3.1.1 .Sơ lƣợc về lịch sử hình thành và phát triển
4.2.2. Nhóm giải pháp về phân tán rủi ro
Một là, điều chỉnh cơ cấu danh mục KHDN theo đối tƣợng khách hàng: Duy trì
thị phần phù hợp của NHCT với một số KHDN Lớn, tiếp tục thúc đẩy tăng trƣởng trọng tâm vào phân khúc KHDNVVN là nhóm khách hàng có hiệu quả sinh lời cao cũng nhƣ có sự phân tán rủi ro tốt.
Hai là, giữ vững và chọn lọc những khách hàng tốt, khách hàng có khả năng
phát triển đa dạng dịch vụ và bán chéo ở phân khúc KHDN Lớn, KHDN FDI: Tổng hịa lợi ích của khách hàng cũng nhƣ tăng thu nhập phi tín dụng nhƣng cũng hạn chế sự phụ thuộc, sự tập trung vào 1 số KHDN quá to gây tổn thất lớn khi để phát sinh RRTD.
Ba là, RRTD phải đƣợc đo lƣờng, quản lý khơng chỉ ở cấp độ khoản vay mà
cịn phải ở cấp danh mục: Trên cơ sở RRTD của cả DMTD, đánh giá mức độ rủi ro tổng thể của toàn bộ DMTD mà NHCT đang cho vay. Việc đa dạng hoá, trải đều dƣ
nợ vào các ngành khác nhau, khu vực địa lý khác nhau góp phần làm giảm rủi ro của toàn DMTD. Cần đƣợc cải tiến, hoàn thiện nhƣ sau:
(i) Xác định danh mục ngành hàng cần quản lý và có giải pháp quản lý hiệu quả. (ii) Xác định hạn mức cho từng ngành hàng: Việc xây dựng hạn mức ngành trƣớc hết phải dựa trên những báo cáo phân tích rủi ro ngành. Hiện tại, Bộ phận quản lý rủi ro của NHCT cũng đã thực hiện phân tích một số ngành hàng tiêu biểu theo định kỳ hàng năm chẳng hạn: Kinh doanh bất động sản, cho vay kinh doanh thép, BOT/BT, Chứng khốn….
(iii) Thiết lập cơng cụ/hệ thống để theo dõi tự động các hạn mức ngành đã đặt ra, thực hiện cảnh báo khi gần chạm ngƣỡng quy định cũng nhƣ chặn không cho phép giải ngân tiếp khi đã đầy hạn mức thay vì theo dõi thủ cơng nhƣ hiện tại.
4.2.3. Nhóm giải pháp về nâng cao chất lượng thẩm định và kiểm sốt tín dụng
Một là, bố trí cán bộ thẩm định phù hợp:
Bố trí sắp xếp có hiệu quả đội ngũ cán bộ nghiệp vụ theo nguyên tắc đúng ngƣời đúng việc, sắp xếp cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ và sở trƣờng của mỗi ngƣời sẽ tránh đƣợc những rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Trong đó, ƣu tiên sắp xếp nhân sự tốt (đủ trình độ, năng lực, chuyên môn, trách nhiệm…) cho các bộ phận công tác cho vay KHDN theo nguyên tắc:
(i) Bố trí đủ và phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng quá tải để đảm bảo chất lƣợng cơng việc, giúp cho cán bộ có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách có hiệu quả;
(ii) Tăng cƣờng đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng vừa giỏi về chun mơn, vừa có đạo đức nghề nghề nghiệp;
(iii) Thực hiện luân chuyển cán bộ trong quản lý khách hàng để giảm trừ những tiêu cực do những mối quan hệ đƣợc tạo lập quá lâu dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho các cán bộ tiếp cận những khách hàng khác nhau sẽ có khả năng xử lý cơng việc đƣợc nhanh chóng.
(iv) Phân chia cán bộ thẩm định phụ trách những ngành nghề khác nhau để có độ am hiểu chuyên sâu về loại hình của từng ngành nghề…
Hai là, công tác đào tạo đội ngủ thẩm định đƣợc thực hiện hiệu quả:
Bồi dƣỡng, nâng cao trình độ kiến thức của đội ngũ cán bộ thẩm định: Thành thạo chun mơn, trình độ, năng lực, kinh nghiệm cũng nhƣ đạo đức nghề nghiệp là nhân tố rất quan trọng, ảnh hƣởng trực tiếp đến chất lƣợng cơng tác thẩm định. Ngồi ra, kiến thức tổng thể về kinh tế thị trƣờng, nhanh nhạy nắm bắt thông tin, am hiểu về pháp luật, hiểu biết nhất định trên một số lĩnh vực có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng… cũng là yếu tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng thẩm định. Trƣờng Đào tạo và Phát triển nguồn nhân lực NHCT cần mở rộng các lớp đào tạo cho cán bộ Quan hệ khách hàng về các kiến thức Phịng chống gian lận tài chính, thẩm định dự án chuyên sâu, phƣơng pháp quản lý giám sát KHDN…. dƣới nhiều hình thức (đào tạo trực tiếp, e-learning, tọa đàm…) để bổ sung kiến thức cho các cán bộ kinh nghiệm còn yếu.
