BẢNG TỔNG HỢP MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH TRONG THỜI GIAN QUA
So sánh 2008 / 2007 So sánh 2009 / 2008
STT Chỉ tiêu ĐVT 2007 2008 2009
± % ± %
I. Các chỉ tiêu kết quả
1 Doanh thu đồng 5.690.290.201 7.957.855.445 10.999.915.360 +2.267.565.244 +39,85 +3.042.059.915 +38,23
2 Lợi nhuận trước thuế đồng 201.252.374 151.063.598 179.933.890 - 50.188.776 - 24,94 +28.870.292 +19,11
3 Lợi nhuận sau thuế đồng 201.252.374 134.254.546 164.189.675 - 66.997.828 - 33,29 +29.935.129 +22,30
4 Tổng vốn KD bình quân đồng 9.816.530.696 9.779.411.890 13.255.239.510 - 37.118.806 - 0,38 +3.475.827.620 +35,54
5 Tổng vốn CSH bình quân đồng 1.966.796.449 1.926.138.251 1.919.166.090 - 40.658.198 - 2,07 - 6.972.161 - 0,36
6 Tổng số lao động người 58 58 52 - - - 6 - 10,00
7 Thu nhập bình quân đ/ng/tháng 1.275.000 1.554.000 2.642.000 + 279.000 +21,88 +1.088.000 +70,01
8 Tổng nộp ngân sách đồng 821.875.414 850.119.475 1.206.843.964 + 28.244.061 + 3,44 + 356.724.489 + 41,96
II. Các tỷ số thể hiện khả năng sinh lời
1 Tỷ suất LN/DT (ROS) % 3,19 1,55 1,47 - 1,64 - 51,54 - 0,08 -5,10
2 Tỷ suất LN/Tổng TS (ROA) % 2,05 1,37 1,24 - 0,68 - 33,04 - 0,13 - 9,77
3 Tỷ suất LN/VCSH (ROE) % 10,23 6,97 8,56 - 3,26 - 31,88 +1,59 +22,74
Nhận xét:
Qua bảng tổng hợp một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh
doanh của công ty qua 3 năm 2007, 2008, 2009 ta thấy:
Tổng doanh thu năm 2007 là 5.690.290.201 đồng, năm 2008 là 7.957.855.445
đồng, năm 2009 là 10.999.915.360 đồng. Qua 3 năm ta thấy chỉ tiêu tổng doanh thu đều tăng. Cụ thể là năm 2008 tăng 2.267.565.244 đồng so với năm 2007 tương ứng tăng
39,85%, năm 2009 tăng 3.042.059.915 đồng ứng với mức tăng 38,23% so với năm
2008. Nguyên nhân của viêc tăng tổng doanh thu là do công ty ngày càng trúng thầu
nhiều công trình. Điều này cho thấy hoạt động tiêu thụ của công ty tiến triển tốt. Tuy
nhiên doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không còn tùy thuộc vào lợi nhuận mang lại
từ hoạt động đó.
Doanh thu tăng qua các năm nhưng lợi nhuận trước thuế lại không ổn định.
Năm 2008 mặc dù doanh thu tăng cao nhưng lợi nhuận trước thuế giảm 50.188.776
đồng tương đương với giảm 24,94 % so với năm 2007. Nguyên nhân là do tốc độ tăng doanh thu không bằng tốc độ tăng của chi phí, chi phí sản xuất trong kỳ tăng
lên là do giá cả các vật tư đều tăng. Đến năm 2009 lợi nhuận trước thuế là
179.933.890 đồng tăng 28.870.292 đồng so với năm 2008 tương ứng tăng 19,11%,
chứng tỏ năm 2009 công ty đã có hướng phát triển đi lên.
Từ năm 2006 công ty chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước sang công ty
cổ phần nên được hưởng ưu đãi miễn thuế thu nhập doanh nghiệp. Do đó lợi nhuận
sau thuế của năm 2007 cũng chính là lợi nhuận trước thuế. Năm 2008 lợi nhuận sau
thuế giảm 66.997.828 đồng so với năm 2007 tức giảm 33,29%. Năm 2009 tăng 29.935.129 đồng, tức tăng 22,30% so với năm 2008.
Tổng vốn kinh doanh bình quân năm 2008 là 9.779.411.890 đồng giảm 37.118.806 đồng tương ứng giảm 0,38% so với năm 2007. Vì trong năm 2008, công ty đã hoàn thành các công trình còn dở dang của năm 2007, làm chi phí sản xuất kinh
doanh dở dang năm 2008 giảm so với năm 2007. Nhưng đến năm 2009 tổng vốn kinh
ty đã tăng lượng tiền do làm ăn có hiệu quả; doanh thu và lợi nhuận đều tăng nên đầu tư
mở rộng quy mô sản xuất làm tổng vốn kinh doanh bình quân tăng.
