2.1.4.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức sản xuất
tình hình thực hiện kế hoạch, tiến độ thi công và nhu cầu về vật tư, tiền vốn, các điều kiện thi công khác với công ty.
Đặc điểm hoạt động sản xuất của công ty là thường xuyên lưu động trên các
công trường nên công ty tổ chức thành nhiều xí nghiệp sản xuất bao gồm 4 xí
nghiệp. Các xí nghiệp hoạt động phân tán theo từng địa điểm xây dựng công trình.
Công ty chỉ đạo trực tiếp đến các xí nghiệp, cùng với xí nghiệp bàn bạc thống nhất phương án thi công như bố trí kế hoạch sản xuất, tiến độ thi công cho từng xí nghiệp phù hợp với tiến độ chung của công ty. Xí nghiệp lại bố trí phân công công việc cho từng tổ và từng công nhân.
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức sản xuất của công ty
2.1.4.2. Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận sản xuất
Tổ nề, mộc: có nhiệm vụ thi công phần xây đúc như đổ bê tông, xây
đá….Ngoài ra còn dựng và tháo lắp ván khuôn, giàn giáo. Tổ xây lắp có trách nhiệm thi công đúng đồ án thiết kế, đúng quy trình kỹ thuật, đảm bảo chất lượng
công trình và có trách nhiệm bảo quản các đồ dùng phục vụ công tác xây lắp.
Tổ xe, máy: có nhiệm vụ sử dụng máy thi công như xe kamaz, máy ủi,
máy xúc, máy trộn bêtông,…để thực hiện khối lượng xây lắp như vận chuyển vật
liệu, chở đất để phục vụ thi công công trình, đào, đắp đất; san ủi mặt bằng;…Đồng
thời có trách nhiệm bảo quản, giữ gìn máy móc thi công được giao. Văn phòng công ty Xí nghiệp 2 Xí nghiệp 3 Xí nghiệp 1 Xí nghiệp 4 Tổ xe,máy Tổ nề, mộc Tổ xe,máy Tổ nề, mộc Tổ xe,máy Tổ nề, mộc Tổ xe,máy Tổ nề, mộc
2.1.4.3. Quy trình hoạt động sản xuất sản phẩm xây lắp
Sơ đồ 2.3: Quy trình hoạt động sản xuất kinh doanh Bước 1: Hoạt động tìm kiếm hợp đồng xây dựng
Đây là một trong những hoạt động có vai trò quan trọng của công ty trên thị trường xây dựng. Nếu hoạt động này đạt kết quả tốt có nghĩa là công ty ký kết được
nhiều hợp đồng xây dựng thì các hoạt động khác của công ty mới có điều kiện thực
hiện được. Hiện nay, công ty có thể ký các hợp đồng xây dựng với các chủ đầu tư trong 2 trường hợp sau:
+ Đấu thầu xây dựng: Khi nhận được thư mời thầu xây dựng, căn cứ vào đồ
án thiết kế công trình và theo yêu cầu của chủ đầu tư, bộ phận kế hoạch kỹ thuật của
công ty tiến hành lập hồ sơ dự thầu công trình. Sau đó trình lên giám đốc ký duyệt
hồ sơ dự thầu và gửi chủ đầu tư để tham gia đấu thầu.
+ Công ty được chủ đầu tư lựa chọn để giao thầu trực tiếp (chỉ định thầu)
Bước 2: Đấu thầu và nhận thầu xây lắp
Sau khi thắng thầu hoặc được chủ đầu tư lựa chọn, công ty nhận được thông
báo trúng thầu của chủ đầu tư và quyết định trúng thầu do cơ quan có thẩm quyền
cấp. Công ty tiến hành thương thảo, ký kết hợp đồng , bảo lãnh thực hiện hợp đồng
với bên chủ đầu tư rồi nhận công trình chuẩn bị tiến hành khởi công.
Bước 3: Lập kế hoạch sản xuất
Trong cùng một thời gian, công ty phải triển khai thực hiện nhiều hợp đồng
xây dựng khác nhau, trên các địa điểm khác nhau... nên để có thể thực hiện đồng
thời nhiều công trình thì công ty sẽ giao khoán lại cho các xí nghiệp trực thuộc.
Lập kế hoạch sản xuất Nghiệm thu , bàn giao CT, HMCT hoàn thành và quyết toán với chủ đầu tư Hoạt động tìm kiếm hợp đồng xây dựng Đấu thầu và nhận thầu xây lắp Tiến hành thi công xây lắp
Sau khi hoàn thành công việc đấu thầu và nhận thầu công trình công ty tiến
hành lập bảng dự toán chi phí. Trên cơ sở dự toán thi công Phòng Kế hoạch – Kỹ
thuật sẽ nghiên cứu, tổ chức phân chia thành nhiều hạng mục công việc khác nhau, tính toán chi phí cụ thể để giao nhiệm vụ cho các xí nghiệp thực hiện.
