnh giảm qua các năm nhƣng vẫn còn khá lớn (chiếm 58% dƣ nợ cho vay KHDN), chủ yếu là các Tổng công ty Nhà nƣớc, Tập đồn, Cơng ty Cổ phần… Trong đó, phần lớn dƣ nợ tín dụng trung và dài hạn tập trung vào một số ít ngành (BOT giao thơng, sắt thép, kinh doanh bất động sản, xi măng, điện, vật liệu xây dựng khác…);
Một số lƣợng ít KHDN có dƣ nợ rất lớn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dƣ nợ cho vay KHDN tại NHCT (10 KHDN có dƣ nợ lớn nhất chiếm tỷ trọng 11,7% dƣ nợ cho vay KHDN)
Một số ngành đã có tiềm ẩn rủi ro cao nhƣ Kinh doanh Bất động sản, BOT giao thơng, vật liệu xây dựng,… thì vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong DMTD cho vay của NHCT và phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu lớn trong các năm gần đây.
b) Mơ hình, nhân sự, quy trình cấp và quản lý tín dụng chưa hồn tồn phù hợp
Theo mơ hình KHDN và các quy trình hiện tại của NHCT, các chức năng quản lý cho vay KHDN (quan hệ khách hàng, thẩm định và quản lý nợ) chƣa thực sự đƣợc phân tách triệt để theo từng phòng, ban riêng tại nhiều Chi nhánh. Bộ phận quan hệ KHDN phải thực hiện hầu hết những chức năng liên quan đến KHDN, từ tiếp xúc, đàm phán khách hàng, đến phân tích, thẩm định cấp tín dụng, đề xuất giải ngân, kiểm tra giám sát sau giải ngân, đánh giá khách hàng theo định kỳ... Trong khi quy trình cấp tín dụng tại các ngân hàng tiên tiến là một cấu trúc có tính hệ thống trong đó nhiều ngƣời cùng tham gia và mỗi cán bộ tham gia vào một hoặc một số khâu tác nghiệp để chuyên sâu và giảm thiểu rủi ro. Với quy trình hiện tại, cán bộ cán bộ quan hệ KHDN của NHCT phải làm nhiều việc, do vậy mức độ chun sâu vào từng nghiệp vụ rất khó. Vì vậy, q trình ra quyết định chƣa đảm bảo đƣợc ngun tắc độc lập, chun mơn hóa và bảo vệ quyền lợi của Ngân hàng.
Việc bộ phận quan hệ KHDN vừa là ngƣời đi tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng vừa phân tích khách hàng để trình duyệt thƣờng kém tính khách quan và tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng do:
(i) Thƣờng phải chịu áp lực về phát triển, mở rộng khách khách hàng nên bộ phận quan hệ KHDN có thể phân tích khách hàng theo hƣớng tốt hơn so với thực tế để đƣợc phê duyệt cho vay, đảm bảo chỉ tiêu về dƣ nợ.
(ii) Cán bộ quan hệ khách hàng tiếp xúc trực tiếp khách hàng nên có trƣờng hợp
nảy sinh sự thơng đồng với khách hàng dẫn đến làm sai lệch thông tin để cho vay.
(iii) Cán bộ phải đảm bảo tất cả các giai đoạn từ hƣớng dẫn lập hồ sơ, tiếp nhận và
kiểm tra hồ sơ và tiến hành thẩm định tất cả nội dung liên quan đến khách hàng nhƣ pháp lý, uy tín, tài chính,… Với khối lƣợng cơng việc lớn nhƣ vậy lại chịu áp lực về thời gian hồn thành theo đúng quy định nên đơi khi cán bộ khó có đủ thời gian để thu thập thơng tin đầy đủ, dẫn đến tình trạng phân tích sơ sài, khơng đánh giá đúng thực trạng của khách hàng.
Bộ Quy trình cho vay, tác nghiệp khá đồ sộ, quy trình cho vay KHDNVVN áp dụng chung với quy trình cho vay KHDN Lớn dễ dẫn đến cán bộ bị sai lỗi và năng suất
kém khi phải làm thêm các công việc chƣa chắc đã cần thiết với KHDN VVN.
c) Công tác phê duyệt cấp tín dụng, giám sát sau cấp tín dụng tại một số Chi nhánh chưa thực hiện nghiêm túc:
Quyết định cấp tín dụng cho một khoản vay/khách hàng chủ yếu dựa trên các đặc điểm của riêng khoản vay/khách hàng đó mà chƣa xem xét, đánh giá tác động của khoản vay/khách hàng đó tới tổng thể rủi ro của danh mục đầu tƣ theo ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý và các sản phẩm cụ thể.