Ba là, công tác bồi dƣỡng phẩm chất đạo đức, văn hóa doanh nghiệp NHCT,
nêu cao tinh thần trách nhiệm và thƣờng xuyên bám sát cơ sở, tiếp cận khách hàng để nắm kịp thời những biến động của khách hàng, từ đó có ứng xử tín dụng phù hợp. Thực hành nguyên tắc về văn hóa và con ngƣời (nhấn mạnh yếu tố con ngƣời vì các RR ngân hàng nguy hiểm nhất liên quan đến RR đạo đức có xuất phát từ cán bộ NH). Nâng cao nhận thức và văn hóa quản lý RRTD trên tồn hệ thống, đề cao thƣợng tôn pháp luật và ý thức tuân thủ, khuyến khích tinh thần sáng tạo, đổi mới.
Bốn là, tăng cƣờng thông tin, dữ liệu phục vụ công tác thẩm định:
Tăng chất lƣợng việc thu thập thơng tin, tìm các nguồn thơng tin khác về DN nhƣ: từ bạn hàng, cơ quan chủ quản của DN, ngân hàng đã có quan hệ tín dụng trƣớc đây… để có các thơng tin đa chiều về KHDN khi thẩm định cho vay.
Do các báo cáo tài chính của DN cịn thiếu công khai, minh bạch nên ngân hàng cần tăng cƣờng các yêu cầu về kiểm tốn báo cáo tài chính của KHDN, kiểm tra tính chính xác của số liệu trên báo cáo tài chính, phân loại các KHDN theo mức độ uy tín về thơng tin và áp dụng các phƣơng pháp kiểm tra chéo, phân tích, thẩm định kỹ càng hơn để giảm thiểu rủi ro.
Năm là, nâng cao hiệu quả của cơng tác kiểm tra, kiểm sốt khách hàng:
Kiểm tra, kiểm soát khách hàng sau cho vay là việc làm hết sức cần thiết và quan trọng, đề phịng, ngăn ngừa và xử lý kịp thời, chính xác những hiện tƣợng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng.
Nhằm hạn chế việc KHDN vay vốn sử dụng vốn sai mục đích, nắm rõ tình hình hoạt động kinh doanh của DN hay các biến động về TSBĐ của DN, ngân hàng cần có kế hoạch thƣờng xuyên kiểm tra, kiểm soát DN định kỳ/đột xuất để nắm rõ tình hình, phát hiện những sai sót, rủi ro tiềm ẩn, cảnh báo sớm rủi ro.
4.2.4. Nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kiểm tra, kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng động tín dụng
Một là, tăng cƣờng vai trị giám sát của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ đối
với bộ phận kinh doanh, bộ phận trực tiếp khởi tạo khoản vay. NHCT xác định hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ hiệu quả là yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững, đảm bảo các mục tiêu kinh doanh trong dài hạn, giúp toàn hệ thống tuân thủ các quy định của pháp luật và các quy định nội bộ, giảm thiểu các rủi ro phát sinh trong hoạt động ngân hàng. Công tác kiểm tra, KSNB, quản trị rủi ro đƣợc chú trọng, tăng cƣờng; thƣờng xuyên đánh giá, giám sát, kiểm soát để nhận diện kịp thời, ngăn ngừa và quản trị rủi ro hiệu quả. Định kỳ cần thiết phải đánh giá những nội dung sau:
(i) Chất lƣợng và hiệu quả công việc của cán bộ quan hệ khách hàng trong khâu khởi tạo và giám sát khoản vay;
(ii) Chất lƣợng công việc của cán bộ hỗ trợ tín dụng trong việc nhập dữ liệu, lƣu trữ thông tin, hồ sơ;
(iii) Kiểm tra tính đầy đủ, trung thực của hệ thống thơng tin KHDN;
(iv) Việc tuân thủ các quy định, quy trình của NHCT trong các bƣớc cho vay khách hàng: cấp tín dụng, giải ngân, theo dõi giám sát khách hàng, nhận TSBĐ,…; (v) Kiểm soát việc tuân thủ các HMRR đã đƣợc duyệt.