Công ty có nhiệm vụ kiểm tra việc sử dụng chi phí sao cho phù hợp với định
mức dự toán đề ra, tiết kiệm tối đa chi phí mà vẫn đảm bảo chất lượng công trình.
Bước 4: Hoạt động tổ chức thi công và quản lý công trình
Hoạt động này có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của công ty. Đây là hoạt động trực tiếp tạo ra kết quả của công ty. Nó không những ảnh hưởng đến việc hoàn
thành các hợp đồng đã được ký kết, tạo uy tín của công ty mà còn ảnh hưởng đến
hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Sơ đồ 2.4: Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm xây lắp
Từ các nguyên vật liệu như sắt, thép, cát, đá, xi măng, gạch, sỏi, phụ gia bê
tông,… dưới sự tác động của máy móc và nhân công sau một thời gian thi công sẽ
tạo ra sản phẩm xây lắp.
Trên cơ sở hồ sơ thiết kế do chủ đầu tư cung cấp và hợp đồng xây dựng đã
được ký kết, công ty tự tổ chức quá trình thi công để tạo sản phẩm xây dựng đúng
thiết kế dưới sự giám sát của chủ đầu tư công trình về mặt kỹ thuật và tiến độ thi
công. Máy ủi, máy xúc, … Mặt bằng xây dựng Xi măng, cát, đá, sắt Máy trộn bê tông, máy Đổ bê tông cốt thép Gạch, cát, xi măng Xây đá Trộn vữa Sản phẩm xây lắp
Bước 5: Công tác nghiệm thu, bàn giao công trình hoàn thành và thanh toán quyết toán với chủ đầu tư
- Sau khi công trình hay hạng mục công trình hoàn thành, bên A và bên B
tiến hành tổ chức nghiệm thu bàn giao và đưa vào sử dụng. Thành phần nghiệm thu
bao gồm chủ đầu tư (bên A), đơn vị thi công (bên B), thiết kế và cơ quan chức năng
có liên quan.
- Hai bên A-B tiến hành quyết toán công trình hoàn thành sau khi đã nghiệm
thu bàn giao công trình
- Về công tác bảo hành công trình đơn vị trực thuộc được giao nhiệm vụ sẽ
chịu trách nhiệm trực tiếp và chịu chi phí ( nếu có hư hỏng ), công ty chỉ kiểm tra, giám sát công tác bảo hành và chỉ đạo tổ chức thực hiện khi cần thiết.
2.1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất của công ty
2.1.4.1. Các nhân tố bên ngoài
Điều kiện tự nhiên
Điều kiện tự nhiên là nhân tố ảnh hưởng lớn đến sản phẩm xây lắp của công ty. Do đặc điểm của ngành xây lắp, các công việc xây lắp thường được diễn ra
ngoài trời nên chịu sự tác động trực tiếp của các yếu tố môi trường như: mưa, lũ,
bão,…Các yếu tố này có ảnh hưởng đến tiến độ thi công, chất lượng của công trình.
Mặt khác, quá trình thi công ngoài trời nên máy móc, thiết bị cũng dễ bị hư hỏng
nên phải tổ chức thật tốt công tác bảo quản máy móc ngoài trời để tránh dẫn đến các
thiệt hại không đáng kể.
Lãi suất ngân hàng
Chế độ lãi suất ngân hàng cũng đóng một vai trò hết sức quan trọng đối với
sự phát triển của công ty vì công ty hoạt động chủ yếu nhờ vốn vay từ ngân hàng.
Nhưng với số lượng vốn vay lớn, tốc độ giải ngân của các chủ đầu tư thường chậm
trễ, thời gian vay dài mà lãi suất hiện nay lại quá cao khiến cho phần lớn lợi nhuận
của công ty là phải trả lãi cho ngân hàng. Chính vì vậy, việc lãi suất ngân hàng quá
cao đã làm ảnh hưởng không nhỏ đến các hoạt động đầu tư, sản xuất của công ty.
Pháp luật ổn đinh, chính sách thuế có nhiều ưu đãi từ khi công ty chuyển
sang hoạt động dưới hình thức cổ phần như miễn giảm thuế trong những năm đầu,
điều này tạo điều kiện thuận lợi cho sản xuất kinh doanh của công ty.
