qua 3 năm (2015-2017) Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2016/2015 2017/2016
2015 2016 2017 SL % SL %
1. Doanh thu thuần 66699 70475 76478 3776 105,66 6003 108.51
2. Tổng chi phí 66123 69854 75875 3731 105,56 6021 108,61
3. Giá vốn hàng bán 63104 65421 72420 2317 103,67 6999 110,7
4. Lợi nhuận trƣớc thuế 576 621 603 45 107,81 -18 97.1
5. Thuế thu nhập doanh 127,987 139,464 136,639 11477 108,96 -2,82 97,97 nghiệp
6. Lợi nhuận sau thuế 448,013 484,536 446,361 36,523 108,15 -38.17 92,12
(Nguồn: số liệu từ phòng kế tốn của cơng ty)
Đối với ba loại: tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu, tỷ suất lợi nhuận trên chi phí, tỷ
suất lợi nhuậntrên tổng vốn đều có xu hƣớng tăng nhẹ vào năm 2016 và giảm mạnh
vào năm 2017. Cụ thể:
- Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu: năm 2016 tăng 2,2% tƣơng ứng với 0,016 so với
năm 2015, vào năm 2017 là 0,5836giảm 0,104 tƣơng đƣơng với 15,51%.
- Tỷ suất lợi nhuận trên chi phí: từ 0,6775 năm 2015 tăng lên thành 0,6936
năm 2016 tăng 2,8% và giảm mạnh 15,22% vào năm 2017 là 0,5881.
- Tỷ suất lợi nhuận trên tổng vốn: từ 0,242 năm 2015 tăng lên thành 0,0304
năm 2016 tƣơng đƣơng với mức tăng 0,708, và đến năm 2017 con số trở thành
0,029 giảm 0,0014 so với năm 2016.
Qua phân tích các chỉ số về tỷ suất sinh lợi ở trên có thể thấy, cơng ty TNHH Hồng Mỹ chƣa sử dụng hiệu quả nguồn vốn chủ sở hữu và tài sản của đơn vị vào năm 2017. Công ty cần có những chính sách để cải thiện hoạt động tài chính của mình vào những năm tiếp theo để đƣợc kết quả khả quan hơn.
Bảng 4:Hiệu quả sản xuất kinh doanh của Cơng ty qua 3 năm (2015-2017) Số vịng quay vốn lƣu động
(Đơn vị tính: triệu đồng)
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 So sánh
2016/2015 2017/2016
+/- % +/- %
Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu 0,6717 0,6872 0,5836 0,016 102,2 -0,104 84,49 Tỷ suất lợi nhuận/chi phí 0,6775 0,6936 0,5881 0,019 102,8 -0,108 84,78 Tỷ suất lợi nhuận/tổng vốn 0,0242 0,0304 0,029 0,007 125,6 0,0014 83,42
(Nguồn: từ phòng kế tốn của cơng ty)
Vào năm 2015 vòng quay vốn lƣu động là 5.015 lần, đến năm 2016 giảm xuống
còn 3.367 lầ và đến năm 2017 con số này tiếp tục nhỏ hơn chỉ còn 3.149 lần. Phần trăm so sánh giữa năm 2016 và năm 201% bằng 67.1%, phần trăm năm 2017 so với năm 2016 là 93.7 và số phần trăm năm 2017 so với năm 2015 là 62.8%.
Số vịng quay VLĐ của cơng ty giảm, năm trƣớc thấp hơn năm sau là một dấu hiệu
đáng báo động với tồn thể cơng ty. Điều này đƣợc lý giải là do chính sách bị động của
công ty, nhập và sản xuất số lƣợng hàng quá lơn về kho mà chƣa tiêu thụ đƣợc buộc phải tồn kho. Có vẻ nhƣ cơng ty đã khơng cịn nhận đƣợc nhiều đơn hàng lớn dàn trãi