(Đơn vị: Đồng) 570 580 590 600 610 620 630 640 650 660 670 2003 2004 2005 2006 2007 Kế hoạch Thực hiện
Thực tế trong những năm qua Điện lực Nghệ An đó cú nhiều cố gắng, tỡm mọi cỏch để đưa giỏ bỏn bỡnh quõn lờn nhưng rất khú khăn bởi tỡnh hỡnh phụ tải cụng nghiệp cú tăng, song so với tỷ trọng điện thương phẩm thỡ cũn rất khiờm tốn. Xu thế mặt bằng giỏ điện bỡnh quõn cả nước sẽ cũn tiếp tục tăng, ngang bằng mức giỏ điện của cỏc nước trong khu vực. Nghệ An là một tỉnh thuần nụng, sản lượng điện tiờu thụ cho ỏnh sỏng tiờu dựng chiếm tỷ trọng lớn. Hơn nữa, Nhà nước đang cú chớnh sỏch hỗ trợ giỏ điện đối với hộ tiờu dựng. Do đú, giỏ điện bỡnh quõn ở Nghệ An cũng tiếp tục tăng theo mức giỏ chung cả nước nhưng rất chậm.
Giỏ bỏn điện bỡnh quõn phụ thuộc vào sự phỏt triển của cỏc thành phần kinh tế trờn địa bàn nờn bỏn đỳng giỏ, đỳng đối tượng và đỳng mục đớch sử dụng
điện cựng nhiều biện phỏp khỏc nữa, chắc chắn mặt bằng giỏ bỏn điện bỡnh quõn sẽ cũn tiếp tục được tăng cao.
2.1.2.2 - Cụng tỏc phỏt triển khỏch hàng
Nghệ An là một tỉnh đất rộng người đụng, nhưng số khỏch hàng tiờu thụ điện, mua điện cũn hạn chế do sự đầu tư của ngành chưa đỏp ứng đủ nhu cầu.
Bảng 2.5: Diễn biến khỏch hàng của Điện lực Nghệ An thời kỳ 2003 - 2007
Nguồn: Phũng kinh doanh điện năng - Điện lực Nghệ An 2003 - 2007
Nhỡn tổng thể thỡ lượng khỏch hàng tăng từ 2003 đến năm 2007 là 81.372 hộ và số lượng cụng tơ đếm điện cũng tăng từ 53.543 cỏi lờn 136.264 cỏi. Khi phõn chia đối tượng phục vụ theo định hướng 5 thành phần kinh tế cho thấy:
- Khỏch hàng ngành cụng nghiệp - xõy dựng, tuy tăng về sản lượng điện song số khỏch hàng số lượng khỏch hàng này tăng chưa nhiều lắm. Đú là kết quả do cơ chế SXKD thị trường, một số doanh nghiệp giải thể, sỏp nhập, một số lớn hoạt động khụng hiệu quả, doanh nghiệp gia nhập mới ớt vỡ thiếu đầu tư.
- Khỏch hàng ngành thương nghiệp - dịch vụ cú gia tăng nhưng vẫn cũn ớt, chủ yếu tập trung vào khối dịch vụ bưu điện, cụng trường xõy dựng.
Tổng số hợp đồng 48.877 64.441 98.472 110.457 130.249 HĐ cụng nghiệp XD 1.239 1.300 1.400 1.564 1.625 HĐ thương nghiệp DV 547 600 623 636 649 HĐ thành phần khỏc 1.236 1.248 1.265 1.291 1.362 HĐ N-L-Ngư nghiệp 178 188 189 194 208 HĐ ỏnh sỏng tiờu dựng 45.677 61.105 94.995 106.772 126.405 Tổng số cụng tơ 53.543 70.367 104.701 116.730 136.264
- Khỏch hàng ngành nụng - lõm - ngư nghiệp năm 2003 - 2007 tăng chậm về số lượng nhưng cơ bản vẫn cú xu thế tăng lờn.
- Khỏch hàng cỏc thành phần khỏc cú lượng tăng trưởng khụng đỏng kể. Tớnh đến hết thỏng 12/2007 số khỏch hàng này cú 1.362 hợp đồng, mức gia tăng cũn thấp.