Hai là, ngoài việc kiểm tra giám sát của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ tại
Khối QLRR thì chức năng nhiệm vụ giám sát hoạt động của bộ phận quản lý RRTD tại các Khối kinh doanh (Khối KHDN) là rất quan trọng. Cần thiết kế, xây dựng các công
cụ tự động hỗ trợ giám sát danh mục cho vay, giám sát tính tuân thủ… nhằm đƣa ra các biện pháp ngăn ngừa, cảnh báo RRTD trên phạm vi toàn hàng.
Ba là, nghiên cứu mơ hình có một bộ phận của Kiểm tra Kiểm soát nội bộ
thuộc quản lý của các Khối KH tại Trụ sở chính để thay mặt các Khối kiểm tra, Giám sát khách hàng, cung cấp thông tin kịp thời. Hiện tại các Khối KH không đủ năng lực về nhân sự thƣờng xuyên/kiểm tra kịp thời tình hình cấp tín dụng của các KH do Chi nhánh quản lý trực tiếp, nên việc định hƣớng ứng xử tín dụng đơi khi cịn khơng phù hợp với thực tế phát sinh KH.
Bốn là, nội dung đề cập trên mới chỉ nói lên một phần của yêu cầu giám sát rủi
ro trong ngân hàng, một phần quan trọng hơn nữa, đó là giám sát của bộ phận Kiểm toán Nội bộ đối với hoạt động quản lý rủi ro. Bộ phận Kiểm toán Nội bộ đã triển khai tích cực các giải pháp nâng cao năng lực; phát hiện kịp thời những tồn tại, rủi ro tiềm ẩn trong các nghiệp vụ, hệ thống văn bản chính sách nội bộ, các chốt kiểm sốt trong quy trình nghiệp vụ và hệ thống thơng tin, dữ liệu, báo cáo; kiến nghị các biện pháp nhằm khắc phục các tồn tại, hạn chế. Tuy nhiên, cần cải tiến, phát huy vai trị của bộ phận Kiểm tốn nội bộ hơn nữa để tăng cƣờng quản trị rủi ro để đảm bảo hoạt động của NHCT an toàn và hiệu quả, phù hợp với quy định của pháp luật.
4.2.5. Nhóm giải pháp về tăng cường cơng tác nhận diện, giám sát các khoản nợ quá hạn, nợ tiềm ẩn rủi ro và đẩy mạnh các biện pháp xử lý nợ tồn đọng
Một là, tăng cƣờng các dấu hiệu nhận biết rủi ro: Nhận diện RRTD là q trình
xác định liên tục và có hệ thống. Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc nhận biết sớm và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất (đƣa ra các phƣơng án hỗ trợ khách hàng, tăng cƣờng điều kiện TSBĐ, hay rút giảm dƣ nợ tín dụng,…). Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả. Các đặc điểm nhận biết phổ biến thƣờng tập trung vào dấu hiệu tài chính và phi tài chính của khách hàng vay. Bám sát chặt chẽ các KHDN thƣờng xuyên chậm trả lãi, gốc một số ngày; các KHDN chậm thanh tốn chi phí kinh doanh (lƣơng nhân viên, điện, nƣớc,…), các KHDN chuyển nhóm nợ tạm thời
tại các TCTD khác...
Hai là, tiếp tục nâng cấp, hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD, trong đó,
các chỉ số cảnh báo sớm rủi ro cần bao phủ đƣợc các nguyên nhân gây ra mất khả năng trả nợ chủ yếu cho KHDN nhƣ: Triển vọng kinh doanh, tình hình tài chính, khả năng thanh tốn, TSBĐ và hồ sơ tín dụng, những thay đổi về mặt quản lý…
Ba là, tăng cƣờng bộ máy xử lý các khoản nợ có vấn đề: Cần thiết có sự tham
gia trực tiếp bởi các bộ phận từ Chi nhánh (cán bộ, lãnh đạo Phòng KHDN, Ban Giám đốc) đến Trụ sở chính (Khối KHDN, Khối QLRR, Phịng Nợ có vấn đề) trong quá trình xây dựng sớm các giải pháp để thu hồi, xử lý nợ. Việc này nhằm bám sát tình hình khách hàng để đƣa ra các quyết định đƣợc phù hợp, triệt để xử lý, tổn thất của ngân hàng là thấp nhất. Với các KHDN, khi gặp khó khăn ln là một vấn đề phức tạp, cần có sự tham gia chỉ đạo sâu bởi các cấp có thẩm quyền, có trọng lƣợng để hỗ trợ cùng xử lý.
Đẩy mạnh công tác xử lý nợ tồn đọng để giải quyết thu hồi các khoản nợ quá hạn, nợ xấu, nợ xấu bán cho VAMC trong các năm qua (đặc biệt các khoản phát sinh lớn trong năm 2018). Áp dụng nhiều biện pháp trong đó áp dụng biện pháp mạnh nhƣ khởi kiện ra tòa, thi hành án… tăng cƣờng các biện pháp.