Đối thủ cạnh tranh
Toàn cầu hóa đã tạo ra sức ép cạnh tranh cho các doanh nghiệp chính vì vậy
công ty có rất nhiều đối thủ cạnh tranh trong và ngoài tỉnh cho nên việc tìm kiếm
việc làm dưới hình thức đấu thầu đang diễn ra hết sức gay gắt. Đây cũng là vấn đề
nổi cộm đối với các nhà thầu hiện nay với mục đích mong muốn tìm được việc làm
cho người lao động góp phần đẩy mạnh năng lực sản xuất, cải thiện đời sống vật
chất cho họ.
Giá cả thị trường
Do sự biến động của nền kinh tế thị trường, giá cả cũng như các yếu tố đầu
vào không ngừng leo thang làm cho các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn. Sư
tăng vọt về giá cả nguyên vật liệu làm cho chi phí sản xuất tăng lên. Vì vậy công ty
cần có các chiến lược dự trữ, thu mua nguyên vật liệu phù hợp để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh được thường xuyên và liên tục.
2.1.4.2. Các nhân tố bên trong
Vốn
Vốn là yếu tố quan trọng hàng đầu trong quá trình tồn tại và phát triển của
Công ty. Nguồn vốn kinh doanh chủ yếu của công ty là nguồn vốn tín dụng. Vì vốn
công ty hạn chế do các chủ đầu tư thường chậm trễ trong việc cấp phát vốn xây
dựng và thanh toán chi phí cho công ty cho nên để đảm bảo cho quá trình sản xuất
diễn ra liên tục và đúng tiến độ thi công, công ty phải vay vốn từ ngân hàng và các tổ chức kinh doanh khác. Do đó, khả năng tự chủ tài chính của công ty thấp. Đây là dấu hiệu không tốt cho quá trình hoạt động kinh doanh của công ty. Điều đó làm cho mức độ rủi ro trong kinh doanh là rất lớn.
Đặc điểm sản phẩm xây lắp
Sản phẩm của công ty là các công trình mang tính chất đơn chiếc, thường có
nhiều thời gian, nên việc tổ chức sản xuất và quản lý rất phức tạp và có những hạn
chế nhất định.
Sản phẩm xây lắp có quy mô lớn, giá trị cao, thời gian thi công dài nên kỳ tính giá thành không xác định hàng tháng mà tuỳ thuộc vào đặc điểm kỹ thuật của
từng công trình. Điều này thể hiện thông qua phương thức lập dự toán và phương
thức thanh toán giữa bên giao thầu và bên nhận thầu.
Đồng thời, sản phẩm của công ty thì cố định tại nơi sản xuất gắn liền với địa điểm xây dựng còn các điều kiện sản xuất (xe máy, thiết bị thi công, người lao động...) phải di chuyển theo địa điểm đặt sản phẩm.
Lao động
Lao động là một trong những yếu tố quan trọng trong quá trình sản xuất kinh doanh. Nó được coi là nhân tố quyết định đối với việc nâng cao hiệu quả sản xuất
kinh doanh. Đội ngũ công nhân trực tiếp của công ty là những người được đào tạo ở
các trường kỹ thuật có tay nghề cao, có nhiều kinh nghiệm xây dựng các công trình thủy lợi, giao thông. Đó là lực lượng nòng cốt của công ty trong tiến trình xây dựng
các công trình. Ngoài ra lực lượng lao động phụ trợ của công ty là những người lao
động ở các địa phương nơi có công trình xây dựng, lực lượng này cũng chiếm một
phần lớn trong tổng số lao động trực tiếp.
Tình trạng thiết bị tài sản cố định
Là một đơn vị xây dựng cơ bản nên công ty có nhiều chủng loại máy thi công khá phong phú như máy ủi, máy xúc, máy lu đất, máy trộn bê tông, máy đầm đất, xe kamaz,…phục vụ trong việc thi công các công trình nhằm tăng năng suất,
nâng cao chất lượng sản phẩm.