- Khỏch hàng ỏnh sỏng tiờu dựng trong 5 năm qua cú sự biến động lớn, từ 45.667 hộ năm 2003 đến cuối 2007 đó cú 126.405 hộ. Trong đú lượng gia tăng khỏch hàng mới tập trung vào hộ tiờu thụ tư gia. Cốt lừi của gia tăng khỏch hàng tư gia chủ yếu do tỏch từ cỏc nhúm mua buụn ra mua lẻ là chớnh, cũn lượng tư gia hỡnh thành mới chỉ chiếm số ớt.
2.1.2.3 - Cụng tỏc xõy dựng, sửa chữa lớn, sửa chữa thường xuyờn
a. Cụng tỏc đầu tư xõy dựng
Kế hoạch năm 2007 đầu tư xõy dựng 124 cụng trỡnh với tổng giỏ trị 47,789 tỷ đồng. Giỏ trị thực hiện 53,726 tỷ đồng đạt 112% kế hoạch, giải ngõn được 46,09 tỷ đồng đạt 96% kế hoạch.
Thực hiện hoàn thành 20 cụng trỡnh với giỏ trị 39,8 tỷ đồng (trong đú: 14 cụng trỡnh điện, 6 cụng trỡnh kiến trỳc và cụng trỡnh khỏc). Điện lực Nghệ An đó xin bổ xung kế hoạch và thực hiện thờm một số cụng trỡnh:
+ Xõy dựng xong nhà truyền thống, nhà bia tưởng niệm và đường vào hầm nỳi Quyết để kịp đún nhận bằng di tớch lịch sử Quốc gia.
+ Thi cụng hoàn thành trạm trung gian Giỏt - lạch Quốn.
+ Mua sắm thờm 04 xe ụtụ bỏn tải phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh cho cỏc Chi nhỏnh điện.
+ Đang xõy dựng nhà khỏch Điện lực phục vụ CBCNV cỏc Chi nhỏnh về cụng tỏc.
+ Lập xong hồ sơ, thủ tục đầu tư xõy dựng một số cụng trỡnh trọng điểm như: Đường dõy cỏp ngầm qua rừng Săng lẻ; Mạch liờn thụng 35 kV Tõn Kỳ - Nghĩa Đàn.
Ngoài kế hoạch ĐTXD của Điện lực Nghệ An, trờn địa bàn cũn triển khai cỏc dự ỏn RE2, RD, JBIC2.
Dự ỏn RE2: Đầu tư xõy dựng phần đường đõy trung ỏp và trạm biến ỏp ở 46 xó thuộc 12 huyện. Vốn dự kiến 67,87 tỷ đồng, đang triển khai để khởi cụng.
Dự ỏn RD: Cải tạo lưới điện trung ỏp trờn địa bàn 10 huyện và thị xó Cửa Lũ, đồng thời lắp thờm trạm biến ỏp chống quỏ tải ở 44 xó thuộc 7 huyện. Vốn dự kiến 110 tỷ VNĐ. Hiện tại đang triển khai lập dự ỏn và kế hoạch khởi cụng năm 2008.
Dự ỏn JBIC2: Hoàn thiện lưới điện thành phố Vinh bỏn điện đến tận hộ và đưa điện về 10 xó thuộc 5 huyện miền nỳi. Vốn dự kiến 100 tỷ VNĐ đang thẩm tra phương ỏn đầu tư và dự kiến khởi cụng vào năm 2008.
b. Sửa chữa lớn và sửa chữa thường xuyờn
Kế hoạch năm 2007 thực hiện 97 hạng mục (trong đú cú 39 hạng mục chuyển tiếp từ năm 2006), được hạch toỏn vào giỏ thành 9,66 tỷ đồng.
Năm 2007 thực hiện hoàn thành 78 hạng mục và hạch toỏn vào giỏ thành đạt 100% kế hoạch, chuyển tiếp 20 hạng mục sang năm 2008.
2.1.2.4 - Cụng tỏc quản lý kỹ thuật, điều hành lưới điện và an toàn lao động động
Đối với cụng tỏc điều hành lưới điện: Năm 2007, tỡnh hỡnh sự cố lưới điện
trung thế trờn địa bàn như sau:
+ Xẩy ra 451 lần sự cố thoỏng qua giảm 188 vụ so với cựng kỳ năm 2006, 226 lần sự cố vĩnh cửu giảm 60 vụ so với cựng kỳ năm 2006.
+ Suất sự cố vĩnh cửu trung bỡnh là 0,408 giảm 0,124 so với cựng kỳ năm 2006.