4.2.6. Nhóm giải pháp về hồn thiện mơ hình, quy trình quản lý rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Một là, hoàn thiện mơ hình quản lý RRTD theo thông lệ quốc tế. Việc này
đƣợc xem là vấn đề mang tính chất quan trọng hàng đầu trong nỗ lực nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng. Tối đa hóa lợi nhuận khơng thể song hành cùng tối thiểu hóa rủi ro, mà là trong phạm vi mức rủi ro tốt nhất mà ngân hàng có thể chấp nhận. Hơn nữa, việc gia tăng giá trị ngân hàng qua tối ƣu hóa rủi ro đó khơng phải đƣơng nhiên đạt đƣợc, mà phải thông qua việc nâng cao toàn diện công tác quản lý RRTD của ngân hàng, từ cấp độ từng khoản vay riêng lẻ đến toàn bộ danh mục đầu tƣ theo các thông lệ quốc tế tốt nhất, đặc biệt là đƣa các họat động đó thành một mơ hình chuẩn quốc tế, mang lại hiệu quả tối ƣu cho ngân hàng.
Áp dụng mơ hình quản lý RRTD sẽ giúp NHCT chủ động xây dựng kế hoạch
hành động và sử dụng vốn phù hợp, hạn chế tổn thất. Quan tâm đến việc áp dụng mơ hình quản lý rủi ro có nghĩa là NHCT đã đƣa rủi ro vào thành một vấn đề cấp thiết trong hoạt động kinh doanh bên cạnh mục tiêu lợi nhuận ngay cả khi rủi ro chƣa xảy ra.
Một lý do cơ bản khác cho việc áp dụng mơ hình quản lý RRTD là những rủi ro này sẽ làm phát sinh các chi phí trong tƣơng lai cần đƣợc xác định bằng cách nào đó. Hiện tại, những chi phí này mới chỉ là một xác suất thấp nhất nhƣng sau này sẽ là tổn thất thực sự. Việc kiểm sốt đƣợc chi phí hiện tại và tƣơng lai sẽ góp phần làm tăng thu nhập hiện tại hoặc tƣơng lai. Bởi vì, trong điều kiện cạnh tranh cho phép ngân hàng nên coi rủi ro là một chi phí cần tính đối với khách hàng. Sự nhận biết rủi ro sẽ giúp đƣa ra mức giá phù hợp với khách hàng. Nếu khơng có quản lý rủi ro để có cơ sở định giá cho khách hàng, ngân hàng sẽ giảm ƣu thế cạnh tranh so với những ngân hàng khác và ảnh hƣởng xấu đến kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Do vậy, tại NHCT, ở cấp độ Trụ sở chính, Khối Quản lý Rủi ro đã đƣợc hình thành và hoạt động tốt, phát huy hiệu quả dƣới sự phụ trách trực tiếp của một Phó Tổng giám đốc và các phịng ban. Tuy nhiên, để đảm bảo tính chuyên nghiệp trong quản trị rủi RRTD, bộ phận quản lý rủi ro tín dụng cần tiếp tục đƣợc hoàn thiện thêm nhƣ sau:
(i) Thiết lập bộ phận quản trị RRTD theo phân khúc KHDN Lớn, KHDN VVN, KHDN FDI để nghiên cứu chuyên sâu các đặc tính của từng phân khúc KHDN. (ii) Đảm bảo tính hiệu quả, thực thi của các phƣơng pháp, thƣớc đo RRTD: Các phƣơng pháp, thƣớc đo rủi ro khơng mang tính bên vững với thời gian do nó bị ảnh hƣởng bởi môi trƣờng kinh doanh, môi trƣờng kinh tế nên chúng cần thiết phải đƣợc thƣờng xuyên đánh giá, rà soát và chỉnh sửa cho phù hợp.
(iii) Giám sát lợi nhuận sau điều chỉnh rủi ro của các đơn vị kinh doanh. Đảm bảo mức độ rủi ro tín dụng ln ở trong giới hạn rủi ro cho phép của ngân hàng, mức độ rủi ro thực tế không vƣợt quá mức rủi ro mà ngân hàng sẵn sàng gánh chịu.
(iv) Đảm bảo toàn bộ các sản phẩm, dịch vụ cho vay mới đƣợc rà soát RRTD
trƣớc khi triển khai trên toàn hệ thống. Hoạt động ngân hàng tài chính là một trong những loại hình kinh doanh ln tạo ra sự đổi mới trong các sản phẩm, dịch vụ. Tuy nhiên, mỗi khi ra đời một loại sản phẩm, dịch vụ tài chính nào đó, những rủi ro có thể xảy ra là điều luôn luôn phải đƣợc quan tâm. Hơn thế nữa, đánh giá rủi ro của