Quyết định cho vay còn dựa trên yếu tố chủ quan về TSBĐ mà chƣa coi trọng đến hiệu quả của phƣơng án/dự án vay vốn, cho vay vƣợt khả năng thanh toán của khách hàng vay vốn/cho vay vƣợt quá nhu cầu của khách hàng.
Việc kiểm tra sử dụng vốn vay cịn mang tính hình thức, chiếu lệ, chƣa thƣờng xun, chƣa đƣợc cán bộ quan hệ khách hàng coi trọng nhƣ là một tất yếu của quy trình cho vay, từ đó dẫn đến một số KHDN cịn sử dụng vốn sai mục đích, gây khó khăn trong việc trả nợ Ngân hàng.
d) Hệ thống đo lường, nhận diện rủi ro tín dụng chưa tồn diện
NHCT đã có hệ thống XHTDNB để đánh giá rủi ro của KHDN, tuy nhiên hệ thống này vẫn còn một số hạn chế, cụ thể là:
Phƣơng pháp đánh giá hiện tại của NHCT là phƣơng pháp xếp hạng, trong đó cán bộ tín dụng là ngƣời trực tiếp cập nhật thông tin và cho điểm đối với từng chỉ tiêu đánh giá theo quy trình hƣớng dẫn cho điểm của Trụ sở chính đã ban hành, quy ra điểm với từng KHDN và xếp hạng tƣơng ứng. Hiện tại một số chỉ tiêu phi tài chính đƣợc đánh giá cho điểm mang tính chất định tính, dựa trên sự đánh giá của cán bộ quan hệ KHDN trực tiếp quản lý. Phƣơng pháp này đòi hỏi cán bộ xếp hạng phải am hiểu đƣợc tất cả các nội dung đánh giá, thu thập đầy đủ thông tin của KHDN và đƣa ra đánh giá mang tính chủ quan với các chỉ tiêu này. Cơ chế xếp hạng này chủ yếu đƣợc thực hiện thủ công bởi các cán bộ và đƣợc lãnh đạo phê duyệt theo thẩm quyền nên kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng không đảm bảo tính chính xác cao, dễ bị can thiệp bởi ngƣời thực hiện, đồng thời không tạo đƣợc cơ sở dữ liệu tích luỹ, phục vụ cho việc tính tốn các tham số rủi ro trong công tác quản lý rủi ro của NHCT.
Ngồi ra, nguồn tin sử dụng trong cơng tác xếp hạng tín dụng tại ngân hàng
cịn hạn chế do hiện tại Việt Nam vẫn chƣa có thơng tin về các chỉ tiêu tài chính trung bình ngành, nhóm ngành nên việc phân tích xếp hạng tín dụng các doanh nghiệp vay vốn cũng gặp phải những khó khăn nhất định.
Hệ thống cảnh báo sớm đã đƣợc xây dựng để cảnh báo sớm các KHDN có tiềm ẩn rủi ro, có thể mất khả năng thanh tốn nợ vay. Tuy nhiên, thời gian vừa qua việc cảnh báo còn bộc lộ nhiều điểm bất cập nhƣ: KHDN khi đƣợc cảnh báo thì đã rất khó khăn, việc định hƣớng giải quyết tiếp theo khơng cịn đƣợc coi là sớm nữa; Việc cảnh báo và thực hiện các biện pháp ứng xử sau cảnh báo không đƣợc chú trọng đúng mức nên các giải pháp đƣa ra thiếu thuyết phục và thực thi không đƣợc hiệu quả.
3.3.2.2. Nguyên nhân của những hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam
a) Nguyên nhân chủ quan
Mơ hình, quy trình cấp tín dụng cho KHDN cịn chƣa thực sự phù hợp
Ngân hàng vẫn thực hiện hoạt động kinh doanh tín dụng theo mơ hình kinh doanh truyền thống phân chia theo hàng ngang tại Trụ sở chính và các chi nhánh (các chi nhánh nhƣ những ngân hàng nhỏ trong một ngân hàng). Chính mơ hình này đang làm giảm đi tính hiệu quả do nguồn lực bị phân tán, tính cạnh tranh khơng cao và gây khó khăn cho công tác quản lý điều hành kinh doanh xun suốt từ Trụ sở chính tới Chi nhánh nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng.