+ Toàn Điện lực chỏy 24 mỏy biến ỏp phõn phối, tăng 2 mỏy biến ỏp so với cựng kỳ năm 2006.
+ Đúng điện thờm 186 trạm biến ỏp phõn phối với tổng dung lượng đạt 44.817 KVA và 140,3 km đường dõy trung thế.
+ Sản lượng điện mất do sự cố và chủ động cắt gần 7 triệu kWh tăng 0,58 triệu kWh so với cựng kỳ năm 2006.
Cụng tỏc lưới điện ngày càng được củng cố, sữa chữa, làm mới nhiều nờn suất sự cố vận hành trờn lưới giảm theo thời gian. Điện lực Nghệ An đó cố gắng khắc phục nhiều yếu tố tỏc động để khi cú sự cố thỡ giải quyết xử lý nhanh chúng, hạn chế thời gian mất điện.
Đối với cụng tỏc quản lý kỹ thuật: Việc kiểm tra định kỳ, đột xuất cụng tỏc
an toàn tại hiện trường được thực hiện nghiờm tỳc và xử lý kịp thời. Đối với cấp Điện lực, năm 2007 đó kiểm tra 527 lần; Chi nhỏnh, phõn xưởng 2.377 lần và giảm được 58/724 trường hợp vi phạm hành lang lưới điện cao ỏp. Cỏc dụng cụ kỹ thuật an toàn, phương tiện bảo vệ cỏ nhõn được cấp phỏt đầy đủ. Chế độ phiếu cụng tỏc, phiếu thao tỏc, phiếu giỏm sỏt an toàn, cập nhật cỏc loại đầu sổ được thực hiện nghiờm tỳc. Trong năm qua đó bồi huấn kiểm tra quy trỡnh kỹ thuật an toàn cho hơn 914 người, huấn luyện, cấp chứng chỉ cho 26 CBCNV.
Đối với cụng tỏc an toàn lao động: Với sự chỉ đạo, kiểm tra cụng tỏc an
toàn thường xuyờn và cỏc đơn vị thực hiện tốt nờn trong năm 2007 khụng xẩy ra vụ tai nạn lao động nào.
2.2. Phõn tớch hiệu quả kinh doanh ở Điện lực Nghệ An trong những năm qua. qua.
Qua số liệu ở Bảng 1.2 (Tỡnh hỡnh phõn bổ lao động tại ĐLNA năm 2003 - 2007), Bảng 1.3 (Tỡnh hỡnh vốn và tài sản tại Điện lực Nghệ An), Bảng 2.1 (Bỏo
tớnh toỏn được cỏc chỉ tiờu đó đề cập ở mục 1.1.1.2 (Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả kinh doanh) như sau:
Bảng 2.6: Cỏc chỉ tiờu phõn tớch hiệu quả kinh doanh của Điện lực Nghệ An
Chỉ tiờu Đơn vị 2003Năm 2004Năm Năm 2005 2006Năm 2007Năm
Nhúm chỉ tiờu về khả năng thanh toỏn
- Khả năng thanh toỏn hiện hành 0,624 0,672 0,63 0,507 0,511
- Khả năng thanh toỏn nhanh 0,647 0,638 0,599 0,478 0,494
Nhúm chỉ tiờu về cơ cấu tài chớnh
- Chỉ số nợ % 45,95 50,67 54,13 58,86 55,59
- Chỉ số thanh toỏn lói vay % 15,1 15,54 14,93 14,64 13,59
- Hệ số cơ cấu tài sản cố định % 60,42 66,36 66,64 70,63 72,03
- Tỷ suất tự tài trợ % 54,26 49,33 45,87 41,14 44,41
Nhúm chỉ tiờu về năng lực hoạt động
- Vũng quay hàng tồn kho vũng 2,33 2,41 2,52 2,87 1,49
- Vũng quay vốn lưu động vũng 6,21 3,34 3,04 2,86 3,16
- Hiệu suất sử dụng TSCĐ 4,07 1,69 1,52 1,19 1,23
- Hiệu suất sử dụng tài sản 16,93 15,36 13,06 8,71 9,00
Nhúm chỉ tiờu về khả năng sinh lời
- ROS % 13,34 13,29 12,43 12,14 11,07
- ROA % 2,27 2,04 1,62 1,06 1,00
- ROE % 4,22 4,14 3,54 2,57 2,24
