3.1.1 .Sơ lƣợc về lịch sử hình thành và phát triển
4.2.4. Nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt
động tín dụng
Một là, tăng cƣờng vai trị giám sát của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ đối
với bộ phận kinh doanh, bộ phận trực tiếp khởi tạo khoản vay. NHCT xác định hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ hiệu quả là yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững, đảm bảo các mục tiêu kinh doanh trong dài hạn, giúp toàn hệ thống tuân thủ các quy định của pháp luật và các quy định nội bộ, giảm thiểu các rủi ro phát sinh trong hoạt động ngân hàng. Công tác kiểm tra, KSNB, quản trị rủi ro đƣợc chú trọng, tăng cƣờng; thƣờng xuyên đánh giá, giám sát, kiểm soát để nhận diện kịp thời, ngăn ngừa và quản trị rủi ro hiệu quả. Định kỳ cần thiết phải đánh giá những nội dung sau:
(i) Chất lƣợng và hiệu quả công việc của cán bộ quan hệ khách hàng trong khâu khởi tạo và giám sát khoản vay;
(ii) Chất lƣợng công việc của cán bộ hỗ trợ tín dụng trong việc nhập dữ liệu, lƣu trữ thông tin, hồ sơ;
(iii) Kiểm tra tính đầy đủ, trung thực của hệ thống thơng tin KHDN;
(iv) Việc tuân thủ các quy định, quy trình của NHCT trong các bƣớc cho vay khách hàng: cấp tín dụng, giải ngân, theo dõi giám sát khách hàng, nhận TSBĐ,…; (v) Kiểm soát việc tuân thủ các HMRR đã đƣợc duyệt.
Hai là, ngoài việc kiểm tra giám sát của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ tại
Khối QLRR thì chức năng nhiệm vụ giám sát hoạt động của bộ phận quản lý RRTD tại các Khối kinh doanh (Khối KHDN) là rất quan trọng. Cần thiết kế, xây dựng các công
cụ tự động hỗ trợ giám sát danh mục cho vay, giám sát tính tuân thủ… nhằm đƣa ra các biện pháp ngăn ngừa, cảnh báo RRTD trên phạm vi toàn hàng.
Ba là, nghiên cứu mơ hình có một bộ phận của Kiểm tra Kiểm soát nội bộ
thuộc quản lý của các Khối KH tại Trụ sở chính để thay mặt các Khối kiểm tra, Giám sát khách hàng, cung cấp thông tin kịp thời. Hiện tại các Khối KH không đủ năng lực về nhân sự thƣờng xuyên/kiểm tra kịp thời tình hình cấp tín dụng của các KH do Chi nhánh quản lý trực tiếp, nên việc định hƣớng ứng xử tín dụng đơi khi cịn khơng phù hợp với thực tế phát sinh KH.
Bốn là, nội dung đề cập trên mới chỉ nói lên một phần của yêu cầu giám sát rủi
ro trong ngân hàng, một phần quan trọng hơn nữa, đó là giám sát của bộ phận Kiểm toán Nội bộ đối với hoạt động quản lý rủi ro. Bộ phận Kiểm toán Nội bộ đã triển khai tích cực các giải pháp nâng cao năng lực; phát hiện kịp thời những tồn tại, rủi ro tiềm ẩn trong các nghiệp vụ, hệ thống văn bản chính sách nội bộ, các chốt kiểm sốt trong quy trình nghiệp vụ và hệ thống thơng tin, dữ liệu, báo cáo; kiến nghị các biện pháp nhằm khắc phục các tồn tại, hạn chế. Tuy nhiên, cần cải tiến, phát huy vai trị của bộ phận Kiểm tốn nội bộ hơn nữa để tăng cƣờng quản trị rủi ro để đảm bảo hoạt động của NHCT an toàn và hiệu quả, phù hợp với quy định của pháp luật.
4.2.5. Nhóm giải pháp về tăng cường cơng tác nhận diện, giám sát các khoản nợ quá hạn, nợ tiềm ẩn rủi ro và đẩy mạnh các biện pháp xử lý nợ tồn đọng
Một là, tăng cƣờng các dấu hiệu nhận biết rủi ro: Nhận diện RRTD là q trình
xác định liên tục và có hệ thống. Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc nhận biết sớm và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất (đƣa ra các phƣơng án hỗ trợ khách hàng, tăng cƣờng điều kiện TSBĐ, hay rút giảm dƣ nợ tín dụng,…). Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả. Các đặc điểm nhận biết phổ biến thƣờng tập trung vào dấu hiệu tài chính và phi tài chính của khách hàng vay. Bám sát chặt chẽ các KHDN thƣờng xuyên chậm trả lãi, gốc một số ngày; các KHDN chậm thanh tốn chi phí kinh doanh (lƣơng nhân viên, điện, nƣớc,…), các KHDN chuyển nhóm nợ tạm thời
tại các TCTD khác...