Qua nhiều lần thay đổi, tuy nhiên đến hiện tại mơ hình tổ chức bộ phận trực tiếp kinh doanh tại Chi nhánh vẫn duy trì theo hình thức tập trung chức năng nhiệm vụ cho cán bộ quan hệ khách hàng quá nhiều (quan hệ khách hàng, thẩm định và quản lý nợ) dựa trên quan điểm họ là ngƣời am hiểu nhất về khách hàng nên thực hiện các công việc nhằm bảo vệ quyền lợi của khách hàng để đạt chỉ tiêu đƣợc giao cũng nhƣ chịu trách nhiệm đến cùng về khoản cấp tín dụng của mình. Mơ hình này sẽ kéo theo quy trình chính sách đƣợc thay đổi cho phù hợp mơ hình nên ảnh hƣởng chung đến việc cho vay và chất lƣợng nợ khi các bƣớc không đƣợc thực hiện tốt.
Các bƣớc trong quy trình khi cho vay đối tƣợng KHDNVVN vẫn phải chặt chẽ nhƣ đối với các KHDN Lớn do tại Việt Nam các khách hàng hầu nhƣ chƣa thực
hiện chế độ báo cáo tài chính chuẩn mực nên việc cho vay vẫn rất cần đánh giá chi tiết kỹ lƣỡng, cộng với khẩu vị rủi ro của NHCT khá cao. Việc áp dụng công nghệ để thẩm định theo phƣơng pháp phê duyệt đục lỗ/nhà máy phê duyệt đang đƣợc các ngân hàng nƣớc ngoài áp dụng mạnh nhƣng khi áp dụng tại NHCT chƣa đƣợc vì các thơng tin đầu vào chƣa chuẩn mực để đƣa ra kết quả cuối cùng đƣợc chính xác. Đặc tính tập trung hóa cao vào nhóm ngành/nhóm KHDN truyền thống
Đặc thù NHCT là ngân hàng nhà nƣớc cổ phần hóa trƣớc đây đƣợc phân cơng phục vụ khách hàng ngành công nghiệp thƣơng mại cũng nhƣ những KHDN lớn là Tập đồn, Tổng cơng ty Nhà nƣớc… Trải qua nhiều năm hình thành và phát triển, NHCT vẫn là một trong bốn NHTM lớn nhất tại Việt Nam với mạng lƣới trải khắp trên cả nƣớc. Tuy NHCT qua nhiều năm điều chỉnh định hƣớng nhƣng vẫn khó thay đổi đƣợc đặc điểm chung là danh mục KHDN Lớn luôn chiếm tỷ trọng rất lớn, các ngành nghề trọng tâm nhƣ giao thông, bất động sản, xây lắp, xi măng, công nghiệp, vật liệu xây dựng… luôn chiếm tỷ lệ cao trong tổng danh mục cho vay. Điều này sẽ ảnh hƣởng không nhỏ đến việc quản lý RRTD tại NHCT cũng nhƣ phạm vi ảnh hƣởng khi phát sinh các rủi ro với các KHDN Lớn/rủi ro ngành.
Việc phân tích và thiết lập hạn mức này đƣợc thực hiện hàng năm tuy nhiên một số bất cập vẫn tồn tại nhƣ (i) chỉ một số ngành hàng đƣợc kiểm sốt chứ khơng phải toàn bộ các ngành hàng trên danh mục dƣ nợ của ngân hàng; (ii) Việc kiểm soát hạn mức các ngành vẫn thực hiện thủ cơng trên cơ sở theo dõi số dƣ, chƣa có cơng cụ tự động theo dõi, cảnh báo/chặn khi khách hàng tiếp tục giải ngân cho ngành cần kiểm soát.
Chất lƣợng thẩm định cấp tín dụng và kiểm tra, giám sát khách hàng sau cho vay của các Chi nhánh còn chƣa cao:
Do hệ thống tiêu chí thẩm định hồ sơ cịn nhiều yếu tố định tính, chƣa quan tâm đến độ tin cậy của thơng tin, đặc biệt là thơng tin tài chính do khách hàng cung cấp. Thêm vào đó, thái độ làm việc chủ quan, thiếu thận trọng của cán bộ quan hệ KHDN đã làm gia tăng RRTD với các khoản cho vay. Cán bộ tại các Chi nhánh thƣờng có xu hƣởng làm việc dựa trên thông lệ, quá tin tƣởng vào những khách
hàng truyền thống mà bỏ qua các bƣớc đánh giá những sự thay đổi liên quan đến khách hàng.
Tính tuân thủ trong một bộ phận cán bộ quan hệ KHDN còn hạn chế. Tình trạng vi phạm quy chế và quy trình nghiệp vụ cho vay vẫn xảy ra, thậm chí khơng chấp hành quy trình cấp tín dụng, hạ thấp các điều kiện cấp tín dụng… dẫn đến gia tăng RRTD trong hoạt động cho vay KHDN.
