ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 CHÊNH LỆCH 2007 so với 2006 2008 so với 2007 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1. Doanh thu HĐTC 135 197 461 62 45,93 264 134,01 2. Chi phí tài chính 1.701 1.579 1.876 (122) (7,17) 297 18,81 3. Lợi nhuận từ HĐTC (1.566) (1.382) (1.415) 184 (11,75) (33) 2,39 Nguồn: Phịng Kế tốn tài chính
Nhìn chung, bảng phân tích số liệu trên cho thấy lợi nhuận hoạt động tài chính qua các năm đều không mang lại hiệu quả mà luôn luôn lỗ, tuy nhiên tình hình hoạt động tài chính kinh doanh lỗ có phần thay đổi qua các năm, năm sau số lỗ giảm hơn so với năm trước. Để biết rõ tình hình này ta đi vào tìm hiểu doanh thu, chi phí của hoạt động tài chính.
Doanh thu từ hoạt động tài chính của cơng ty chủ yếu là thu từ hoạt động đầu tư trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu đồng thời thu từ việc gửi tiền và ngân hàng cho vay tiền; thêm vào đó là chiết khấu thanh toán được hưởng, lãi chênh lệch tỷ giá hoặc bán hàng trả chậm. Dựa vào bảng phân tích số liệu lợi nhuận từ hoạt động tài chính cho thấy thu nhập tài chính có tăng qua các năm, tốc độ tăng đáng kể. Năm 2007 so với năm 2006 thu nhập hoạt động này tăng 62 triệu đồng, mức biến động là 45,93%, đạt 197 triệu đồng. Đến năm 2008 doanh thu này tiếp tục tăng lên rất nhiều, tăng hơn gấp 2 lần giá trị năm 2007, tăng thêm 264 triệu đồng (tốc độ tăng 134,01%) dẫn đến kết quả doanh thu năm 2008 là 461 triệu đồng.
Tuy doanh thu hoạt động tài chính có tăng lên qua các năm nhưng giá trị thu về không nhiều bằng số tiền chi ra cho hoạt động này do đó lợi nhuận tài chính ln là số âm. Năm 2006, chi phí tài chính là 1.701 triệu đồng, năm 2007
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh Công ty Xăng dầu Tây Nam Bộ
giảm được 122 triệu đồng, tốc độ giảm 7,17%. Sang năm 2008 thì chi phí này lại tăng lên thêm 297 triệu đồng, tăng 18,81%. Nguyên nhân chi phí hoạt động tài chính ln là những con số có giá trị rất lớn là do công ty sử dụng nhiều vốn vay để xây dựng, sửa chữa kho và hệ thống bồn bể, mua sắm thiết bị đầu tư thành lập các cửa hàng xăng dầu mới…nên việc chi trả lãi vay hàng năm rất cao.
Từ tình hình doanh thu và chi phí tài chính như trên đã làm cho lợi nhuận năm 2006 có giá trị âm 1.566 triệu đồng, năm 2007 số lỗ này giảm 184 triệu đồng, còn âm 1.382 triệu đồng. Đến năm 2008 doanh thu tài chính biến động với tốc độ tăng rất nhanh là 134,01% nhưng cũng khơng thể trang trải các chi phí đã phát sinh, do đó ở năm này lợi nhuận tài chính của cơng ty vẫn âm 1.415 triệu đồng.
4.1.3.3 Phân tích lợi nhuận từ hoạt động khác