Tổng vốn chủ sở hữu bình quân qua 3 năm có xu hướng giảm dần. Năm
2008 đạt 1.926.138.251đồng giảm 40.658.198 đồng ứng với mức giảm 2,07% so
với năm 2007, năm 2009 giảm 0,36% so với năm 2008. Chứng tỏ khả năng tự chủ
về mặt tài chính là không tốt, việc kinh doanh sẽ gặp rủi ro. Công ty cần có biện
pháp khắc phục để chủ động hơn trong việc huy động vốn của mình.
Tổng số lao động qua 2 năm 2007, 2008 ổn định nhưng đến năm 2009 giảm
còn 52 người. Thu nhập bình quân của người lao động tăng dần qua các năm, cụ thể
là năm 2008 tăng 279.000 đồng tương ứng 21,88% so với năm 2007, năm 2009 tăng
1.088.000 đồng tương ứng 70,01% so với năm 2008. Điều này chứng tỏ công ty luôn đảm bảo đời sống vật chất cho cán bộ công nhân viên trong thời buổi kinh tế
có nhiều biến động như hiện nay.
Tổng nộp ngân sách của công ty qua các năm đều tăng chứng tỏ công ty luôn nỗ
lực trong việc thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước. Năm 2008 tăng 28.244.061 đồng tương ứng tăng 3,44% so với năm 2007. Năm 2009 tăng 356.724.489 đồng so với năm 2008 tương ứng tăng 41,96%.
Tỷ suất lợi nhuận / doanh thu năm 2008 là 1,55% giảm 1,64% so với năm 2007
tức là bình quân 100 đồng doanh thu năm 2008 thu được 1,55 đồng lợi nhuận sau thuế
giảm 1,64 đồng so với năm 2007 tức giảm 51,54%. Sang năm 2009 tỷ số này tiếp tục
giảm, từ chỗ 100 đồng doanh thu thu được 1,55 đồng lợi nhuận sau thuế ở năm 2008 thì
đến năm 2009 chỉ thu được 1,47 đồng lợi nhuận, giảm 0,08 đồng so với năm 2008. Khả năng sinh lời có xu hướng giảm sút điều này chứng tỏ hiệu quả hoạt động của công ty chưa cao, nguyên nhân là qua 3 năm lợi nhuận sau thuế giảm dần.
Tỷ suất lợi nhuận / tổng tài sản liên tục giảm trong 3 năm. Cụ thể năm 2008 giảm so với năm 2007 là 33,04%, sang năm 2009 tỷ suất này lại giảm so với năm 2008 là 9,77%. Điều này có nghĩa là năm 2008, bình quân 100 đồng tài sản sử dụng trong năm thì thu được 1,37 đồng lợi nhuận sau thuế, giảm 0,68 đồng so với năm 2007 tương ứng với mức giảm 33,04%. Năm 2009, cứ 100 đồng tài sản vào sử dụng
chỉ còn tạo ra 1,24 đồng lợi nhuận sau thuế, giảm so với năm 2008 là 0,13 đồng. Điều này cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản của công ty trong 3 năm qua chưa tốt.
Tỷ suất lợi nhuận / vốn chủ sở hữu có sự thay đổi. Cụ thể năm 2008 giảm
31,88% so với năm 2007. Nhưng năm 2009 lại tăng 22,74% so với năm 2008. Có
nghĩa là năm 2008 cứ bình quân 100 đồng vốn chủ sở hữu sử dụng trong năm thì
thu được 6,97 đồng lợi nhuận sau thuế, giảm 3,26 đồng tương ứng với mức giảm
31,88% so với năm 2007. Do trong năm 2008 cả lợi nhuận sau thuế và tổng vốn chủ
sở hữu bình quân đều giảm so với năm 2007 nhưng tốc độ giảm của lợi nhuận sau
thuế nhiều hơn tốc độ giảm của vốn chủ sở hữu nên làm cho tỷ suất lợi nhuận / vốn
chủ sở hữu giảm xuống. Năm 2009, tăng 1,59 đồng tương úng tăng 22,74% so với năm 2008 do lợi nhuận sau thuế tăng và tổng VCSH bình quân giảm do đó làm cho tỷ suất LN/VCSH tăng 1,59 so với năm 2008.
Như vậy, nhìn chung trong 3 năm qua tình hình hoạt động sản xuất kinh
doanh của công ty luôn biến động, hiệu quả sử dụng vốn chưa cao. Tuy nhiên thu nhập bình quân của người lao động trong công ty được tăng lên cho thấy công ty rất quan tâm đến đời sống của cán bộ công nhân viên. Với sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường và chịu sự ảnh hưởng của tình hình biến động kinh tế trên toàn cầu đã tạo ra
không ít khó khăn trong kinh doanh của công ty. Công ty cần phải tìm hiểu nguyên
hân và đưa ra các biện pháp khắc phục để giúp công ty hoạt động có hiệu quả hơn, phát triển ngày càng bền vững hơn với sự phát triển chung của đất nước.