Hoạt động kiểm tra, giám sát khách hàng sau cho vay chƣa đƣợc chú trọng đúng mức. Bộ phận quan hệ khách hàng thực hiện đánh giá thƣờng xuyên về tình hình khách hàng nhƣng làm chƣa sâu, mang tính hình thức, q tin tƣởng khách hàng nên không nắm bắt đƣợc các dấu hiệu suy giảm của khách trong kinh doanh nên không phát hiện đƣợc sớm các dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro của khách hàng cũng nhƣ ứng xử chƣa kịp thời khi khách hàng phát sinh vấn đề.
Công tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay cịn chƣa phát huy tốt vai trò giám sát
Bộ phận KTKSNB đƣợc thành lập và hoạt động từ rất lâu, là bộ phận không thể thiếu trong ngân hàng. Qua nhiều lần chuyển đổi từ là một bộ phận trực thuộc Chi nhánh thành bộ phận trực thuộc Trụ sở chính đặt tại Chi nhánh và hiện tại là hoạt động theo các cụm kiểm tra đặt tại các khu vực trực thuộc Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ - Khối Quản lý RRTD. Bộ phận này thực hiện kiểm tra thƣờng xuyên các hoạt động của Chi nhánh tuy nhiên kiểm tra chủ yếu mang tính chất chọn mẫu, định kỳ theo kế hoạch định sẵn từ đầu năm nên mức độ bao phủ chƣa cao.
Đây là bộ phận có mạng lƣới rộng khắp cả nƣớc, là cánh tay nối dài của Trụ sở chính trong việc kiểm tra giám sát hoạt động của bộ phận kinh doanh tại Chi nhánh nhƣng chƣa phát huy hết vai trò giám sát thay cho các bộ phận tại Trụ sở chính, đơi khi còn chƣa phát hiện các sai lỗi trong việc cho vay của Chi nhánh cũng nhƣ phát hiện các rủi ro tiềm ẩn với KHDN để cảnh báo.
Việc nhận diện rủi ro sớm đôi khi thực hiện chƣa kịp thời
Hệ thống cảnh báo sớm đƣợc thực hiện nhằm hỗ trợ nhận diện sớm các khách hàng suy giảm khả năng trả nợ từ đó kịp thời triển khai các biện pháp ứng xử phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro và tổn thất cho NHCT. Tuy nhiên hệ thống cũng đƣợc
thiết kế dựa trên gốc dữ liệu lịch sử quan hệ với ngân hàng qua hệ thống lọc và tính tốn chỉ số đƣa ra kết quả xanh/vàng/đỏ. Vì mấu chốt dựa trên dữ liệu lịch sử nên thƣờng khi đƣợc cảnh báo thì khách hàng đã bộc lộ các yếu tố rủi ro khá rõ nét, đã khó khăn thực sự nên việc ứng xử của ngân hàng đôi khi chƣa thực sự “sớm”. Ngồi ra, ngồi dữ liệu hệ thống cịn có 1 bộ câu hỏi cho các Chi nhánh trả lời sau khi có dữ liệu chạy lọc ra danh sách khách hàng cần điều tra. Việc sử dụng bảng hỏi để xếp loại KHDN cuối cùng sẽ phần nào làm giảm tính chính xác của kết quả do có yếu tố định tính của cán bộ trả lời.
Đồng thời từ những nhƣợc điểm về việc quản lý giám sát khách hàng cũng nhƣ cơng việc kiểm tra kiểm sốt nội bộ nêu trên cũng là nguyên nhân của việc rủi ro chƣa đƣợc nhận diện sớm và kịp thời.
Nhân sự của bộ phận quản lý rủi ro còn hạn chế:
Chất lƣợng các cán bộ tham gia vào quy trình tín dụng bao gồm cán bộ lãnh đạo và cán bộ tín dụng cũng là một nguyên nhân quan trọng dẫn đến RRTD của NHCT. Trình độ các cán bộ tham gia công tác cho vay, kể cả các cấp lãnh đạo tín dụng ở một số Chi nhánh cịn nhiều bất cập cả về số lƣợng và chất lƣợng. Thực tế với sự phát triển nhanh chóng của hoạt động cho vay, sự phức tạp của các sản phẩm, dịch vụ cung cấp cho KHDN đã khiến cho chất lƣợng một số cán bộ không còn đáp ứng đƣợc yêu cầu. KHDN ngày càng phát triển mạnh mẽ với nhiều hình