Cỏc chỉ tiờu về tài chớnh được tớnh toỏn qua bảng trờn cho thấy một thực trạng kinh doanh ở Điện lực Nghệ An qua những năm qua. Cụ thể như sau:
2.2.1. Về khả năng thanh toỏn
Đối với khả năng thanh toỏn hiện hành, nú biểu hiện mối quan hệ giữa TSLĐ của doanh nghiệp đối với cỏc khoản nợ ngắn hạn. Chỉ tiờu này đo lường khả năng đảm bảo thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn bằng TSLĐ của doanh nghiệp. Qua bảng số liệu phõn tớch trờn cho thấy trong những năm qua, Điện lực khụng cú khả năng thanh toỏn hiện hành (chỉ số này luụn < 1), điều này cú nghĩa
là TSLĐ của doanh nghiệp khụng đủ đảm bảo khả năng thanh toỏn cho cỏc khoản nợ ngắn hạn. Nguyờn nhõn của tỡnh trạng này là do TSLĐ của doanh nghiệp luõn chuyển quỏ chậm, cỏc khoản phải thu (đặc biệt là phải thu tiền điện của khỏch hàng) ứ đọng khụng thu tiền được (khỏch hàng thường xuyờn chậm trễ việc nạp tiền điện), nguyờn vật liệu tồn kho khụng đưa được vào SXKD kịp thời, chi phớ SXKD dở dang lớn gõy tồn đọng vốn. Bờn cạnh đú, cỏc khoản nợ ngắn hạn của Điện lực tăng rất mạnh trong những năm qua (đặc biệt là phải trả cỏc đơn vị nội bộ, CBCNV, trả cho người bỏn,...). Trong cơ cấu tài chớnh của Điện lực thỡ chỉ số nợ luụn > 50% và phần lớn trong số đú là cỏc khoản nợ ngắn hạn. Tuy nhiờn, đõy chỉ là chỉ tiờu phản ỏnh một cỏch khỏi quỏt khả năng thanh toỏn nợ ngắn hạn và mang tớnh chất hỡnh thức vỡ đối với doanh nghiệp trong ngành điện, chiếm phần lớn trong cơ cấu tài sản là TSCĐ chứ khụng phải là TSLĐ, biện phỏp cơ bản nhất nhằm cải thiện chỉ tiờu này là gia tăng nguồn vốn ổn định (vốn chủ sở hữu và nợ dài hạn) thay cho cỏc khoản nợ ngắn hạn.
Đối với khả năng thanh toỏn nhanh, khụng cú cơ sở để yờu cầu chỉ tiờu này phải bằng bao nhiờu vỡ trong cỏc khoản nợ ngắn hạn, cú những khoản đó và sẽ đến hạn ngay thỡ mới cú nhu cầu thanh toỏn nhanh, cũn cỏc khoản chưa đến hạn thỡ sẽ khụng ú nhu cầu thanh toỏn nhanh. Tuy nhiờn, số liệu tớnh toỏn được về chỉ tiờu này chỉ ra rằng, khả năng thanh toỏn nhanh của Điện lực cú xu hướng giảm đi rừ rệt. Núi một cỏch khỏc, khả năng đối phú nhanh với cỏc khoản nợ đến hạn phải trả của Điện lực là khụng tốt.
2.2.2. Về cơ cấu tài sản
Trong cơ cấu tài sản của Điện lực thỡ TSCĐ chiếm phần lớn và tăng nhanh qua cỏc năm (66,36% năm 2004 lờn đến 72,03% năm 2007). Để cú thể tiến hành kinh doanh điện năng, Điện lực Nghệ An phải tổ chức một hệ thống lưới truyền tải phõn phối, đem điện năng đến tận nơi tiờu dựng. Do đặc điểm trờn nờn cơ cấu
Điện lực Nghệ An chủ yếu dưới dạng cỏc hệ thống lưới điện và trạm biến ỏp cao, trung và hạ ỏp. Trong hoạt động SXKD, Điện lực cần tiến hành xõy dựng, cải tạo cỏc cụng trỡnh lưới điện phõn phối, bảo dưỡng,... và nguồn vốn tài trợ cho hoạt động này chủ yếu lấy từ vốn lưu động.
