(Đơn vị tính: triệu đồng) Sản phẩm Năm So sánh 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 2017/2015 +/- % +/- % +/- % Cát 10401 11201 13041 800 107.7% 1840 116.4% 2640 125.4% Xi măng 12828 13602 14541 774 106.0% 939 106.9% 1713 113.4% Tôn 14521 15465 17456 944 106.5% 1991 112.9% 2935 120.2% Sắt thép 21454 23184 23146 1730 108.1% -38 99.8% 1692 107.9% Đá 4000 4499 4724 499 112.5% 225 105.0% 724 118.1% Ống nhựa 3495 2524 3570 -971 72.2% 1046 141.4% 75 102.1% Tổng 66.699 70.475 76.478 3776 105.7 6003 108.5 9779 114.4
(Nguồn: từ phòng kế tốn của cơng ty)
Từ bảng trên ta thấy đƣợc sắt thép là nhóm sản phẩm đem lại doanh thu nhiều nhất cho doanh nghiệp cụ thể là 21,454 tỷ đồng năm 2015 sau năm 2016 tăng lên 23,184 tỷ
đồng tăng 1,730 tỷ đồng tƣơng đƣơng 8,1%, năm 2017 thì lại có sự giảm nhẹ giảm cịn
23146 tƣơng đƣơng với 99,8% so với năm 2016. Tuy nhiên cả giai đoạn từ năm 2015- 2017 doanh thu của nhóm sản phẩm này tăng lên 1,693 tỷ đồng tƣơng đƣơng với 107,9%.
Theo sau đó là nhóm sản phẩm tơn các loại: năm 2016 tăng 994 triệu đồng tƣơng ứng 6,5%, năm 2017 tăng 1,991 tỷ đồng tƣơng đƣơng 12,9%, cả giai đoạn 2015 -2017
tăng 2,935 tỷ đồng tƣơng đƣơng 120,2%.
Doanh thu của nhóm mặt hàng cát các loại: năm 2016 tăng 800 triệu so với 2015 tƣơng ứng với 7,7%, năm 2017 tăng 1,840 tỷ đồng tƣơng đƣơng với 16,4%, cả giai
đoạn 2015-2107 tăng 2,640 tỷ đồng tƣơng đƣơng với 25,4%.
Doanh thu của nhóm mặt hàng xi măng các loại: năm 2016 tăng 774 triệu đồng so với năm 2015 tƣơng ứng với 6%, năm 2017 tăng 939 triệu đồng tƣơng ứng với 6,9% cả
giai đoạn 2015-2017 tăng 1,713 tỷ đồng tƣơng đƣơng với 13,4%.
Doanh thu của nhóm mặt hàng đá các loại: năm 2016 tăng 499 triệu đồng tƣơng
đƣơng với 12,5%, năm 2017 tăng 225 triệu đồng tƣơng ứng với 5%, cả giai đoạn 2015- 2017 tăng 724 triệu đồng tƣơng ứng với 18,1%.
Doanh thu của ống nhựa các loại: năm 2016 giảm 971 triệu đồng tƣơng đƣơng với giảm 27,8%, năm 2017 tăng 1,046 triệu đồng tƣơng đƣơng với 41,1%, cả giai đoạn 2015-2017 doanh thu tăng 75 triệu đồng tƣơng ứng với 2,1%.
Nhìn chung thì doanh thu của các loại nhóm sản phẩm qua cả giai 2015-2017
đoạn đều tăng mạnh, doanh thu của từng mặt hàng biến động không theo xu hƣớng, điều
này nói lên sự bất bênh và cạnh tranh gay gắt của thị trƣờng tiêu thụ trong những năm gần đây.