Hai là, tiếp tục nâng cấp, hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD, trong đó,
các chỉ số cảnh báo sớm rủi ro cần bao phủ đƣợc các nguyên nhân gây ra mất khả năng trả nợ chủ yếu cho KHDN nhƣ: Triển vọng kinh doanh, tình hình tài chính, khả năng thanh tốn, TSBĐ và hồ sơ tín dụng, những thay đổi về mặt quản lý…
Ba là, tăng cƣờng bộ máy xử lý các khoản nợ có vấn đề: Cần thiết có sự tham
gia trực tiếp bởi các bộ phận từ Chi nhánh (cán bộ, lãnh đạo Phòng KHDN, Ban Giám đốc) đến Trụ sở chính (Khối KHDN, Khối QLRR, Phịng Nợ có vấn đề) trong quá trình xây dựng sớm các giải pháp để thu hồi, xử lý nợ. Việc này nhằm bám sát tình hình khách hàng để đƣa ra các quyết định đƣợc phù hợp, triệt để xử lý, tổn thất của ngân hàng là thấp nhất. Với các KHDN, khi gặp khó khăn ln là một vấn đề phức tạp, cần có sự tham gia chỉ đạo sâu bởi các cấp có thẩm quyền, có trọng lƣợng để hỗ trợ cùng xử lý.
Đẩy mạnh công tác xử lý nợ tồn đọng để giải quyết thu hồi các khoản nợ quá hạn, nợ xấu, nợ xấu bán cho VAMC trong các năm qua (đặc biệt các khoản phát sinh lớn trong năm 2018). Áp dụng nhiều biện pháp trong đó áp dụng biện pháp mạnh nhƣ khởi kiện ra tòa, thi hành án… tăng cƣờng các biện pháp.
4.2.6. Nhóm giải pháp về hồn thiện mơ hình, quy trình quản lý rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Một là, hoàn thiện mơ hình quản lý RRTD theo thông lệ quốc tế. Việc này
đƣợc xem là vấn đề mang tính chất quan trọng hàng đầu trong nỗ lực nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng. Tối đa hóa lợi nhuận khơng thể song hành cùng tối thiểu hóa rủi ro, mà là trong phạm vi mức rủi ro tốt nhất mà ngân hàng có thể chấp nhận. Hơn nữa, việc gia tăng giá trị ngân hàng qua tối ƣu hóa rủi ro đó khơng phải đƣơng nhiên đạt đƣợc, mà phải thông qua việc nâng cao toàn diện công tác quản lý RRTD của ngân hàng, từ cấp độ từng khoản vay riêng lẻ đến toàn bộ danh mục đầu tƣ theo các thông lệ quốc tế tốt nhất, đặc biệt là đƣa các họat động đó thành một mơ hình chuẩn quốc tế, mang lại hiệu quả tối ƣu cho ngân hàng.
Áp dụng mơ hình quản lý RRTD sẽ giúp NHCT chủ động xây dựng kế hoạch
hành động và sử dụng vốn phù hợp, hạn chế tổn thất. Quan tâm đến việc áp dụng mơ hình quản lý rủi ro có nghĩa là NHCT đã đƣa rủi ro vào thành một vấn đề cấp thiết trong hoạt động kinh doanh bên cạnh mục tiêu lợi nhuận ngay cả khi rủi ro chƣa xảy ra.