Tuy nhiờn, tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu trong tổng tài sản (hay nguồn vốn) cú xu hướng giảm dần do tốc độ tăng của nguồn vốn chủ sở hữu qua cỏc năm thấp hơn rất nhiều so với tốc độ tăng của cỏc khoản nợ phải trả (nhất là cỏc khoản nợ ngắn hạn). Điều này cho thấy, khả năng kinh doanh độc lập mà khụng phụ thuộc vào nguồn vốn bờn ngoài của Điện lực là ngày càng xấu đi.
2.2.3. Phõn tớch tỡnh hỡnh đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh
Để tiến hành hoạt động SXKD, doanh nghiệp cần cú TSCĐ và TSLĐ. Để hỡnh thành hai loại tài sản này phải cú cỏc nguồn vốn tài trợ tương ứng bao gồm nguồn vốn ngắn hạn và nguồn vốn dài hạn.
- Nguồn vốn ngắn hạn là nguồn vốn mà doanh nghiệp sử dụng trong khoảng thời gian dưới 1 năm cho hoạt động SXKD bao gồm cỏc khoản nợ ngắn hạn, nợ quỏ hạn, nợ nhà cung cấp và nợ phải trả ngắn hạn khỏc. Đối với Điện lực Nghệ An thỡ nguồn vốn này luụn chiếm từ 50 - 55% cơ cấu nguồn vốn trong những năm qua.
- Nguồn vốn dài hạn là nguồn vốn mà doanh nghiệp sử dụng lõu dài cho hoạt động kinh doanh, bao gồm nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn vay nợ trung và dài hạn.
Nguồn vốn dài hạn trước hết được đầu tư để hỡnh thành TSCĐ, phần dư của nguồn vốn dài hạn và nguồn vốn ngắn hạn được đầu tư hỡnh thành TSLĐ. Chờnh lệch giữa nguồn vốn vốn dài hạn với TSCĐ hay giữa TSLĐ với nguồn vốn ngắn hạn được gọi là vốn lưu động thường xuyờn.
Mức độ an toàn của tài sản ngắn hạn phục thuộc vào mức độ của VLĐ thường xuyờn. Qua bảng phụ lục, ta tớnh toỏn được VLĐ thường xuyờn của Điện lực như sau:
Bảng 2.7: Vốn lưu động thường xuyờn của Điện lực Nghệ An
(Đơn vị: đồng)
Năm Nguồn vốn dài hạn TSCĐ và đầu tư dài hạn VLĐ thường xuyờn 2004 198.978.918.421 264.471.425.734 - 65.492.507.313
2005 238.247.278.436 337.651.253.090 - 99.403.974.654
2006 281.880.022.851 473.765.992.519 - 191.885.969.668
2007 333.375.107.118 530.803.173.051 - 197.428.065.933
Như vậy cú thể thấy rằng, nguồn vốn thường xuyờn < 0, tức là nguồn vốn dài hạn khụng đủ đầu tư cho TSCĐ. Điện lực Nghệ An phải đầu tư vào TSCĐ một phần nguồn vốn ngắn hạn, cỏn cấn thanh toỏn của doanh nghiệp mất thăng bằng, doanh nghiệp phải dựng một phần TSCĐ để thanh toỏn nợ ngắn hạn đến hạn phải trả.
VLĐ thường xuyờn là một chỉ tiờu tổng hợp rất quan trọng để đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp, để qua đú cú thể nhận ra hiệu quả hoạt động SXKD của doanh nghiệp là như thế nào. Ngoài khỏi niệm VLD thường xuyờn được phõn tớch trờn đõy, nghiờn cứu tỡnh hỡnh đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh thỡ ta cũn cú thể sử dụng chỉ tiờu nhu cầu VLĐ thường xuyờn để phõn tớch.
Nhu cầu VLĐ thường xuyờn là lượng vốn ngắn hạn doanh nghiệp cần để tài trợ cho 1 phần TSLĐ, đú là hàng tồn kho và cỏc khoản phải thu.
Nhu cầu VLĐ thường xuyờn = Tồn kho và cỏc khoản phải thu - Nợ ngắn hạn
Qua bảng phụ lục ta tớnh toỏn được nhu cầu VLĐ thường xuyờn của Điện lực Nghệ An 2004 - 2007 như sau:
Bảng 2.8: Nhu cầu vốn lưu động thường xuyờn của Điện lực Nghệ An
(Đơn vị: đồng)
Năm Tồn kho và cỏc
khoản phải thu Nợ ngắn hạn
Nhu cầu VLĐ thường xuyờn
2004 129.867.935.274 199.566.849.357 - 69.698.914.083