2.1.7.2 Tình hình chi phí tiêu thụ theo chủng loại sản phẩm
Là một doanh nghiệp thƣơng mại, mua hàng về bán lại kiếm lời nên công ty TNHH Mỹ Hoàng cần phải hết sức chú ý đến chi phí bán hàng của mình. Sau đây là bảng thể
Bảng 7: Tình hình biến động chi phí theo nhóm sản phẩm (2015 -2017) (Đơn vị tính: triệu đồng) Sản phẩm Năm So sánh 2015 2016 2017 2015 2016 2017 +/- % +/- % +/- % Cát 10311 11103 12950 792 107.7% 1847 116.6% 2639 125.6% Xi măng 12694 13462 14425 768 106.1% 963 107.2% 1731 113.6% Tôn 14432 15394 17373 962 106.7% 1979 112.9% 2941 120.4% Sắt thép 21210 22894 22854 1684 107.9% -40 99.8% 1644 107.8% Đá 3987 4481 4709 494 112.4% 228 105.1% 722 118.1% Ống nhựa 3489 2520 3564 -969 72.2% 1044 141.4% 75 102.1% Tổng 66123 69854 75875 3731 105.6% 6021 108.6% 9752 114.7%
(Nguồn: từ phòng kế tốn của cơng ty)
Tổng chi phí của từng loại sản phẩm tăng, giảm cịn do lƣợng hàng nhập vào của
công ty tăng, giảm qua các năm, chính vì vậy tổng chi phí của các loại mặt hàng này tăng
chƣa hẳn đã xấu hoặc giảm chƣa hẳn đã tốt. Chúng ta cần có một cái nhìn tổng quan và có khoa học hơn dựa vào sự phân tích giữa mối quan hệ giữa chí phí, lợi nhuận và doanh thu của từng sản phẩm.
2.1.7.3 Tình hình biến động theo lợi nhuận và hiệu quả kinh doanh theo nhómsản phẩm: sản phẩm:
Bảng 8: Tình hình biến động lợi nhuận theo nhóm sản phẩm (2015 -2017)
(Đơn vị tính: triệu đồng) Sản phẩm Năm So sánh 2015 2016 2017 2015 2016 2017 +/- % +/- % +/- % Cát 90 98 91 8 109% -7 92.9% 1 101.1% Xi măng 134 140 116 6 104% -24 82.9% -18 86.6% Tôn 89 71 83 -18 80% 12 116.9% -6 93.3% Sắt thép 244 290 292 46 119% 2 100.7% 48 119.7% Đá 13 18 15 5 138% -3 83.3% 2 115.4% Ống nhựa 6 4 6 -2 67% 2 150.0% 0 100.0% Tổng 576 621 603 45 108% -18 97.1% 27 104.7%
(Nguồn: từ phịng kế tốn của cơng ty)
Bảng 9: Hiệu quả sản xuất kinh doanh theo nhóm sản phẩm (2015 -2017)
(Đơn vị tính: phần trăm)
Sản phẩm Tỷ suất lợi nhuân/doanh thu Tỷ suất lợi nhuận/chi phí
2015 2016 2017 Bình 2015 2016 2017 Bình quân quân Cát 0.87 0.87 0.70 0.81 0.87 0.88 0.70 0.82 Xi măng 1.04 1.03 0.80 0.96 1.06 1.04 0.80 0.97 Tôn 0.61 0.46 0.48 0.52 0.62 0.46 0.48 0.52 Sắt thép 1.14 1.25 1.26 1.22 1.15 1.27 1.28 1.23 Đá 0.33 0.40 0.32 0.35 0.33 0.40 0.32 0.35 Ống nhựa 0.17 0.16 0.17 0.17 0.17 0.16 0.17 0.17 Tổng 0.86 0.88 0.79 0.84 0.87 0.89 0.79 0.85
(Nguồn: từ phòng kế tốn của cơng ty)
Từ các bảng trên cho ta thấy, tuy rằng doanh thu của công ty tăng rất mạnh nhƣng chi phí lại tăng với tốc độ nhanh hơn nhiều, chính vì vậy lợi nhuận thu đƣợc trong giai
đoạn 2015 -2017 là rất khiêm tốn. Năm 2015 đạt 576 triệu đồng đến năm 2016 tăng lên 621 triệu đồng tăng 45 triệu so với năm 2015 tƣơng đƣơgn với 8%, đến năm 2017 con số chỉ dừng lại ở 603 triệu đồng bằng 97,1% so với năm 2016.