Một lý do cơ bản khác cho việc áp dụng mơ hình quản lý RRTD là những rủi ro này sẽ làm phát sinh các chi phí trong tƣơng lai cần đƣợc xác định bằng cách nào đó. Hiện tại, những chi phí này mới chỉ là một xác suất thấp nhất nhƣng sau này sẽ là tổn thất thực sự. Việc kiểm sốt đƣợc chi phí hiện tại và tƣơng lai sẽ góp phần làm tăng thu nhập hiện tại hoặc tƣơng lai. Bởi vì, trong điều kiện cạnh tranh cho phép ngân hàng nên coi rủi ro là một chi phí cần tính đối với khách hàng. Sự nhận biết rủi ro sẽ giúp đƣa ra mức giá phù hợp với khách hàng. Nếu khơng có quản lý rủi ro để có cơ sở định giá cho khách hàng, ngân hàng sẽ giảm ƣu thế cạnh tranh so với những ngân hàng khác và ảnh hƣởng xấu đến kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Do vậy, tại NHCT, ở cấp độ Trụ sở chính, Khối Quản lý Rủi ro đã đƣợc hình thành và hoạt động tốt, phát huy hiệu quả dƣới sự phụ trách trực tiếp của một Phó Tổng giám đốc và các phịng ban. Tuy nhiên, để đảm bảo tính chuyên nghiệp trong quản trị rủi RRTD, bộ phận quản lý rủi ro tín dụng cần tiếp tục đƣợc hoàn thiện thêm nhƣ sau:
(i) Thiết lập bộ phận quản trị RRTD theo phân khúc KHDN Lớn, KHDN VVN, KHDN FDI để nghiên cứu chuyên sâu các đặc tính của từng phân khúc KHDN. (ii) Đảm bảo tính hiệu quả, thực thi của các phƣơng pháp, thƣớc đo RRTD: Các phƣơng pháp, thƣớc đo rủi ro khơng mang tính bên vững với thời gian do nó bị ảnh hƣởng bởi môi trƣờng kinh doanh, môi trƣờng kinh tế nên chúng cần thiết phải đƣợc thƣờng xuyên đánh giá, rà soát và chỉnh sửa cho phù hợp.
(iii) Giám sát lợi nhuận sau điều chỉnh rủi ro của các đơn vị kinh doanh. Đảm bảo mức độ rủi ro tín dụng ln ở trong giới hạn rủi ro cho phép của ngân hàng, mức độ rủi ro thực tế không vƣợt quá mức rủi ro mà ngân hàng sẵn sàng gánh chịu.
(iv) Đảm bảo toàn bộ các sản phẩm, dịch vụ cho vay mới đƣợc rà soát RRTD
trƣớc khi triển khai trên toàn hệ thống. Hoạt động ngân hàng tài chính là một trong những loại hình kinh doanh ln tạo ra sự đổi mới trong các sản phẩm, dịch vụ. Tuy nhiên, mỗi khi ra đời một loại sản phẩm, dịch vụ tài chính nào đó, những rủi ro có thể xảy ra là điều luôn luôn phải đƣợc quan tâm. Hơn thế nữa, đánh giá rủi ro của sản phẩm, dịch vụ mới cũng góp phần định hƣớng cho việc định giá các dịch vụ, sản phẩm này một cách hợp lý. Vấn đề ở đây là nhiệm vụ giám sát rủi ro này phải đƣợc thực hiện bởi khối quản lý rủi ro trƣớc khi triển khai sản phẩm, dịch vụ mới.
Hai là, tăng cƣờng công tác đào tạo nguổn nhân lực để quản trị RRTD:
Trong bất kỳ hoạt động nào của NHTM thì yếu tố con ngƣời vẫn đóng vai trị then chốt. Do trình độ chun mơn nghiệp vụ và hiểu biết về pháp luật cịn hạn chế, hoặc do ý thức trách nhiệm không cao, hoặc do thiếu đạo đức nghề nghiệp đã vi phạm các quy trình nghiệp vụ, cơ chế, chính sách, pháp luật dẫn đến những thất thoát tài sản của Ngân hàng. Bởi vậy, nếu đội ngũ cán bộ đáp ứng đƣợc những yêu cầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng chắc chắn sẽ giảm thiểu phần lớn những tổn thất rủi ro do chủ quan gây ra. Bởi vậy, NHCT cần chú trọng hoạt động đào tạo thông qua việc thƣờng xuyên tổ chức các lớp tập huấn bồi dƣỡng kiến thức, các phƣơng pháp nhận xét đánh giá KH, các kỹ năng cần thiết cho cán bộ quan hệ khách hàng, các lớp quản lý/nâng cao cho các cấp lãnh đạo quản lý KHDN,… nhằm phục vụ tốt nhất cho cơng việc cũng nhƣ có các hiểu biết ngăn ngừa rủi ro trong cho vay.
Tích cực tìm kiếm cơ hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở các lớp đào tạo bồi dƣỡng kiến thức về rủi ro trên đây để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ trên tất cả các lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng cũng nhƣ nâng cao nhận thức của cán bộ cho vay KHDN về các khía cạnh rủi ro, gian lận để làm tốt hơn công tác cho vay, công tác quản trị RRTD với các KHDN đang quản lý.