BẢNG TỔNG HỢP MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH TRONG THỜI GIAN QUA
So sánh 2008 / 2007 So sánh 2009 / 2008
STT Chỉ tiêu ĐVT 2007 2008 2009
± % ± %
I. Các chỉ tiêu kết quả
1 Doanh thu đồng 5.690.290.201 7.957.855.445 10.999.915.360 +2.267.565.244 +39,85 +3.042.059.915 +38,23
2 Lợi nhuận trước thuế đồng 201.252.374 151.063.598 179.933.890 - 50.188.776 - 24,94 +28.870.292 +19,11
3 Lợi nhuận sau thuế đồng 201.252.374 134.254.546 164.189.675 - 66.997.828 - 33,29 +29.935.129 +22,30
4 Tổng vốn KD bình quân đồng 9.816.530.696 9.779.411.890 13.255.239.510 - 37.118.806 - 0,38 +3.475.827.620 +35,54
5 Tổng vốn CSH bình quân đồng 1.966.796.449 1.926.138.251 1.919.166.090 - 40.658.198 - 2,07 - 6.972.161 - 0,36
6 Tổng số lao động người 58 58 52 - - - 6 - 10,00
7 Thu nhập bình quân đ/ng/tháng 1.275.000 1.554.000 2.642.000 + 279.000 +21,88 +1.088.000 +70,01
8 Tổng nộp ngân sách đồng 821.875.414 850.119.475 1.206.843.964 + 28.244.061 + 3,44 + 356.724.489 + 41,96
II. Các tỷ số thể hiện khả năng sinh lời
1 Tỷ suất LN/DT (ROS) % 3,19 1,55 1,47 - 1,64 - 51,54 - 0,08 -5,10
2 Tỷ suất LN/Tổng TS (ROA) % 2,05 1,37 1,24 - 0,68 - 33,04 - 0,13 - 9,77
3 Tỷ suất LN/VCSH (ROE) % 10,23 6,97 8,56 - 3,26 - 31,88 +1,59 +22,74
Nhận xét:
Qua bảng tổng hợp một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh
doanh của công ty qua 3 năm 2007, 2008, 2009 ta thấy:
Tổng doanh thu năm 2007 là 5.690.290.201 đồng, năm 2008 là 7.957.855.445
đồng, năm 2009 là 10.999.915.360 đồng. Qua 3 năm ta thấy chỉ tiêu tổng doanh thu đều tăng. Cụ thể là năm 2008 tăng 2.267.565.244 đồng so với năm 2007 tương ứng tăng
39,85%, năm 2009 tăng 3.042.059.915 đồng ứng với mức tăng 38,23% so với năm
2008. Nguyên nhân của viêc tăng tổng doanh thu là do công ty ngày càng trúng thầu
nhiều công trình. Điều này cho thấy hoạt động tiêu thụ của công ty tiến triển tốt. Tuy
nhiên doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không còn tùy thuộc vào lợi nhuận mang lại
từ hoạt động đó.
Doanh thu tăng qua các năm nhưng lợi nhuận trước thuế lại không ổn định.
Năm 2008 mặc dù doanh thu tăng cao nhưng lợi nhuận trước thuế giảm 50.188.776
đồng tương đương với giảm 24,94 % so với năm 2007. Nguyên nhân là do tốc độ tăng doanh thu không bằng tốc độ tăng của chi phí, chi phí sản xuất trong kỳ tăng
lên là do giá cả các vật tư đều tăng. Đến năm 2009 lợi nhuận trước thuế là
179.933.890 đồng tăng 28.870.292 đồng so với năm 2008 tương ứng tăng 19,11%,
chứng tỏ năm 2009 công ty đã có hướng phát triển đi lên.
Từ năm 2006 công ty chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước sang công ty
cổ phần nên được hưởng ưu đãi miễn thuế thu nhập doanh nghiệp. Do đó lợi nhuận
sau thuế của năm 2007 cũng chính là lợi nhuận trước thuế. Năm 2008 lợi nhuận sau
thuế giảm 66.997.828 đồng so với năm 2007 tức giảm 33,29%. Năm 2009 tăng 29.935.129 đồng, tức tăng 22,30% so với năm 2008.
Tổng vốn kinh doanh bình quân năm 2008 là 9.779.411.890 đồng giảm 37.118.806 đồng tương ứng giảm 0,38% so với năm 2007. Vì trong năm 2008, công ty đã hoàn thành các công trình còn dở dang của năm 2007, làm chi phí sản xuất kinh
doanh dở dang năm 2008 giảm so với năm 2007. Nhưng đến năm 2009 tổng vốn kinh
ty đã tăng lượng tiền do làm ăn có hiệu quả; doanh thu và lợi nhuận đều tăng nên đầu tư
mở rộng quy mô sản xuất làm tổng vốn kinh doanh bình quân tăng.
Tổng vốn chủ sở hữu bình quân qua 3 năm có xu hướng giảm dần. Năm
2008 đạt 1.926.138.251đồng giảm 40.658.198 đồng ứng với mức giảm 2,07% so
với năm 2007, năm 2009 giảm 0,36% so với năm 2008. Chứng tỏ khả năng tự chủ
về mặt tài chính là không tốt, việc kinh doanh sẽ gặp rủi ro. Công ty cần có biện
pháp khắc phục để chủ động hơn trong việc huy động vốn của mình.
Tổng số lao động qua 2 năm 2007, 2008 ổn định nhưng đến năm 2009 giảm
còn 52 người. Thu nhập bình quân của người lao động tăng dần qua các năm, cụ thể
là năm 2008 tăng 279.000 đồng tương ứng 21,88% so với năm 2007, năm 2009 tăng