Các chỉ số về hiệu quả kinh doanh cho từng mặt hàng cũng rất thấp và chúng có xu hƣớng giữ nguyên hoặc chỉ tăng nhẹ ở vài nhóm sản phẩm. cụ thể tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của năm 2015 cho lần lƣợt các mặt hàng: cát, xi măng, tôn, sắt, thép, đá ống nhựa lần lƣợt đạt là 0.87; 1.04; 0.61; 1.14; 0.33; 0.17 năm 2016 là 0.87 1.03 0.46 1.25
0.4 016 năm 2017 là 0.7 0.8 0.48 1.26 0.32 0.17.
Tỷ suất lợi nhuận trên chi phí cũng khơng có xu hƣớng biến động tăng lên vào năm 2016 và giảm xuống vào năm 2017 cụ thể lần lƣợt cho các nhóm mặt hàng: cát, xi măng,
tơn, săt thép, đá, ống nhựa năm 2015 là 0.87 0.87 1.06 0.62 1.15 0.33 năm 2016 là 0.89 0.88 1.04 0.46 1.27 0.40 vào năm 2017 0.70 0.80 0.48 1.28 0.32 0.17.
Từ đây ta có thể nhìn ra đƣợc mặc dù chi phí và doanh thu năm 2017 là cao nhất
nhƣng hiệu quả kinh doanh cao nhất là vào năm 2016.
Các chỉ tiêu về hiệu quả kinh doanh nghiệp có tăng giảm qua các năm tuy nhiên mức độ tăng giảm khơng đáng kể có thể nói hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp tƣơng đối ổn định. Bên cạnh đó chỉ tiêu cho từng loại sản phẩm thì sắt và thép chính là loại mặt hàng chính, chủ chốt mang lại doanh thu nhiều nhất cho doanh nghiệp tính tới thời điểm
hiệntại.Tuy xét về tƣơng quan vốn lợi nhuận và xét về chi phí cơ hội thì tỉ suất lợi nhuận của cơng ty có cao hơn so với lãi suất gửi ngân hàng thì doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả nhƣng vẫn chƣa cao doanh nghiệp cần đƣa ra nhiều chính sách thay đổi tích cực để
đạt đƣợc lợi nhuận tốt hơn trong những năm tiếp theo.
2.1.8 Tình hình biến động doanh thu theo tính mùa vụ
Tính mùa vụ cũng là nhân tố ảnh hƣởng đến doanh thu tiêu thụ sản phẩm vật liệu xây dựng của công ty TNHH Mỹ Hồng. Nhu cầu xây dựng có tính thời điểm do sự
tác động của thời tiết, khí hậu,..
Cơng thức chỉ số thời vụ: Is= Yi/Y1
Trong đó:
Is: Chỉ số thời vụ
Yi: Số bình quân của các tháng cùng tên
Y1: Số bình quân chung của tất cả các tháng trong dãy sốÝ nghĩa:
Các tháng có Is<1 là tháng thấp điểm Các tháng có Is>1 là tháng cao điểm
( Quản trị sản xuất và dịch vụ-GSTS Đồng Thị Thanh Phƣơng –nhà xuất bản thống kê).
Dựa vào số liệu của bảng bên dƣới, ta có thể thấy đƣợc tính mùa vụ của doanh thu tiêu thụ sản phẩm của cơng ty.
Vì cơng ty TNHH Mỹ Hồng có 3 cơ sở kinh doanh 1 cơ sở tại Huế và hai cơ sở tại Laos. Nên tính mùa vụ có thể đƣợc xem xét nhƣ sau: khí hậu Trung Trung bộ đƣợc chia rõ làm hai mùa mƣa nắng, từ nắng bắt đầu từ tháng 2 đến tháng 9 mùa mƣa bắt đầu từ
10 đến tháng 1 năm sau. Khí hậu Lào sẽ mƣa từ tháng 6 đến tháng 9 và mùa nắng sẽ bắt đầu từ tháng 10 đến tháng 5 năm sau.Tuy điều kiện thời tiết từng năm mà mùa mƣa có
thẻ đến sớm hơn hoặc muộn hơn nhƣng thƣờng thì nó cũng nằm gần trong khoảng thời gian kể trên. Thời gian nắng mƣa đan xen nhau giữa các cơ cở làm cho tính mùa vụ của sản phẩm vật liệu xây dựng của công ty cũng khá khác so với các doanh nghiệp trong nƣớc cịn lại.