Ba là, xây dựng và tuyển dụng một đội ngũ cán bộ triển khai quản lý RRTD
chủ chốt có kinh nghiệm, có năng lực. Cán bộ đƣợc đào tạo bài bản và đầy nhiệt huyết để sẵn sàng thay đổi, áp dụng những chuẩn mực quản trị RR tiên tiến, nhƣng phù hợp với trình độ và lộ trình phát triển của NHCT
Sử dụng những chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu về rủi ro và quản lý rủi ro làm hạt nhân trong việc tham mƣu cho lãnh đạo Ngân hàng và trong việc phổ cập
kiến thức và kinh nghiệm của cán bộ về rủi ro và quản lý rủi ro. Muốn có chuyên gia giỏi và nguồn nhân lực có chất lƣợng tốt, trƣớc hết đầu tƣ kinh phí để cử một số cán bộ có năng lực lựa chọn qua thi tuyển đi học tập ngắn hạn ở các nƣớc, các ngân hàng đi đầu trong quản lý rủi ro, hoặc tổ chức bồi dƣỡng nghiệp vụ tại chỗ do các chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm. Sau đó sử dụng chính những cán bộ đã đƣợc đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức về rủi ro và phòng ngừa rủi ro đối với đội ngũ nghiệp vụ trong Ngân hàng theo mơ hình “vết dầu loang”.
4.3. Một số kiến nghị
4.3.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam
Nâng cao chất lƣợng hoạt động của Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): Đây là một kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ đó góp phần nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng. CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin về doanh nghiệp và các thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiềntệ, dịch vụ ngân hàng từ các tổchức tín dụng, các cơ quan hữu quan, các cơ quan thơng tin trong và ngồi nƣớc, các văn bản quy phạm pháp luật. Trên cơ sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu của các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp trong những năm qua vẫn chƣa đáp ứngđƣợc cả về mặt số lƣợng và chất lƣợng. Đây là một nguyên nhân làm hạn chế khả năng phân tích tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam hiện nay
Hiện NHNN đã quy định bắt buộc các NHTM cần thực hiện đúng vai trò, trách nhiệm của mình khi tham gia cung cấp và khai thác thông tin từ CIC nhƣng cần kèm theo biện pháp xử lý mạnh đối với TCTD không thực hiện nghiêm túc quy định về thông tin, cung cấp thông tin sai lệch hoặc gây nhiễu thông tin. CIC cần phối hợp, chia sẻ, cập nhật thông tin với các cơ quan thuế, thống kê, KH & Đầu tƣ... để có đa dạng thơng tin cho các NHTM khai thác. Bên cạnh đó, cần xây dựng đội ngũ chuyên viên có chất lƣợng để thực hiện thu thập, xử lý, cập nhật thông tin.
Liên kết, hợp tác với các định chế tài chính nƣớc ngồi nhằm mở rộng công tác thu thập thông tin, cập nhật thông tin liên quan đến các KHDN có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi tại Việt Nam.
NHNN cần khuyến khích các TCTD liên kết với nhau, thành lập trung tập
thơng tin tín dụng độc lập với CIC, tạo nguồn thông tin đa dạng phục vụ cho công việc xếp hạng.
Cần xây dựng hệ thống dữ liệu về tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu và khả năng thu hồi,…) đảm bảo độ tin cậy và độ dài để thực hiện thống kê, từ đó đƣa ra cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống NHTM phòng tránh rủi ro.
4.3.2. Kiến nghị đối với Nhà nước
Tiếp tục duy trì mơi trƣờng kinh tế, chính trị - xã hội ổn định:
Về kinh tế, Nhà nƣớc cần xây dựng chính sách kinh tế vĩ mơ ổn định và hợp lý tạo mơi trƣờng cho tồn bộ nền kinh tế phát triển một cách bền vững. Nội dung của việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: Điều chỉnh ƣu tiên về đầu tƣ công, kiểm sốt tăng trƣởng cung tiền và tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách. Thực tiễn cho thấy sự sai lầm trong chính sách vĩ mơ sẽ làm cho nền kinh tế sụp đổ ngay sau khi khủng hoảng xảy ra. Nhà nƣớc nên mạnh dạn đóng cửa các doanh nghiệp và TCTD làm ăn không hiệu quả tạo sân chơi bình đẳng cho các doanh nghiệp. Có nhƣ thế, các ngân hàng sẽ tránh đƣợc những biến động bất ngờ, từ đó hạn chế đƣợc rủi ro trong kinh doanh ngân hàng.
Về chính trị, Nhà nƣớc cần tiếp tục duy trì ổn định về chính trị. Bởi lẽ một mơi