Bảng 10: Tình hình tiêu thụ theo tháng của doanh nghiệp (2015-2017) (Đơn vị tính: nghìnđồng) Doanh thu Chỉ số 2015 2016 2017 Bình quân mùa vụ 1 7.289.407 7606977 8497557 7.797.980 1.31 2 3.215.441 2114889 3174954 3.001.761 0.51 3 3.144.312 3320894 3574520 3.514.875 0.59 4 3.574.541 5988963 6214792 4.592.765 0.77 5 5.543.152 6615894 6478516 6.212.521 1.05 6 6.843.424 7123315 7954136 7.306.958 1.23 7 7.258.634 7330013 8016345 7.534.997 1.27 8 7.411.006 7613157 8513416 7.845.860 1.32 9 6.843.248 4522013 6510322 5.958.528 1.00 10 4.221.033 4670470 4882522 4591.342 0.77 11 4.857.621 6520650 5445542 5.607.938 0.94 12 6.497.242 7054000 7210491 6.920.578 1.17 TC 66.699.061 70.475.002 76.478.013 71218025
(Nguồn: từ phịng kế tốn của cơng ty)
Các tháng mà doanh thu đạt mức thấp nhất của công ty bình quân qua các năm của
các tháng 2 3 4 lần lƣợt là 3.001.761VNĐ; 3.514.875 VNĐ; 3.514.875 VNĐ với chỉ số mùa vụ của các tháng 2,3.4 lần lƣợt là 0.51 0.59 0.7. Tổng doanh thu 3 tháng thấp điểm trung bình qua ba năm 2015 -2017 là 10,85 tỷ đồng tƣơng đƣơng với 15,24% so với tổng doanh thu trung bình 1 năm của cơng ty.
(Đơn vị tính: nghìnđồng) 10000000 8000000 6000000 Năm2015 4000000 Năm 2016 2000000 Năm 2017 0 T1 T2 T3 T4 T5 T6 T7 T8 T9 T10 T11 T12
Biều đồ 2: Biểu đồ thể hiện tình hình tiêu thụ sản phẩm theo tháng củacủa doanh nghiệp (2015-2017) của doanh nghiệp (2015-2017)
Nhìn vào biểu đồta có thểthấy đƣợc một năm cơng ty có 2 mùa cao điểm với lí do: - Mùa cao điểm diễn ra từ tháng 5 đến tháng 9 vì trong khoảng thời gian này thời
tiết ở Trung Trung Bộ nói chung vàở Huế nói riêng đang là mùa nắng gắt, phù hợp với
các công việc liên quan đến vật liệu xây dựng nhƣ: xây nhà, xây mới cơng trình,...nên
đây là mùa cao điểm của doanh nghiệp. Vào trong mùa này doanh thu của doanh nghiệp đạt 28.7 tỷ đồng tƣơng đƣơng với 45.5% Phần trăm. Với chỉ số mùa vụ các tháng 5 6 7
8 là 1.05 1.23 1.27 1.32
- Mùa cao điểm thứ hai diễn ra trong vịng 2 thángđó là tháng 12 và tháng 1 năm
sau, với sự lí giải rằng đây là mùa nắng đỉnh điểm ở 2 cơ sở khác không ở Việt Nam của doanh nghiệp vá đây là cũng khoảng thời gian mà 2 cơ sở này có doanh thu cao nhất
trong năm dẫn đến làm cho doanh thu của tồn cơng ty tăng lên. Bên cạnh đó số ngƣời ở Huế đi nơi khác để làm ăn cũng khá nhiều, tết và cận tết là khoảng thời gian họ trở về quê hƣơng sau 1 năm làm việc lúc đó nhu cầu sơn sửa nhà cửa để đón tết.
2.2 Khảo sát ý kiến đánh giá của các khách hàng về các hoạt động tiêu thụ sản phẩm của cơng ty trách nhiệm hữu hạn Mỹ Hồng.
2.2.1 Thông tin chung về đối tượng điều tra.
- Về giới tính
Theo kết quả khảo sát 150 bảng hỏi thì có 123 nam và 27 nữ với tỷ lệ phần trăm là 82% và 18%. Trong lĩnh vực vật liệu xây dựng, thông thƣờng nam giới có sự quan tâm kỹ lƣỡng hơn và thƣờng đảm nhận việc mua sắm các loại sản phẩm này.
Việc đánh giá về các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tiêu thụ nhƣ giá cả, mẫu mã, chất lƣợng,… cũng có sự khác nhau theo giới tính.
18%
82%
Nam Nữ
Nguồn: Xử lý số liệu SPSS từ nguồn phỏng vấn khách hàng
Biểu đồ 3: Cơ cấu giới tính của khách hàng đến mua hàng tại cơng ty TNHH Hồng Mỹ
- Số lần sử dụng sảnphẩm của cơng ty ở mỗi nhóm sản phẩm: 60 50 40 30 Số người Phần trăm 20 10 0 từ 1 đến 2 từ 2 đến 4 4 lần trở lên Đại lý
Nguồn: Xử lý số liệu SPSS từ nguồn phỏng vấn khách hàng
Biểu đồ 4: Số lần sử dụng sản phẩm công ty của khách hàng
Qua biểu đồ ta có thể thấy đƣợc số lần mua hàng của 150 khách hàng đƣợc khảo sát nhƣ sau:
- Từ 1 đến 2 lần: có 35 khách hàng đến mua sản phẩm của công ty từ 1 đến 2 lần chiến 23,3% trên tổng số.
- Từ 2 đến 4 lần: Có 49 ngƣời đến mua sản phẩm của cơng ty từ 2 đến 4 lần chiếm 32,7% tức là 1/3 trên tổng số.
- Từ 4 lần trở lên:ở nhóm này thì nhận đƣợc 48 phiếu trả lời tƣơng ứng 32%.
Tƣơng đƣơng với nhóm từ 2 đến 4 lần mua.
- Và 18 phiếu cho rằng mình chính làđại lý của cơng ty thƣờng xuyên mua hàng để
bán lại cho các cá nhân nhỏ lẻ khác.
Phân tích trên cho thấy cơng ty khơng đã và đang dần có đƣợc những khách hàng
trung thành của mình mà cịn có một lƣợng khách hàng mới đã biết đến công ty và quyết
định đến mua hàng. Điều này bắt buộc cơng ty phải có những chính sách đối với từng cá
nhân hay tổ chức mua hàng phù hợp.
Phần trăm 7% 16% Thứ 1 58% Thứ 2 19% Thứ 3 Thứ 4
Nguồn: Xử lý số liệu SPSS từ nguồn phỏng vấn khách hàng
Biểu đồ 5: Thể hiện vị thế của cơng ty trong tâm trí khách hàng.
Kết quả của cuộc khảo sát cho thấy có 87 phiếu nhân đƣợc tƣơng đƣơng với 58%
khách hàng đến mua hàng tại công ty cho biết công ty chiếm vị thể thứ nhất trong tâm trí
họ, 28 phiếu cho rằng vị thế của công ty đứng ở vị trí thứ 2 tƣơng đƣơng với 19%, 16% vị thế thứ 3 và 7% vị thế cuối cùng. Đây là một con số đáng khích lệ vì có trên 50% khách hàng xem cơng tyở vị trí thứ nhất nhƣng cũng rất đáng lo ngại vì phần trăm cịn
lại gần nhƣ tƣơng đƣơng dành cho các công ty đối thủ - là một dấu hiệu đe dọa cho tƣơng lai nếu nhƣ không cố gắng tiếp tục giữ khách hàng tiện tại và nâng cao mọi mặt
để tăng con số này lên.
2.2.2 Đánh giá của khách hàng về các nhân tố tác động tới tiêu thụ sản phẩm củacơng ty cơng ty
Để xác định tính chính xác của giả thiết về giá trị trung bình của tổng thể,ta tiến
hành thống kê mô tả và kiểm định One Sample T-Test với khoảng tin cậy 95% (mứcý nghĩa = 0.05 và thu đƣợc kết quả thông tin chung của khách hàng và các tiêu chí đánh giá:
- Sản phẩm - Phƣơng thức thanh toán
- Giá cả - Xúc tiến
- Nhân viên - Đánh giá khả năng tiêu thụ của cơng
ty
2.2.2.1 Đánh giá khách hàng về đặc tính sản phẩm